Πόσο είναι φόρος αυτοαπασχόλησης και πώς το πληρώνετε;

Όπως και οι περισσότεροι φορολογικοί κανόνες, ο φόρος αυτοαπασχόλησης μπορεί να φαίνεται ακατανόητος στην αρχή. Αλλά αφιερώστε χρόνο για να διαβάσετε το θέμα και απλώς να διαπιστώσετε ότι το χειρισμό αυτής της πτυχής της αυτοαπασχόλησης είναι ευκολότερο από ό, τι νομίζετε.

Τι είναι ο φόρος αυτοαπασχόλησης?

Εάν έχετε μια δουλειά, είστε εξοικειωμένοι με τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare, που συνήθως ονομάζονται φόροι FICA, ο εργοδότης σας παρακρατεί από κάθε paycheck. Οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι ισοδύναμοι με τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare για τους αυτοαπασχολούμενους. Χωρίς εργοδότη να σας παρακρατήσει αυτούς τους φόρους για εσάς, είστε υπεύθυνοι να τους πληρώσετε μόνοι σας.

Αν είχατε εισόδημα αυτοαπασχόλησης ύψους $ 400 ή περισσότερο κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, θα πρέπει να υπολογίσετε τους φόρους αυτοαπασχόλησης και τον φάκελο Schedule SE που επισυνάπτεται στην ατομική σας φορολογική δήλωση, το Έντυπο 1040.

Ο συντελεστής φορολογίας αυτοαπασχόλησης

Ο συντελεστής φορολογίας αυτοαπασχόλησης είναι σήμερα 15,3%. Ο συντελεστής αυτός περιλαμβάνει δύο συνιστώσες: 2,9% για το Medicare και 12,4% για την κοινωνική ασφάλιση.

Δεν υπάρχει όριο στο ποσό του καθαρού σας εισοδήματος από αυτοαπασχόληση που υπόκειται στο τμήμα Medicare του φόρου αυτοαπασχόλησης, αλλά υπάρχει ένα ανώτατο όριο στο τμήμα κοινωνικής ασφάλισης. Αυτό το ανώτατο όριο ονομάζεται μισθολογική βάση κοινωνικής ασφάλισης και αλλάζει κάθε χρόνο. Για το φορολογικό έτος 2018, η βάση μισθοδοσίας κοινωνικής ασφάλισης είναι $ 128.400. Για το 2019, αυξάνεται στα 132.900 δολάρια.

Όταν εργάζεστε για έναν εργοδότη, ο εργοδότης σας παρακρατεί τα μισά από τα ποσά σας από το μισθό - 1,45% των μισθών σας για το Medicare και 6,2% για την Κοινωνική Ασφάλιση - και αντιστοιχεί στο άλλο μισό για λογαριασμό σας. Ως αυτοαπασχολούμενος φορολογούμενος, είστε υπεύθυνος για τον πλήρη φόρο. Ωστόσο, μπορείτε να αφαιρέσετε το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης ως προσαρμογή του εισοδήματός σας στη Γραμμή 27 του Προγράμματος 1.

Εκτός από το 2.9% Medicare φόρο, οι υψηλοί μισθοί πληρώνουν έναν πρόσθετο φόρο Medicare από 0,9% για το εισόδημα πάνω από τα ακόλουθα κατώτατα όρια:

Πώς να πληρώσετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης

Τώρα που έχετε κατανοήσει τα βασικά φόρου αυτοαπασχόλησης, πρέπει να ξέρετε πώς να πληρώσετε τους φόρους που οφείλετε.

Όπως και οι ομοσπονδιακοί φόροι εισοδήματος, οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι ένα σύστημα πληρωμής με την πάροδο του χρόνου. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι εργοδότες παρακρατούν τους ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους εισοδήματος και τους φόρους FICA από κάθε paycheck και όχι έχοντας γράψει μια μεγάλη επιταγή στο IRS στο τέλος του έτους με τη φορολογική σας δήλωση. Όταν είστε αυτοαπασχολούμενος, πρέπει να κάνετε πληρωμές ανά τρίμηνο, αν χρωστάτε φόρους ύψους 1.000 ή περισσότερων.

Το έντυπο IRS 1040-ES περιλαμβάνει ένα φύλλο εργασίας για τον υπολογισμό του εκτιμώμενου φόρου αυτοαπασχόλησης, καθώς και την έκπτωση για το ήμισυ των φόρων αυτοαπασχόλησης. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 1040-ES για να υπολογίσετε τόσο τον εκτιμώμενο φόρο αυτοαπασχόλησης όσο και τον εκτιμώμενο φόρο εισοδήματος για το έτος, να τα διαχωρίσετε με τέσσερα και να τα καταβάλετε σε τέσσερις ίσες δόσεις. Οι δόσεις αυτές θα λήξουν στις 15 Απριλίου^th, 15 Ιουνίου^th, 15 Σεπτεμβρίου^th, και 15 Ιανουαρίου^th του επόμενου έτους. Αυτές οι προθεσμίες μετατίθενται στην επόμενη εργάσιμη ημέρα εάν οι 15^th πέφτει σε ένα σαββατοκύριακο ή διακοπές.

Μπορείτε να κάνετε τις τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές σας online χρησιμοποιώντας το IRS Direct Pay ή ταχυδρομικώς μια επιταγή με τα δελτία που περιλαμβάνονται στο Έντυπο 1040-ES.

Όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση στο τέλος του έτους, θα συμβιβάσετε το συνολικό ποσό των εκτιμώμενων πληρωμών που πραγματοποιήσατε με το ποσό των φόρων εισοδήματος και αυτοαπασχόλησης που οφείλετε. Αν πληρώσατε πάρα πολύ, μπορείτε να επιλέξετε αν θα σας επιστραφεί η επιπλέον πληρωμή σας ή θα εφαρμοστεί στις εκτιμώμενες πληρωμές του επόμενου έτους. Εάν πληρώσατε πολύ λίγα, θα πρέπει να πληρώσετε τη διαφορά και ίσως χρεωθείτε επίσης μια ποινή υποπληρωμής.

Τι συμβαίνει εάν δεν πληρώνετε φόρους αυτοαπασχόλησης στο χρόνο?

Αν χρωστάτε τουλάχιστον 1.000 δολάρια σε συνδυασμένους φόρους εισοδήματος και αυτοαπασχόλησης για το έτος και δεν πραγματοποιείτε τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές, το IRS θα αξιολογήσει μια ποινή για την υποαποφόρηση του εκτιμώμενου φόρου όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.

Το IRS υπολογίζει την ποινή υποπληρωμής υπολογίζοντας πρώτα το ποσό που θα έπρεπε να πληρώσετε για κάθε μία από τις τέσσερις τριμηνιαίες δόσεις. Στη συνέχεια, η διαφορά μεταξύ του ποσού που πληρώσατε και του τι έπρεπε να πληρώσετε πολλαπλασιάζεται με το πραγματικό επιτόκιο για την περίοδο. Το πραγματικό επιτόκιο ορίζεται τριμηνιαία. Για το πρώτο τρίμηνο του 2019, το επιτόκιο αυτό είναι 6%, από 5% κατά το τέταρτο τρίμηνο του 2018.

Η ποινή υπολογίζεται ξεχωριστά για κάθε δόση, επομένως ίσως χρεωθείτε ποινή για το ένα τέταρτο, αλλά όχι για τα υπόλοιπα.

Πώς να μειώσετε τους φόρους αυτοαπασχόλησης

Οι αυτοαπασχολούμενοι έχουν πολλές ευκαιρίες να μειώσουν τον φορολογικό τους λογαριασμό μέσω φορολογικών εκπτώσεων. Όσο περισσότερες μειώσεις έχετε, τόσο χαμηλότερο θα είναι το καθαρό σας εισόδημα αυτοαπασχόλησης - και συνεπώς ο φόρος αυτοεργοδοσίας σας -.

Προκειμένου να δικαιούστε έκπτωση, τα επαγγελματικά σας έξοδα πρέπει να είναι τακτικές και απαραίτητες. Τα συνήθη έξοδα είναι κοινά και αποδεκτά στις συναλλαγές ή τις επιχειρήσεις σας. τα απαραίτητα έξοδα είναι χρήσιμα και κατάλληλα για την επιχείρησή σας.

Τα είδη των δαπανών που είναι συνηθισμένες και απαραίτητες για την επιχείρησή σας εξαρτώνται από τον τύπο της επιχείρησης που βρίσκεστε. Ορισμένοι συνηθισμένοι περιλαμβάνουν:

• Διαφήμιση
• Αυτόματα έξοδα
• Τιμολόγια εμπόρου πιστωτικών καρτών
• Τέλη και τέλη μέλους
• Έξοδα στο γραφείο
• ΑΣΦΑΛΙΣΗ
• Ενδιαφέρον
• Νομικά και επαγγελματικά τέλη
• Εξοδα γραφείου
• Μίσθωση ή μίσθωση πληρωμών
• Επισκευές και συντήρηση
• Συνδρομές
• Προμήθειες
• Φόροι και άδειες
• Τηλέφωνο και υπηρεσία κινητής τηλεφωνίας
• Ταξίδι
• Βοηθητικά προγράμματα
• Μισθοί

Για περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις κοινές επιχειρηματικές δαπάνες και τι είναι και δεν εκπίπτει, ανατρέξτε στη Δημοσίευση του IRS 535.

Πριν ξεκινήσετε μια έκρηξη δαπανών για να αποφύγετε φόρους, θυμηθείτε ότι δεν παίρνετε μια μείωση του δολαρίου για δολάρια στους φόρους σας για κάθε δολάριο που ξοδεύετε. Εκτός εάν το κόστος είναι κάτι που πραγματικά χρειάζεστε για την επιχείρησή σας, δεν είναι μια έξυπνη κίνηση για να ξοδέψετε χρήματα απλώς για να μειώσετε τον φόρο σας.

Για παράδειγμα, λέτε ότι σκέφτεστε να ξοδέψετε 1.000 δολάρια σε ένα νέο φορητό υπολογιστή. Εάν είστε στο φορολογικό σκέλος 25%, η δαπάνη $ 1.000 θα σας εξοικονομήσει περίπου $ 250 σε φόρους. Εάν χρειάζεστε ένα νέο φορητό υπολογιστή, η δαπάνη των χρημάτων μπορεί να είναι μια έξυπνη κίνηση. Αλλά αν δαπανούν 1.000 δολάρια για να αποφύγουν να πληρώσουν 250 δολάρια σε φόρους, προτιμάτε να κρατάτε τα $ 1.000 στην τσέπη σας.

Εξετάστε το φόρο αυτοαπασχόλησης μόνο ένα άλλο κόστος της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Χάρη στους φόρους σημαίνει ότι κερδίζεις χρήματα. Έτσι, ενώ κάθε ιδιοκτήτης έξυπνης επιχείρησης θέλει να κάνει ό, τι (νόμιμα) μπορεί να μειώσει το φόρο του, η άσκοπη δαπάνη χρημάτων δεν είναι η απάντηση.

Τελικό Λόγο

Αν εξακολουθείτε να έχετε σύγχυση σχετικά με τον φόρο αυτοαπασχόλησης, ήρθε η ώρα να έρθετε σε επαφή με έναν επαγγελματία, όπως έναν CPA ή έναν εγγεγραμμένο πράκτορα. Αν είστε νέος στον κόσμο της αυτοαπασχόλησης, ένας φορολογικός επαγγελματίας μπορεί να απαντήσει σε κάθε ερώτησή σας, να σας βοηθήσει να εκτιμήσετε τους φόρους αυτοαπασχόλησης και να σας δώσω έξυπνες ιδέες για τη μείωση του φόρου σας.

Προσθέστε αυτές τις ημερομηνίες φορολόγησης στο ημερολόγιό σας και καταρτίστε ένα σχέδιο για την εκτίμηση και την πληρωμή των φόρων αυτοαπασχόλησης. Είναι σημαντικό να είσαι ο δικός σου προϊστάμενος.

Είστε νέοι στην αυτοαπασχόληση; Ποια είναι η πιο εκπληκτική πτυχή των φόρων αυτοαπασχόλησης από την πλευρά σας?