Τι είναι το Roth 401 (k) - Κανονισμοί και όρια σχεδίου συνταξιοδότησης

Αν ο εργοδότης σας είναι ένας από αυτούς, ίσως αναρωτηθήκατε ποιο είδος σχεδίου είναι καλύτερο. Όπως συμβαίνει με τόσες πολλές οικονομικές ερωτήσεις, η απάντηση είναι ότι "εξαρτάται". Για να καταλάβετε τι εξαρτάται από αυτό, θα χρειαστεί να βγάλετε κάποιες λεπτομέρειες σχετικά με το πώς λειτουργεί το Roth 401 (k) και τι το ξεχωρίζει από τον παραδοσιακό ξάδελφό του.

Πώς λειτουργεί ένα Roth 401 (k)

Ένα Roth 401 (k) συνδυάζει την άνεση ενός παραδοσιακού 401 (k) με τα φορολογικά οφέλη ενός Roth IRA. Ετσι δουλευει:

1. Συνεισφέρουν. Οι συνεισφορές σε ένα Roth 401 (k) βγαίνουν από το paycheck σας αυτόματα, ακριβώς όπως συμβαίνει με ένα παραδοσιακό 401 (k). Ωστόσο, σε αντίθεση με την παραδοσιακή έκδοση, το Roth 401 (k) αντλεί χρήματα από τα κέρδη μετά φόρων. Αυτό σημαίνει ότι δεν μειώνει αμέσως τον φόρο σας, αλλά αργότερα.
2. Επενδύω. Μπορείτε να επενδύσετε τις συνεισφορές σας Roth 401 (k) σε οποιαδήποτε επιλογή των κεφαλαίων που προσφέρει ο εργοδότης σας. Δεν θα πληρώνετε φόρο επί των εσόδων από τις επενδύσεις σας καθώς μεγαλώνουν.
3. Αποσύρω. Όταν φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης, μπορείτε να ξεκινήσετε να αποσύρετε τα χρήματα από το Roth 401 (k) χωρίς να πληρώνετε φόρους σε αυτό, όπως θα κάνατε με ένα Roth IRA. Σε σύγκριση με ένα Roth IRA, ένα Roth 401 (k) έχει μερικούς ακόμη περιορισμούς για το πόσα από τα μετρητά μπορείτε να αποσύρετε σε ποιο σημείο. Ωστόσο, εάν παίζετε σωστά τις κάρτες σας, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε άλλη πένα για το φόρο επί των επενδύσεών σας μόλις εισέλθουν στο λογαριασμό σας.

Για παράδειγμα, πείτε ότι σε ηλικία 35 ετών, συνεισφέρετε 10.000 δολάρια σε ένα Roth 401 (k). Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε κανένα από αυτά τα 10.000 δολάρια από τους φόρους σας. Εάν βρίσκεστε στη φορολογική κατηγορία 24% εκείνη τη στιγμή, θα πληρώσετε 2.400 δολάρια σε φόρους για τα χρήματα πριν την συνεισφορά σας.

Ωστόσο, από τη στιγμή που θα συνταξιοδοτηθείτε στην ηλικία των 65 ετών, η συνεισφορά των 10.000 $ θα αυξηθεί στα 75.000 δολάρια. Μπορείτε να αποσύρετε ολόκληρο το ποσό χωρίς να πληρώνετε φόρους γι 'αυτό. Αν είστε ακόμα στο 24%, αυτό είναι $ 18.000 σε φόρους που μπορείτε να αποφύγετε.

Επαγγελματική συμβουλή: Εάν έχετε ένα Roth 401 (k) ή ένα παραδοσιακό 401 (k) μέσω ενός εργοδότη, βεβαιωθείτε ότι έχετε εγγραφεί για δωρεάν ανάλυση από Bloom. Θα βεβαιωθούν ότι έχετε τη σωστή κατανομή και ότι έχετε διαφοροποιηθεί σωστά. Αναλύουν επίσης τα τέλη που πληρώνετε. Εγγραφείτε για την δωρεάν ανάλυση Bloom.

Roth 401 (k) έναντι των παραδοσιακών 401 (k)

Η μεγαλύτερη διαφορά ανάμεσα σε ένα παραδοσιακό 401 (k) και ένα Roth 401 (k) είναι ο τρόπος με τον οποίο φορολογούνται. Υπάρχουν επίσης κάποιες διαφορές στους κανόνες που διέπουν τον τρόπο και τον χρόνο από τον οποίο μπορείτε να αποσύρετε χρήματα από αυτά και τι συμβαίνει εάν αποσυρθείτε νωρίτερα.

Ωστόσο, με άλλα μέσα, τα δύο σχέδια είναι πολύ παρόμοια. Ακολουθεί μια γρήγορη περιγραφή των χαρακτηριστικών τους και των ομοιοτήτων και των διαφορών μεταξύ τους.

Όρια συμβολής

Τα όρια των εισφορών είναι τα ίδια ανεξάρτητα από τον τύπο του 401 (k) που χρησιμοποιείτε. Για το έτος 2019, το μέγιστο που μπορείτε να συνεισφέρετε είναι $ 19.000. Ωστόσο, εάν είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε να προσθέσετε επιπλέον $ 6.000 ετησίως ως συνεισφορά "catch-up", αυξάνοντας το συνολικό όριο στα $ 25.000.

Δεν υπάρχει κανένας περιορισμός εισοδήματος ούτε στο παραδοσιακό ούτε στο Roth 401 (k). Μπορείτε να συνεισφέρετε σε οποιοδήποτε είδος σχεδίου ανεξάρτητα από το πόσο κάνετε.

Φορολογικά οφέλη

Τόσο τα παραδοσιακά όσο και τα σχέδια Roth 401 (k) στέγνουν μερικά από τα έσοδά σας από τους φόρους, αλλά το κάνουν σε διαφορετικές χρονικές στιγμές. Με ένα παραδοσιακό 401 (k), δεν πληρώνετε φόρο επί των εισφορών, αλλά πληρώνετε φόρους στις αποχωρήσεις σας κατά τη συνταξιοδότηση - ακριβώς το αντίθετο από ένα Roth 401 (k). Έτσι, επιλέγοντας ανάμεσα σε ένα παραδοσιακό και ένα Roth 401 (k) είναι σε μεγάλο βαθμό ζήτημα απόφασης που έχει σημασία για εσάς: εξοικονομώντας χρήματα τώρα ή έχοντας περισσότερα χρήματα αργότερα.

Ορισμένοι εμπειρογνώμονες υποστηρίζουν ότι έχει νόημα να συμβάλλουν σε ένα παραδοσιακό 401 (k) εάν νομίζετε ότι ο φορολογικός σας συντελεστής κατά τη συνταξιοδότηση θα είναι χαμηλότερος από ό, τι είναι τώρα. Για παράδειγμα, αν βρίσκεστε σήμερα στην αιχμή της κερδοσκοπικής σας δύναμης, πιθανότατα αναμένετε να έχετε χαμηλότερο εισόδημα στη συνταξιοδότηση και, συνεπώς, να πληρώνετε λιγότερα στους φόρους. Αντίθετα, αν είστε νέος εργαζόμενος σε αρχικό μισθό, πιθανότατα να υποθέσετε ότι το εισόδημά σας και ο φορολογικός σας συντελεστής θα είναι υψηλότερος κατά τη συνταξιοδότηση, επομένως είναι πιο λογικό να πληρώσετε τους φόρους σας μπροστά με ένα Roth 401 (k).

Δυστυχώς, η πρόβλεψη του τρόπου με τον οποίο η φορολογική σας ισοτιμία θα αλλάξει κατά τη συνταξιοδότηση δεν είναι τόσο απλή. Δεν μπορείτε να γνωρίζετε ακριβώς ποιο θα είναι το εισόδημά σας στο μέλλον ή πώς θα αλλάξει το φορολογικό σύστημα από τώρα μέχρι τη συνταξιοδότησή σας. Για παράδειγμα, πολλοί οικονομολόγοι υποστηρίζουν ότι οι φορολογικοί συντελεστές στο σύνολό τους θα πρέπει να αυξηθούν σε κάποιο σημείο προκειμένου να πληρώσουν για το αυξανόμενο κόστος των προγραμμάτων όπως το Medicare και η κοινωνική ασφάλιση. Εάν συμβεί αυτό, οι άνθρωποι που επενδύουν σε παραδοσιακά 401 (k) s θα μπορούσαν να βρουν πληρώνουν πολύ υψηλότερους φόρους στην αποχώρηση από ό, τι θα είχαν καταβάλει κατά τη διάρκεια των εργασιακών τους χρόνων.

Αντί να προσπαθείτε να μαντέψετε τους μελλοντικούς σας φορολογικούς συντελεστές, είναι πιο λογικό να σκεφτείτε πόσα μπορείτε να επενδύσετε τώρα. Ένα πράγμα είναι σίγουρο: Εάν χρηματοδοτήσετε το 401 (k) σας σχέδιο μέχρι το μέγιστο, θα καταλήξετε με περισσότερα χρήματα επιλέγοντας ένα Roth 401 (k). Και τα δύο σχέδια θα περιέχουν το ίδιο ποσό χρημάτων όταν συνταξιοδοτηθείτε, αλλά με ένα Roth, όλα αυτά τα χρήματα θα είναι αφορολόγητα. (Για να δείτε πώς τα μαθηματικά δουλεύουν σε αυτό, ελέγξτε την αριθμομηχανή συνταξιοδότησης από τα Αμερικανικά Ταμεία.)

Ωστόσο, αν μπορείτε να επιτρέψετε μόνο να παραιτηθείτε από ένα συγκεκριμένο ποσό της αμοιβής σας στο σπίτι κάθε μήνα - ας πούμε, $ 500 - θα καταλήξετε με περισσότερους στο λογαριασμό σας επιλέγοντας ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k). Αυτό συμβαίνει επειδή το σύνολο των $ 500 που μπορείτε να αντέξετε οικονομικά να συνεισφέρετε, θα πάει στο σχέδιό σας, χωρίς κανένας να χάσει τους φόρους. (Για να δείτε πώς λειτουργεί αυτό, ανατρέξτε στον υπολογισμό 401 (k) από το CalcXML και επιλέξτε "Επιλογή 1" στο "Εμφάνιση όλων των εισροών".) Φυσικά, θα πρέπει να καταβάλετε φόρο στα χρήματα όταν το αποσύρετε, αλλά μπορείτε να προσαρμόσετε το ποσό που αποσύρετε ανά έτος για να διατηρήσετε τους φόρους σας χαμηλό.

Αντιστοίχιση εργοδότη

Ένα μεγάλο πλεονέκτημα ενός 401 (k) ως τρόπος για να αποθηκεύσετε για συνταξιοδότηση είναι ότι οι περισσότεροι εργοδότες ταιριάζουν με ένα μέρος των εισφορών σας. Για παράδειγμα, ο εργοδότης σας μπορεί να συμφωνήσει να συνεισφέρει $ 0,50 για κάθε δολάριο που συμβάλλετε, έως και το 6% του μισθού σας. Έτσι αν κάνετε $ 60.000 και εσείς συμβάλλετε 6% από αυτό, ή $ 3.600, ο εργοδότης σας βάζει $ 1.800. Η συνεισφορά του εργοδότη σας δεν υπολογίζεται για το μέγιστο ποσό των 19.000 δολαρίων για το έτος.

Τόσο τα παραδοσιακά όσο και τα σχέδια Roth 401 (k) επιτρέπουν την αντιστοίχιση εργοδότη. Ωστόσο, ακόμα και αν χρησιμοποιείτε ένα σχέδιο Roth και το χρηματοδοτείτε με δολάρια μετά τη φορολογία, ο εργοδότης σας πάντα συνεισφέρει προ φόρων δολάρια. Έτσι εάν έχετε ένα σχέδιο Roth, οι συνεισφορές του εργοδότη σας πηγαίνουν σε ξεχωριστό λογαριασμό που αντιμετωπίζεται σαν παραδοσιακό 401 (k). Όταν αποσύρετε χρήματα από αυτόν τον δευτερεύοντα λογαριασμό κατά τη συνταξιοδότηση, φορολογείται ως συνήθη εισόδημα.

Αναλήψεις κατά τη συνταξιοδότηση

Με ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k), μπορείτε να ξεκινήσετε να αποσύρετε χρήματα μόλις φτάσετε στην ηλικία των 59½ ετών. Μπορείτε να αποσύρετε χρήματα νωρίτερα από αυτό εάν είστε άτομα με ειδικές ανάγκες ή εάν πεθάνετε και ο λογαριασμός σας μεταβιβάζεται στον δικαιούχο σας. Υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις που σας επιτρέπουν να κάνετε πρόωρες αποσύρσεις για άλλους λόγους, αλλά γενικά, πρέπει να τηρείτε αυτούς τους κανόνες ή να πληρώσετε μια ποινή.

Ένας Roth 401 (k) έχει τα ίδια όρια στις αναλήψεις, συν ένα ακόμα: Μπορείτε να αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό σας στο Roth χωρίς φόρους μόνο αν είχατε λογαριασμό για τουλάχιστον πέντε χρόνια. Εάν ανοίξατε τον λογαριασμό πιο πρόσφατα, η απόσυρσή σας δεν είναι "ειδική διανομή" και πρέπει να πληρώσετε φόρους για τα χρήματα.

Πρώιμες αναλήψεις

Όταν αποσύρετε χρήματα από ένα παραδοσιακό 401 (k) νωρίς, πληρώνετε μια ποινή ίση με το 10% της απόσυρσης, πέρα ​​από κάθε φόρο που οφείλετε. Με ένα Roth 401 (k), αντίθετα, ο φόρος και η ποινή οφείλονται μόνο σε ένα μέρος των χρημάτων.

Ο λογαριασμός σας Roth 401 (k) έχει δύο είδη χρημάτων: τα χρήματα που έχετε συνεισφέρει και τα κέρδη από τις επενδύσεις σας. Οι εισφορές έχουν ήδη φορολογηθεί, αλλά τα κέρδη δεν έχουν. Όταν κάνετε μια πρόωρη αποχώρηση από το Roth 401 (k), μέρος των χρημάτων προέρχεται από τις συνεισφορές σας, και δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρο γι 'αυτό. Η υπόλοιπη αποχώρηση προέρχεται από τα φορολογητέα κέρδη σας, επομένως υπόκειται σε φόρο και η ποινή του 10%.

Είναι επίσης πιθανό να αποφύγετε τελείως τους φόρους και τις ποινές, ανεβαίνοντας μέρος των χρημάτων στο Roth 401 (k) σε ένα Roth IRA. Όπως αναλύεται παρακάτω, οι κανόνες για τις αποσύρσεις από ένα Roth IRA είναι διαφορετικοί, επιτρέποντάς σας να αποσύρετε όσα έχετε συνεισφέρει χωρίς φόρο ή ποινή.

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Δυστυχώς, δεν μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα να διατηρήσουν το φόρο στο λογαριασμό σας 401 (k) για πάντα. Μόλις φτάσετε στην ηλικία 70½ ετών, πρέπει να σταματήσετε να βάζετε χρήματα στο λογαριασμό σας και να αρχίσετε να παίρνετε χρήματα. Κάθε χρόνο, πρέπει να αποσύρετε ένα συγκεκριμένο ποσό, γνωστό ως η ελάχιστη απαιτούμενη διανομή, ή το RMD.

Τόσο το παραδοσιακό όσο και το Roth 401 (k) s απαιτούν RMDs. Ωστόσο, και οι δύο τύποι σχεδίων σας επιτρέπουν να καθυστερήσετε τη λήψη RMDs αν εργάζεστε ακόμα σε ηλικία 70½ ετών. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να τα αφήσετε μέχρι να συνταξιοδοτηθείτε. Ωστόσο, πρέπει να εργάζεστε για μια εταιρεία στην οποία δεν συμμετέχετε, πράγμα που σημαίνει ότι δεν κατέχετε το 5% ή περισσότερο του μετοχικού σας κεφαλαίου.

Roth 401 (k) έναντι Roth IRA

Όπως ένα Roth 401 (k), ένα σχέδιο Roth IRA σας επιτρέπει να αποσύρετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους μετά τη συνταξιοδότησή σας. Ωστόσο, αυτά τα δύο σχέδια είναι αρκετά διαφορετικά με άλλους τρόπους. Ένας Roth IRA έχει διαφορετικούς κανόνες για εισφορές, όρια εισοδήματος και αναλήψεις.

• Όρια συμβολής. Μια Roth IRA δεν σας αφήνει να καταφύγετε σχεδόν όσο το εισόδημα από φόρους όπως ένα Roth 401 (k). Το μέγιστο που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA είναι $ 6.000 ετησίως, ή $ 7.000 εάν είστε άνω των 50 ετών.
• Όρια Εισοδήματος. Εάν το εισόδημά σας είναι πάνω από ένα ορισμένο επίπεδο, δεν μπορείτε να συμβάλλετε σε ένα Roth IRA καθόλου. Για το φορολογικό έτος 2019, το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 137.000 δολάρια εάν είστε μόνος ή 203.000 δολάρια για ένα ζευγάρι που αρχειοθετείται από κοινού. Αν το εισόδημά σας είναι πάνω από $ 117.000 (ή $ 184.000 για ένα ζευγάρι), μπορείτε να συνεισφέρετε, αλλά όχι το μέγιστο ποσό. Με ένα Roth 401 (k), αντίθετα, μπορείτε να συμβάλλετε στο μέγιστο, ανεξάρτητα από το εισόδημά σας.
• Φορολογικά οφέλη. Τα φορολογικά οφέλη ενός Roth IRA είναι σχεδόν τα ίδια όπως για ένα Roth 401 (k). Ωστόσο, το Roth IRA προσφέρει ένα επιπλέον πλεονέκτημα: Εάν αποσύρετε χρήματα από τον λογαριασμό σας για να αγοράσετε το πρώτο σπίτι σας, μπορείτε να το αντιμετωπίζετε ως ειδική διανομή και να μην πληρώνετε φόρους γι 'αυτό.
• Πρώιμες αναλήψεις. Όπως σημειώθηκε παραπάνω, εάν κάνετε μια πρόωρη αποχώρηση από το Roth 401 (k), θα πρέπει να πληρώσετε φόρους και μια ποινή 10% για το μέρος της απόσυρσης που προκύπτει από τα φορολογητέα κέρδη. Ωστόσο, εάν αποχωρήσετε νωρίς από ένα Roth IRA, πατάτε πρώτα τις μη εισοδήματες συνεισφορές σας πρώτα. Αυτό σημαίνει ότι όσο το ποσό που αποσύρετε είναι μικρότερο από το συνολικό ποσό που έχετε συνεισφέρει, δεν πληρώνετε φόρους ή χρηματικές ποινές.
• Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές. Σε αντίθεση με ένα Roth 401 (k), ένας Roth IRA δεν απαιτεί να αρχίσετε να παίρνετε RMD όταν φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών ή να αποσυρθείτε. Τα χρήματα μπορούν να παραμείνουν στο λογαριασμό σας και να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους όσο ζείτε. Μπορείτε επίσης να αποφύγετε τα RMDs από ένα Roth 401 (k) μεταφέροντας την ισορροπία σε ένα Roth IRA.

Επαγγελματική συμβουλή: Εάν θέλετε να δημιουργήσετε ένα Roth IRA, μπορείτε να το κάνετε σε λίγα λεπτά με ένα μεσίτη σαν Επενδύστε από τον J.P Morgan ή ένας ρομπορικός σύμβουλος Βελτίωση.

Διαίρεση της διαφοράς

Εάν δεν είστε σίγουροι αν ένα παραδοσιακό 401 (k) ή ένα Roth 401 (k) είναι καλύτερο για εσάς, μπορείτε να αντισταθμίσετε τα στοιχήματά σας συμβάλλοντας και στα δύο. Μπορείτε να μεταβείτε εμπρός και πίσω συμβάλλοντας σε ένα παραδοσιακό 401 (k) ένα χρόνο και ένα Roth 401 (k) στο επόμενο, ή να διαδώσετε τις συνεισφορές σας και στα δύο σχέδια σε ένα μόνο έτος. Ο μόνος κανόνας είναι ότι το συνολικό ποσό που συνεισφέρατε στα δύο σχέδια μαζί δεν μπορεί να υπερβεί το όριο των 19.000 δολαρίων.

Ένα πλεονέκτημα της ύπαρξης και των δύο τύπων σχεδίου είναι ότι σας δίνει περισσότερο έλεγχο του ύψους του φόρου εισοδήματος που πληρώνετε κατά τη συνταξιοδότηση. Κάθε χρόνο, μπορείτε να προσαρμόσετε το φορολογητέο εισόδημά σας λαμβάνοντας αποσύρσεις από τον φορολογητέο λογαριασμό σας 401 (k), τον αφορολόγητο λογαριασμό σας Roth ή έναν συνδυασμό των δύο. Με τη σωστή διαχείριση των αναλήψεων, μπορείτε να διατηρήσετε το φορολογητέο εισόδημά σας χαμηλό και να ελαχιστοποιήσετε τη συνολική φορολογική σας επιβάρυνση.

Τελικό Λόγο

Παρόλο που τα σχέδια Roth 401 (k) γίνονται όλο και πιο συνηθισμένα, υπάρχουν ακόμα πολλές εταιρείες που δεν προσφέρουν ένα. Ορισμένοι εργοδότες προτιμούν να μην ασχολούνται με το κόστος και την ταλαιπωρία της ύπαρξης δύο διαφορετικών τύπων σχεδίων, συμπεριλαμβανομένων όλων των εργασιών που απαιτούνται για την εκπαίδευση των υπαλλήλων τους σχετικά με τη διαφορά μεταξύ των δύο.

Ωστόσο, σύμφωνα με την MarketWatch, οι επιχειρήσεις είναι πολύ πιο πιθανό να προσφέρουν μια επιλογή Roth 401 (k) αν οι υπάλληλοί τους δηλώσουν ότι θα την χρησιμοποιήσουν. Έτσι αν νομίζετε ότι αυτό το είδος του σχεδίου είναι για σας, αλλά δεν έχετε επί του παρόντος πρόσβαση σε ένα, πείτε στον εργοδότη σας. Όσο περισσότεροι υπάλληλοι ζητούν ένα Roth 401 (k), τόσο πιο πιθανό είναι να προσφέρει μια εταιρεία στο μέλλον.

Ποιο είδος σχεδίου προτιμάτε να χρησιμοποιήσετε: ένα παραδοσιακό 401 (k) ή ένα Roth 401 (k); Γιατί?