Τι είναι ένας απλός IRA και πώς είναι διαφορετικό;

Υπάρχει ένας τύπος λογαριασμού συνταξιοδότησης για εργοδότες ειδικά για τις μικρές επιχειρήσεις, που ονομάζεται πρόγραμμα εξομαλυντικών κινήτρων για τους μισθωτούς - ή, ως λιγότερο άσχημο, το ακρωνύμιο του: το απλό IRA. Εδώ είναι τι πρέπει να ξέρετε για αυτό.

Τι είναι ένας απλός IRA?

Όπως και οι IRAs και οι λογαριασμοί 401 (k), οι λογαριασμοί SIMPLE IRA παρέχουν έναν αναβαλλόμενο φόρο για την εξοικονόμηση και την επένδυση για συνταξιοδότηση. Οι συνεισφορές είναι προ φόρων, που σημαίνει ότι προέρχονται από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα των εργαζομένων. Με άλλα λόγια, τα εισοδήματα που συμβάλλετε σε ένα απλό IRA δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Και, όπως και με τους IRAs και 401 (k) s, το IRS επιβάλλει ετήσια όρια εισφορών στους απλούς IRAs.

Ωστόσο, παρά το όνομα, οι SIMPLE IRA μοιράζονται περισσότερο κοινό με ένα 401 (k) από έναν παραδοσιακό IRA.

Πόσο απλοί ΙΡΑ διαφέρουν από άλλους IRAs

Πρώτα απ 'όλα, οι παραδοσιακοί λογαριασμοί IRA δημιουργούνται και διατηρούνται από τον εργαζόμενο. Ο εργαζόμενος κατέχει το λογαριασμό με κάθε τρόπο. Αντίθετα, οι λογαριασμοί SIMPLE IRA είναι λογαριασμοί που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, συνήθως δημιουργούνται και διατηρούνται από τον εργοδότη. Κανονικά, ο εργοδότης επιλέγει μια μεσιτεία, όπως η Schwab ή η Vanguard, για να κρατήσει τους λογαριασμούς SIMPLE IRA των εργαζομένων. Το Thay δεν συμβαίνει πάντα, όμως. ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει να το αφήσει στους υπαλλήλους να ανοίξουν και να διατηρήσουν τους δικούς τους λογαριασμούς SIMPLE IRA.

Τα όρια εισφορών είναι επίσης υψηλότερα για τους απλούς IRA από ό, τι για τους παραδοσιακούς και Roth IRAs. Για το φορολογικό έτος 2019, το όριο εισφοράς για τους απλούς IRA είναι 13.000 δολάρια για τους φορολογούμενους κάτω των 50 ετών και οι φορολογούμενοι άνω των 50 παίρνουν μια πρόσθετη επιλογή "catch-up" αξίας 3.000 $, με συνολικό όριο $ 16.000. Σε αντίθεση με ότι με 6.000 δολάρια για τους παραδοσιακούς και Roth IRAs με $ 1000 catch-up επιλογή για τους φορολογούμενους πάνω από 50.

Μιλώντας για Roth IRAs, δεν υπάρχει επιλογή Roth για απλούς IRAs. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να επιλέξετε να καταβάλετε φόρους επί των εισφορών τώρα και να λάβετε τα κέρδη χωρίς φόρους κατά τη συνταξιοδότηση.

Συμβάλλοντας τόσο σε έναν ΙΡΑ όσο και σε έναν απλό ΙΡΑ

Οι φορολογούμενοι με χαμηλό εισόδημα μπορούν να συμβάλλουν τόσο σε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA και σε έναν απλό ΙΡΑ μέσω ενός μεσίτη όπως TD Ameritrade. Οι ίδιοι κανόνες εισφοράς IRS ισχύουν τόσο για τους απλούς IRA όσο και για τους 401 (k) s όταν συνδυάζονται με τους παραδοσιακούς ή Roth IRAs. Πάνω από ένα συγκεκριμένο εισόδημα, η ικανότητά σας να συνεισφέρετε τόσο σε έναν ΙΡΑ όσο και σε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες, καταργείται και, σε ένα ορισμένο επίπεδο, εξαφανίζεται εντελώς. δείτε τα όρια έκπτωσης IRS εδώ.

Πόσο απλοί ΙΡΑ διαφέρουν από 401 (k) s

Ως πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, οι λογαριασμοί SIMPLE IRA είναι μια φθηνότερη, πιο ευέλικτη εναλλακτική λύση από τις 401 (k) s για μικρές επιχειρήσεις. Οι εργοδότες συνεισφέρουν χρήματα, αλλά χωρίς τους διοικητικούς πονοκεφάλους και τα τέλη που συνοδεύουν τα 401 (k) s.

Μια ομοιότητα που αξίζει να σημειωθεί μεταξύ των SIMPLE IRAs και του 401 (k) s είναι το ανώτατο όριο εισοδήματος για τις εργοδοτικές εισφορές. Οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν μόνο με βάση τα πρώτα 280.000 δολάρια του εισοδήματος ενός εργαζομένου. μετά από αυτό, όλες οι υποχρεώσεις καταλήγουν από τον εργοδότη.

Ωστόσο, τα όρια εισφορών των εργαζομένων για τους απλούς IRA, όπως περιγράφονται παραπάνω, διαφέρουν από εκείνα των 401 (k) s. Οι εργαζόμενοι μπορούν να συμβάλλουν περισσότερο σε λογαριασμούς 401 (k) - έως και 19.000 δολάρια ετησίως για υπαλλήλους κάτω των 50 ετών ή 25.000 δολάρια ανά έτος για υπαλλήλους άνω των 50 ετών.

Και οι διαφορές δεν τελειώνουν εκεί.

1. Απαίτηση συνεισφοράς

Με ένα 401 (k), οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να συνεισφέρουν χρήματα στους λογαριασμούς των υπαλλήλων τους. Αυτό δεν συμβαίνει με τους απλούς IRAs. Για τους λογαριασμούς αυτούς, οι εργοδότες υποχρεούνται νομικά να προσφέρουν ένα από τα δύο προγράμματα συνεισφορών για τους εργαζομένους:

• Μια "μη εκλεκτική" συνεισφορά ίση με το 2% του μισθού του υπαλλήλου, χωρίς συσχετισμούς.
• Μία αντίστοιχη συνεισφορά έως και 3% του μισθού του εργαζομένου. Εάν ο εργαζόμενος δεν συνεισφέρει, ο εργοδότης δεν συνεισφέρει.

Με τον τελευταίο, ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει να αντιστοιχεί μόνο στο 1% των εισφορών του εργαζομένου για δύο από πέντε συναπτά έτη. Πρόκειται για μια ιδιαίτερα χρήσιμη προειδοποίηση για τους νεοσύστατες εταιρίες που βρίσκονται στα πρώτα τους χρόνια.

Η απαίτηση εισφοράς ισχύει για όλους τους υπαλλήλους που κερδίζουν $ 5.000 ή περισσότερα σε κάθε ένα από τα δύο τελευταία χρόνια και έχουν "εύλογη προσδοκία" να κερδίσουν πάνω από 5.000 δολάρια φέτος. Για τους λογαριασμούς 401 (k), οι εργοδότες συνήθως απαιτούν υπηρεσία ενός έτους - το νόμιμο ελάχιστο - και όχι δύο. Οι εργοδότες πρέπει να συμπεριλαμβάνουν την απλή κάλυψη του IRA για τους μισθωτούς που εργάζονται με μερική απασχόληση που κερδίζουν $ 5.000 ή περισσότερους, όχι μόνο τους υπαλλήλους πλήρους απασχόλησης.

Υπάρχουν και άλλες δύο εξαιρέσεις: Οι εργοδότες μπορούν να αποκλείσουν τους εργαζόμενους που λαμβάνουν παροχές βάσει συλλογικής σύμβασης και τους αλλοδαπούς εργαζόμενους που δεν είναι κάτοικοι αλλοδαπής,.

2. Περιορισμοί ανατροπής

Σε αντίθεση με το 401 (k), οι υπάλληλοι πρέπει να έχουν συμμετάσχει σε ένα λογαριασμό SIMPLE IRA τουλάχιστον για δύο χρόνια, προκειμένου να μεταφερθούν σε έναν διαφορετικό τύπο συνταξιοδοτικού λογαριασμού, όπως ένας παραδοσιακός IRA ή 401 (k). Αν έχουν συμμετάσχει για λιγότερο από δύο χρόνια όταν αλλάζουν δουλειά, μπορούν μόνο να μεταβιβάσουν χρήματα σε άλλο λογαριασμό SIMPLE IRA.

Αυτό το καθιστά δύσκολο για τους εργαζόμενους που μετακινούνται σε μια νέα εταιρεία που δεν προσφέρει ένα απλό IRA. Μετά από όλα, ξεχνώντας τους παλαιούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης των εργοδοτών είναι ένα κλασικό σφάλμα προγραμματισμού για αποφυγή.

Ευτυχώς, μόλις περάσουν δύο χρόνια από την πρώτη συνεισφορά σε ένα απλό IRA, οι εργαζόμενοι μπορούν στη συνέχεια να μεταφέρουν τα κεφάλαια σε έναν διαφορετικό τύπο συνταξιοδοτικού λογαριασμού - με εξαίρεση έναν Roth IRA, δεδομένου ότι δεν υπάρχει επιλογή Roth για λογαριασμούς SIMPLE IRA.

Εάν προσπαθείτε να μετακινήσετε χρήματα μετά την αλλαγή των εργασιών, διαβάστε την διαδικασία ανατροπής για τους λογαριασμούς SIMPLE IRA.

3. Μεγαλύτερη ευελιξία στις επενδύσεις

Ένα μειονέκτημα των σχεδίων 401 (k) είναι ότι οι εργαζόμενοι έχουν κολλήσει με οποιεσδήποτε επενδυτικές επιλογές που προσφέρει ο διαχειριστής του σχεδίου. Αλλά επειδή οι υπάλληλοι ανοίγουν λογαριασμούς SIMPLE IRA απευθείας με χρηματιστή, μπορούν να επιλέξουν τις δικές τους επενδύσεις, όπως μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια και ETF. Τα περισσότερα χρηματιστήρια επιτρέπουν στους υπαλλήλους ευρεία ευελιξία να επιλέγουν επενδύσεις. Οι εργαζόμενοι μπορούν ακόμη και να επενδύσουν σε κεφάλαια με ημερομηνία στόχου στις περισσότερες περιπτώσεις, ανακουφίζοντας τους να ανησυχούν για τη μετατόπιση της κατανομής των περιουσιακών τους στοιχείων καθώς πλησιάζουν την αποχώρησή τους.

4. Ευκολότερη και φθηνότερη τόσο για τους εργαζόμενους όσο και για τους εργοδότες

Αντί να προσλαμβάνουν διαχειριστή σχεδίου 401 (k), οι εργοδότες μπορούν απλά να ανοίξουν λογαριασμούς με μεσιτεία. Αυτό σημαίνει ότι μπορούν να αποφύγουν τόσο την αρχική προμήθεια εγκατάστασης όσο και, σε ορισμένες περιπτώσεις, τις τρέχουσες αμοιβές συντήρησης. Για παράδειγμα, ο Charles Schwab δεν χρεώνει μηνιαίες ή ετήσιες χρεώσεις για λογαριασμούς SIMPLE IRA. Αυτό είναι σε πλήρη αντίθεση με τα τέλη 401 (k), τα οποία μπορεί να είναι υψηλά τόσο για τους εργοδότες όσο και για τους εργαζομένους.

Υπάρχει ένα μειονέκτημα που πρέπει να θυμάστε: Σε αντίθεση με το 401 (k), οι εργοδότες πρέπει να δημιουργήσουν ξεχωριστό λογαριασμό για κάθε εργαζόμενο - εάν αναλάβουν την ευθύνη του ανοίγματος των λογαριασμών, δηλαδή. Οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν να αφήσουν τους υπαλλήλους να ανοίξουν τους δικούς τους λογαριασμούς SIMPLE IRA. Στην περίπτωση αυτή, όλοι οι εργοδότες πρέπει να κάνουν είναι να χρηματοδοτήσουν τους λογαριασμούς κάθε κύκλου μισθοδοσίας.

5. Ανώτερες ποινές για την πρώιμη απόσυρση

Όταν παίρνετε πρόωρη αποχώρηση ή διανομή από το λογαριασμό συνταξιοδότησης πριν από την ηλικία 59½ ετών, το IRS συνομιλεί με αυτό. Στη συνέχεια, σας χτυπήσει με μια ποινή 10% και τους πλήρεις φόρους εισοδήματος που οφείλονται στα χρήματα που αποσύρθηκαν. Αυτό ισχύει για τους IRAs, 401 (k) s, 403 (b) s και SIMPLE IRAs.

Αλλά οι απλοί ΙΡΑ δεν σταματούν εκεί. Αν παίρνετε μια διανομή πριν γυρίσετε 59½ και μέσα στα πρώτα δύο χρόνια συμμετοχής στο σχέδιο SIMPLE IRA, η ποινή αυξάνεται από 10% σε 25%.

Υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις σε αυτήν την ποινή. Μπορείτε να το αποφύγετε εάν:

• Πληρώνετε μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα και χρησιμοποιείτε την απόσυρση για να τα καλύψετε.
• Λαμβάνετε το λογαριασμό SIMPLE IRA από κάποιον που πέθανε.

6. Περιορισμοί μεγέθους εταιρείας

Σε αντίθεση με τους 401 (k), οι λογαριασμοί SIMPLE IRA είναι μόνο για μικρές επιχειρήσεις. Οι εταιρείες πρέπει να έχουν λιγότερους από 100 υπαλλήλους ώστε να πληρούν τις προϋποθέσεις ώστε να προσφέρουν έναν απλό ΙΡΑ - συγκεκριμένα 100 υπαλλήλους που κερδίζουν $ 5.000 ή περισσότερους κάθε χρόνο. Οι εργαζόμενοι που κερδίζουν κάτω από 5.000 δολάρια ετησίως δεν υπολογίζονται στο ανώτατο όριο, ούτε κάνουν ανεξάρτητους εργολάβους. Όποιος πληρώνεται μέσω του 1099 επίσης δεν μετράει για το όριο των εργαζομένων.

Ομοίως, οι εταιρείες δεν υποχρεούνται να καταβάλλουν τα οφέλη της SIMPLE IRA σε ανεξάρτητους εργολάβους, σε αντίθεση με τους εργαζόμενους με μερική απασχόληση.

7. Δεν επιτρέπονται δάνεια

Ενώ πολλοί διαχειριστές 401 (k) επιτρέπουν στους υπαλλήλους να δανείζονται χρήματα από τους λογαριασμούς τους 401 (k), το ίδιο δεν ισχύει για τους απλούς IRAs. Μοιράζονται αυτό το χαρακτηριστικό με τους παραδοσιακούς IRAs. Επομένως, μην υπολογίζετε στο να τραβάτε χρήματα από τον απλό σας IRA σε ένα τσίμπημα χωρίς να επιβάλλετε κυρώσεις διανομής.

Δημιουργία ενός SEP IRA εναντίον ενός απλού IRA

Για τους αυτοαπασχολούμενους και τις μικρές επιχειρήσεις με λίγους μόνο εργαζόμενους, ο SEP IRA μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή. Αυτό συμβαίνει επειδή το όριο συνεισφοράς για τους IRA SEP είναι ένα επιβλητικό 56.000 δολάρια ετησίως. Παρόλο που οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να συνεισφέρουν 13.000 δολάρια από την πλευρά των υπαλλήλων και έως και 13.000 δολάρια στην πλευρά των συμμετεχόντων κερδοσκοπικών εταιρειών για τους απλούς IRA, το όριο συνεισφοράς για τους IRA της SEP είναι ακόμα διπλάσιο από αυτό. Οι συνεισφορές προηγούμενων ετών επιτρέπονται επίσης στους ΙΡΑ ΣΕΠ, σε αντίθεση με τους απλούς IRAs.

Πριν αποφασίσετε μεταξύ ενός SEP IRA και ενός απλού IRA, μιλήστε με τον φορολογούμενο σας ή με έναν άλλο οικονομικό σύμβουλο.

5 βήματα για τη δημιουργία ενός απλού IRA

Ενδιαφέρεστε να προχωρήσετε με ένα απλό IRA για τη μικρή επιχείρησή σας; Ακολουθούν πέντε γρήγορα βήματα που πρέπει να ακολουθήσετε.

Βήμα 1: Επιβεβαίωση επιλεξιμότητας

Όσο έχετε λιγότερους από 100 υπαλλήλους που κερδίζουν $ 5.000 ετησίως ή περισσότερο, η επιχείρησή σας πληροί τις προϋποθέσεις. Είναι τόσο απλό.

Βήμα 2: Επιλέξτε έναν πάροχο

Επιλέξτε μια εταιρεία μεσιτών που προσφέρει απλούς λογαριασμούς IRA. Τα αξιοσημείωτα παραδείγματα είναι η TD Ameritrade, η T. Rowe Price, η Fidelity, η Vanguard, ο Charles Schwab, ο Edward Jones και οι περισσότερες άλλες μεγάλες εταιρείες μεσιτείας.

Βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει σαφώς τη δομή των τελών πριν από τη δέσμευση. Για παράδειγμα, η Vanguard χρεώνει 25 δολάρια ανά λογαριασμό ανά έτος, αλλά παραιτείται από το τέλος για λογαριασμούς υψηλής αξίας. Όπως προαναφέρθηκε, η Schwab δεν χρεώνει τέλη συντήρησης στους λογαριασμούς SIMPLE IRA.

Βήμα 3: Συμπληρώστε τις φόρμες IRS

Το IRS δεν θα ήταν το IRS αν δεν σας έκαναν να συμπληρώσετε έντυπα.

Ενώ ο πάροχος διαμεσολάβησης θα έχει τα δικά του έντυπα που απαιτούν να συμπληρώσετε, θα πρέπει επίσης να δώσετε μια συγκεκριμένη φόρμα στους υπαλλήλους σας. Η μορφή που χρειάζεστε εξαρτάται από το ποιος ανοίγει τους λογαριασμούς SIMPLE IRA.

• Φόρμα IRS 5305-SIMPLE. Αν ανοίξετε τους λογαριασμούς SIMPLE IRA με τον εαυτό σας για λογαριασμό των υπαλλήλων σας, χρησιμοποιήστε αυτήν τη φόρμα.
• Φόρμα IRS 5304-SIMPLE. Αν έχετε τους υπαλλήλους σας να ανοίξουν τους λογαριασμούς τους SIMPLE IRA με την χρηματιστηριακή εταιρεία της επιλογής τους, χρησιμοποιήστε αυτή τη φόρμα.

Οι εργοδότες δεν χρειάζεται να υποβάλλουν αυτή τη φόρμα με το IRS, αλλά θα πρέπει να κρατούν αντίγραφα σε περίπτωση που θα λάβουν ποτέ μια κλήση από τον θείο Σαμ.

Βήμα 4: Εγγραφή των υπαλλήλων σας

Συνήθως, ο πάροχος σχεδίου σας βοηθά να εγγράψετε τους υπαλλήλους σας. Παρέχουν τους συνδέσμους εγγραφής και εγγραφής, τα οποία κανονικά χειρίζονται όλα online.

Ωστόσο, αξίζει να σημειωθεί ότι οι εργοδότες μπορούν να δημιουργήσουν ένα απλό IRA μόνο κατά τα τρία πρώτα τρίμηνα του έτους. Μετά την 1η Οκτωβρίου, οι εταιρείες πρέπει να περιμένουν μέχρι το επόμενο έτος εάν θέλουν να δημιουργήσουν ένα απλό IRA.

Βήμα 5: Ρύθμιση πληρωμών εισφορών

Η πραγματοποίηση πληρωμών περιλαμβάνει απλώς τη δημιουργία άμεσων καταθέσεων από μισθοδοσία για κάθε συμμετέχοντα εργαζόμενο. Θυμηθείτε ότι οι συνεισφορές πρέπει να αφαιρεθούν πριν από την επεξεργασία των φόρων μισθοδοσίας. Διαφορετικά, θα νικήσει ολόκληρο το σκοπό.

Τελικό Λόγο

Για τις μικρές επιχειρήσεις, προσφέροντας στους εργαζόμενους ένα απλό IRA είναι μια εναλλακτική λύση χαμηλού κόστους, χαμηλής κεφαλαλγίας σε ένα σχέδιο 401 (k). Χωρίς τέλη εγκατάστασης και ενδεχομένως χωρίς έξοδα συντήρησης, το μόνο σημαντικό κόστος για τους εργοδότες είναι οι ίδιες οι συνεισφορές.

Ακόμα, οι απλοί ΙΡΑ έρχονται με τους δικούς τους κανόνες, απαιτήσεις και περιορισμούς, οπότε βεβαιωθείτε ότι έχετε καταλάβει όλες πριν πάρετε οποιαδήποτε δέσμευση έναντι των εργαζομένων.

Έχετε συμμετάσχει ή έχετε προσφέρει ένα απλό IRA; Ποια ήταν η εμπειρία σου?