Τι είναι μια φορολογική πίστωση έναντι φοροαπαλλαγής - Ξέρετε τη διαφορά;

Τόσο οι μειώσεις όσο και οι πιστώσεις μειώνουν τον φορολογικό σας λογαριασμό, αλλά λειτουργούν με διαφορετικούς τρόπους. Οι μειώσεις μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας, ενώ οι πιστώσεις μειώνουν τη φορολογική σας υποχρέωση. Για παράδειγμα, αν είστε ο φόρος 22% και έχετε έκπτωση 100 $, αυτή η έκπτωση θα σας εξοικονομήσει $ 22 φόρους (22% των $ 100). Ωστόσο, εάν έχετε πίστωση φόρου 100 $, θα σας εξοικονομήσει 100 δολάρια φόρων. Αυτά είναι τα όσα λένε τα φορολογικά πλεονεκτήματα όταν λένε ότι οι φορολογικές πιστώσεις είναι μια μείωση του φόρου σε δολάρια για δολάρια.

Εδώ είναι μια πιο προσεκτική ματιά στις διαφορές μεταξύ φορολογικές εκπτώσεις και φορολογικές πιστώσεις - και πώς μπορούν να σας βοηθήσουν να έχετε χρήματα για τους φόρους σας.

Pro tip: Εάν χρησιμοποιείτε λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας από μια εταιρεία όπως TurboTax, θα υπολογίσουν τη φορολογική σας υποχρέωση με βάση τις πιστώσεις φόρου και τις φορολογικές ελαφρύνσεις που δικαιούστε να διεκδικήσετε.

Φορολογικές ελαφρύνσεις

Με απλά λόγια, μια έκπτωση του φόρου εισοδήματος μειώνει το ποσό του εισοδήματός σας με το φορολογικό σας συντελεστή. Υπάρχουν δύο είδη αφαιρέσεων:

1. Ανακεφαλαιωμένες Μειώσεις

Ανακεφαλαιωμένες μειώσεις είναι ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας. Οι κοινές αναλυτικές παρακρατήσεις περιλαμβάνουν:

• Ιατρικά έξοδα
• Κρατικοί και τοπικοί φόροι εισοδήματος
• Φόροι ιδιοκτησίας
• Στεγαστικό ενδιαφέρον
• Φιλανθρωπικές εισφορές

Οι ιδιοκτήτες σπιτιού και οι άνθρωποι που ζουν σε χώρες υψηλού φόρου αγαπούν τις αναγραφόμενες αφαιρέσεις επειδή συνήθως περιλαμβάνουν δαπάνες που πληρώνουν ούτως ή άλλως, όπως οι τόκοι στεγαστικών δανείων, οι φόροι ιδιοκτησίας και οι φόροι εισοδήματος του κράτους. Οι φορολογικές ελαφρύνσεις είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να ανακτήσετε κάποια από τα χρήματα που ξοδεύετε ήδη. Ωστόσο, δεν ωφελούνται όλοι από την αξιοποίηση αυτών των εκπτώσεων.

Για να αποκτήσετε ένα όφελος από την απαίτηση αναλυτικών εκπτώσεων, θα πρέπει να χρησιμοποιήσετε το Πρόγραμμα Α για να απαριθμήσετε τις παρακρατήσεις σας μεμονωμένα αντί να λάβετε την τυπική έκπτωση. Η συνήθης αφαίρεση είναι ένα σταθερό ποσό δολαρίου που ποικίλλει ανάλογα με την κατάθεσή σας. Για τις επιστροφές για το έτος 2019, η τυπική αφαίρεση είναι:

• $ 12.200 για ξεχωριστή ή παντρεμένη κατάθεση
• $ 24.400 για την παντρεμένη αρχειοθέτηση κοινής ή προκριματικής χήρας (er)
• $ 18.350 για τον επικεφαλής της οικογένειας

Για τους φορολογούμενους που είναι άνω των 65 ετών ή τυφλοί, η κανονική έκπτωση αυξάνεται κατά 1.650 δολάρια για τους μοναδικούς αρραβώνα και 1.300 δολάρια για τους παντρεμένους φορολογούμενους.

Μπορείτε να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση ή τις αναλυτικές παρακρατήσεις, ανάλογα με το ποια από τις δύο σας δίνει μεγαλύτερο φορολογικό όφελος. Πολλοί φορολογούμενοι δεν έχουν αναλυτικές αφαιρέσεις μεγαλύτερες από την κανονική τους έκπτωση, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι δεν μπορούν να επωφεληθούν από τις φορολογικές ελαφρύνσεις.

2. Μειωμένες τιμές

Υπάρχει μια χούφτα των φορολογικών εκπτώσεων που οι άνθρωποι που διεκδικούν την τυποποιημένη έκπτωση μπορούν ακόμα να χρησιμοποιήσουν για να μειώσουν τους φόρους τους. Αυτές οι αποκαλούμενες εκπτώσεις "από τη γραμμή", επειδή μειώνουν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI), ενώ οι αναγραφόμενες μειώσεις μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας.

Το AGI είναι ένα μέτρο του ακαθάριστου εισοδήματός σας για το φορολογικό έτος, μείον ορισμένες εκπτώσεις. Η AGI είναι ένας σημαντικός αριθμός για πολλούς ανθρώπους, επειδή επηρεάζει την επιλεξιμότητα του φορολογούμενου να απαιτήσει πολλές άλλες εκπτώσεις και πιστώσεις. Για παράδειγμα, όταν διεκδικείτε τα ιατρικά έξοδα ως αναλυτική παρακράτηση, επωφελείστε μόνο εάν τα ιατρικά σας έξοδα υπερβαίνουν το 7,5% του AGI σας για τους 2019 φόρους σας. Έτσι, ένας φορολογούμενος με AGI ύψους $ 40.000 και ιατροφαρμακευτικά έξοδα $ 4.000 θα μπορούσε να απαιτήσει 1.000 δολάρια ως έκπτωση ή 4.000 δολάρια σε έξοδα μείον το όριο του 7,5% (7,5% x 40,000 δολάρια = 3,000 δολάρια).

Από την άλλη πλευρά, ένας φορολογούμενος με AGI ύψους $ 60.000 και $ 4.000 ιατρικών εξόδων δεν θα επωφεληθεί από αυτά τα ιατρικά έξοδα. θα πρέπει να έχουν περισσότερα από $ 4.500 ($ 60.000 x 7.5%) για να πάρουν μια έκπτωση. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι υπερχρεώσεις είναι πολύτιμες - επηρεάζουν την ικανότητά σας να διεκδικείτε πολλές φορολογικές ελαφρύνσεις.

Οι παρακρατήσεις άνωθεν της γραμμής εμφανίζονται στην ενότητα "Προσαρμογές εισοδήματος" του Προγράμματος 1 που επισυνάπτεται στο Έντυπο 1040. Περιλαμβάνουν:

• Εκπαιδευτικά έξοδα
• Ορισμένα επιχειρησιακά έξοδα αποθετικών, καλλιτεχνών και κυβερνητικών αξιωματούχων με αμοιβή
• Καταστάσεις λογαριασμού αποταμίευσης (HSA)
• Μετακίνηση των μελών των ενόπλων δυνάμεων
• Το εκπεστέο τμήμα των φόρων αυτοαπασχόλησης
• Συνεισφορές στον αυτοαπασχολούμενο SEP IRA, SIMPLE IRA και άλλα ειδικά προγράμματα
• Ασφάλειες ασφάλισης ασθένειας αυτοαπασχολούμενων
• Κυρώσεις για τις πρώτες αποταμιεύσεις αποταμιεύσεων
• Πληρωμή διατροφής
• Εκπτώσιμες εισφορές στους ΙΡΑ
• Φόρος φοιτητικού δανείου

Οι παρακρατηθέντες λογαριασμοί ενδέχεται να μην είναι τόσο πολύτιμοι όσο οι πιστώσεις φόρου, αλλά μπορείτε ακόμα να επωφεληθείτε από αυτές. Μειώνοντας το AGI σας, αυτές οι μειώσεις ενδέχεται να σας επιτρέψουν να διεκδικήσετε άλλες φορολογικές ελαφρύνσεις βάσει των ορίων εισοδήματος.

Πιστώσεις φόρου

Ενώ οι φορολογικές ελαφρύνσεις μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας, οι φορολογικές πιστώσεις είναι μια άμεση μείωση του οφειλόμενου φόρου. Αφού καταλάβετε το AGI σας, εφαρμόστε είτε την τυπική έκπτωση είτε τις αναλυτικές παρακρατήσεις και υπολογίστε τον οφειλόμενο φόρο, ίσως μπορείτε να μειώσετε το ποσό αυτό - μερικές φορές σημαντικά - εκμεταλλευόμενοι τις διαθέσιμες πιστώσεις φόρου.

Οι μεγάλες φορολογικές πιστώσεις συνήθως παίρνουν άφθονο τύπο, οπότε πιθανότατα έχετε ακούσει για μερικούς από αυτούς:

• Κερδοφόρα πίστωση φόρου εισοδήματος (EITC). Η πίστωση φόρου εισοδήματος έχει σχεδιαστεί για οικογένειες με χαμηλά ή μέτρια εισοδήματα. Για το οικονομικό έτος 2019, αξίζει από $ 529 έως $ 6.557, ανάλογα με το πόσα παιδιά έχετε, την οικογενειακή σας κατάσταση και πόσα κάνετε.
• Φορολογική πίστωση παιδιών. Η Φορολογική Φορολογία Παιδιών αξίζει μέχρι 2.000 δολάρια ανά παιδί και έως και $ 500 ανά μη εξαρτώμενο από το παιδί. Αυτή η πίστωση καταργείται σταδιακά για τους φορολογούμενους υψηλότερων εισοδημάτων.
• Παιδική και εξαρτημένη πίστωση περίθαλψης. Η πίστωση παιδικής και εξαρτημένης φροντίδας έχει σχεδιαστεί για να αντισταθμίζει το κόστος φροντίδας για παιδιά ή άλλα εξαρτώμενα άτομα, ώστε να μπορείτε να εργαστείτε. Αξίζει από 20% έως 30% έως και 3.000 ευρώ για ένα παιδί και 6.000 δολάρια για δύο ή περισσότερα παιδιά.
• Αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών. Η αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών ανέρχεται σε $ 2.500 ανά φοιτητή. Αυτή η πίστωση αφορά τα δίδακτρα, τις αμοιβές δραστηριοτήτων, τα βιβλία, τις προμήθειες και τον εξοπλισμό κατά τα πρώτα χρόνια της προπτυχιακής εκπαίδευσης. Ο φοιτητής πρέπει να είναι τουλάχιστον εγγεγραμμένος για να δικαιούται την πίστωση.
• Πιστωτική πίστωση για όλη τη ζωή. Η πίστωση για τη δια βίου μάθηση ανέρχεται σε $ 2.000 ανά επιστροφή για τα κατάλληλα δίδακτρα και σχετικά έξοδα. Μπορεί να χρησιμοποιηθεί για προπτυχιακά, μεταπτυχιακά και επαγγελματικά μαθήματα.
• Πιστοποίηση υιοθεσίας. Αυτή η πίστωση καλύπτει έως και 14.080 δολάρια σε κόστος υιοθεσίας ανά παιδί. Αν η πίστωση υπερβαίνει το ποσό του οφειλόμενου φόρου, μπορείτε να μεταφέρετε το αχρησιμοποίητο τμήμα της πίστωσης για πέντε χρόνια.
• Πιστωτική Κάλυψη. Το πρόγραμμα Saver's Credit έχει σχεδιαστεί για να βοηθήσει τους φορολογούμενους με χαμηλή έως μέτρια εισοδήματα εκτός από τη συνταξιοδότηση σε σχέδιο συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από τον IRA ή τον εργοδότη. Αξίζει μέχρι 2.000 δολάρια για τους φορολογούμενους ή 4.000 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια.
• Ενεργητική πίστωση φόρου κατοικιών. Η Ενεργειακή Φορολογική Ενίσχυση των Κατοικιών ανέρχεται στο 30% του κόστους των συστημάτων εναλλακτικής ενέργειας που είναι εγκατεστημένα στο σπίτι σας ή στο σπίτι σας, συμπεριλαμβανομένου ενός ηλιακού θερμοσίφωνα, ηλιακού ηλεκτρικού εξοπλισμού, ανεμογεννητριών και κυψελών καυσίμου.
• Ενσωματωμένο μοτέρ ηλεκτροκίνητου οχήματος με κινητήρα. Αυτή η πίστωση αξίζει μέχρι και 7.500 δολάρια για την αγορά ηλεκτρικού αυτοκινήτου plug-in. Το αυτοκίνητο πρέπει να έχει τουλάχιστον τέσσερις τροχούς και επαναφορτιζόμενη μπαταρία χωρητικότητας τουλάχιστον 4 κιλοβατώρες. Για να πληρούν τις προϋποθέσεις, πρέπει να αγοράσετε το καινούργιο αυτοκίνητο. τα μεταχειρισμένα αυτοκίνητα δεν είναι επιλέξιμα.
• Ξένη φορολογική πίστωση. Αυτή η πίστωση είναι διαθέσιμη για τους φορολογούμενους που εργάζονται σε μια ξένη χώρα ή έχουν έσοδα από επενδύσεις από ξένη πηγή. Παρέχει πίστωση για τους ξένους φόρους που καταβάλλονται ή οφείλονται σε ξένη χώρα ή κατοχή των ΗΠΑ, εάν υπόκειστε σε φόρο στις ΗΠΑ για το ίδιο εισόδημα.

Ορισμένες πιστώσεις επιστρέφονται και άλλες δεν επιστρέφονται.

Επιστρέψιμες Φορολογικές Πιστώσεις

Οι επιστρεφόμενες πιστώσεις φόρου είναι ιδιαίτερα πολύτιμες επειδή μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτές ακόμη και αν δεν έχετε φορολογική υποχρέωση και δεν έχετε παρακρατήσει κανένα φόρο. Υπάρχουν πολλές πιστώσεις σε αυτήν την κατηγορία, συμπεριλαμβανομένου του EITC, της αμερικανικής φορολογικής πίστης ευκαιριών και ενός μέρους της πίστωσης φόρου παιδιών.

Για παράδειγμα, δηλώστε ότι η φορολογική σας υποχρέωση είναι $ 1.000 και το υπολογιζόμενο EITC είναι 2.500 δολάρια. Χιλιάδες δολάρια του EITC θα μειώσουν τη φορολογική σας υποχρέωση στο μηδέν και θα σας επιστραφεί το υπόλοιπο των 1.500 δολαρίων.

Μη Επιστρεπτέες Φορολογικές Πιστώσεις

Οι μη επιστρεφόμενες πιστώσεις φόρου μπορούν επίσης να κάνουν μεγάλη διαφορά στη φορολογική σας υποχρέωση. Ωστόσο, ενώ μπορούν να μειώσουν το ποσό που οφείλετε στο μηδέν, η πίστωση δεν μπορεί να υπερβαίνει το ποσό του φόρου που οφείλετε. Με άλλα λόγια, οι μη επιστρεπτέες πιστώσεις δεν θα αποφέρουν ποτέ επιστροφή πέραν του ποσού που καταβάλατε μέσω παρακράτησης ή εκτιμώμενων πληρωμών για το έτος.

Οι μη επιστρεφόμενες πιστώσεις περιλαμβάνουν:

• Παιδική και εξαρτημένη πίστωση περίθαλψης
• Πιστωτική πίστωση για όλη τη ζωή
• Πιστοποίηση υιοθεσίας
• Πιστωτική Κάλυψη
• Ενεργητική πίστωση φόρου κατοικιών
• Ενσωματωμένο μοτέρ ηλεκτροκίνητου οχήματος με κινητήρα
• Ξένη φορολογική πίστωση

Πολλές πιστώσεις έχουν περίπλοκους κανόνες, όρια εισοδήματος και εξαιρέσεις. Ο φορολογικός σας σύμβουλος μπορεί να σας βοηθήσει να διαχωρίσετε τις διαθέσιμες πιστώσεις και να βρείτε ό, τι ισχύει για εσάς.

Τελικό Λόγο

Η πλοήγηση στους περιορισμούς, τους κανόνες και τις εξαιρέσεις που ισχύουν για αυτές τις φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις φόρου μπορεί να είναι πρόκληση. Χρήση λογισμικού ηλεκτρονικής προετοιμασίας φόρου από το TurboTax μπορεί να κάνει τη δουλειά πολύ πιο εύκολη.

Είτε προετοιμάζετε τον εαυτό σας για επιστροφή είτε μισθώσετε έναν φορολογικό επαγγελματία, αφιερώστε λίγο χρόνο για να μάθετε ποια από αυτές τις φορολογικές ελαφρύνσεις ισχύουν για την κατάστασή σας. Η αξιοποίηση ενός ή περισσοτέρων από αυτά μπορεί να έχει μεγάλο αντίκτυπο στο ποσό του φόρου που οφείλετε ή στην επιστροφή που θα λάβετε.

Ποιες φορολογικές ελαφρύνσεις και πιστώσεις ήταν οι πιο ωφέλιμες για εσάς?