Τι είναι το IRA σπουργίτι - Κανόνες, Επιλεξιμότητα & Οφέλη

Η αλήθεια είναι ότι το IRS κάνει μια εξαίρεση για τα παντρεμένα ζευγάρια που θέλουν να ενισχύσουν τις οικογενειακές τους αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης παρέχοντας ταυτόχρονα έναν συζύγου διαμονής στο σπίτι τη δυνατότητα να χτίσει ένα αυγό φωλιά. Αυτή η ρύθμιση συχνά αναφέρεται ως "συζυγός IRA".

Είστε επιλέξιμοι για ένα IRA σπουργίτι?

Πολλά νοικοκυριά έχουν μια ρύθμιση στην οποία ένας σύζυγος μένει στο σπίτι για να φροντίζει το σπίτι και τα παιδιά. Σε τέτοιες περιπτώσεις, εάν είστε ο γονέας παραμονής στο σπίτι, μπορείτε να ανοίξετε έναν ΙΡΑ στο όνομά σας. Στην πραγματικότητα, το "συζυγικό IRA" είναι απλώς ένα τακτικός IRA. Το όνομα αναφέρεται απλώς στο γεγονός ότι ο σύζυγος που εργάζεται μπορεί να συνεισφέρει σε έναν ΙΡΑ που κρατείται στο όνομα ενός συζύγου που δεν εργάζεται.

Οι απαιτήσεις επιλεξιμότητας για τον σύζυγο IRA είναι απλές:

• Οικογενειακή κατάσταση: Παντρεμένος
• Κατάσταση φορολογικής κατάθεσης: Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας από κοινού
• Κέρδη: Ο συμβαλλόμενος σύζυγος πρέπει να έχει αποζημίωση / εισόδημα που αντιστοιχεί σε τουλάχιστον το ποσό που συνεισφέρεται ετησίως στον IRA του μη εργαζόμενου συζύγου. Εάν ο συμβαλλόμενος σύζυγος έχει επίσης έναν ΙΡΑ, η ετήσια αποζημίωση / εισόδημα πρέπει να υπερβαίνει τις συνδυασμένες εισφορές των ΙΡΑ.
• Ηλικία: Ο μη εργαζόμενος σύζυγος πρέπει να είναι κάτω από 70 1/2 το έτος της συνεισφοράς για ένα παραδοσιακό IRA. Δεν υπάρχουν ηλικιακοί περιορισμοί για ένα Roth IRA για μη εργαζόμενο σύζυγο.

Μόλις διαπιστώσετε ότι πληροίτε τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας, είναι πιθανό να ανοίξετε έναν ΙΡΑ στο όνομά σας και να συνεισφέρετε στον εργαζόμενο σύζυγό σας.

Καταλάβετε ότι οι IRA πρέπει να βρίσκονται χωριστά, όχι από κοινού. Αυτό σημαίνει ότι ο μη εργαζόμενος σύζυγος κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία στον IRA. Μόλις ο σύζυγος που εργάζεται συμβάλλει στον ΙΡΑ, τα χρήματα γίνονται δικά σας. Ο IRA είναι στο όνομά σας και ανοίγει με τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισής σας και παραμένει δικός σας ακόμα κι αν διαζευγνύεστε.

Μειώσεις, όρια συμβολαίων και όρια εισοδήματος

Ένας από τους λόγους για τους οποίους οι άνθρωποι συμβάλλουν σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως οι ΙΡΑ, είναι να αποκτήσουν το φορολογικό πλεονέκτημα. Μια συζυγική IRA προσφέρει τα ίδια οφέλη με ένα λογαριασμό στο όνομα ενός εργαζόμενου συζύγου. Αυτά τα φορολογικά πλεονεκτήματα, όμως, έρχονται με όρια που εξαρτώνται από την ηλικία και το εισόδημά σας, καθώς και τον τύπο της IRA που έχετε.

Παραδοσιακό IRA

Το μέγιστο όριο συμβολής του IRA είναι $ 5.000 για άτομα κάτω των 50 ετών. Για όσους είναι άνω των 50 ετών, το όριο συνεισφοράς είναι $ 6.000. Αυτό το όριο εισφορών ισχύει για όλους τους IRA που κατέχονται στο όνομα κάθε ατόμου.

Δεδομένου ότι οι IRA δεν μπορούν να διεξαχθούν από κοινού, ένα παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να συνεισφέρει το μέγιστο ποσό σε δύο IRAs. Ως αποτέλεσμα, ο συνεργάτης σας μπορεί να συνεισφέρει 5.000 δολάρια στο δικό του IRA και να συνεισφέρει άλλα 5.000 δολάρια στον IRA στο όνομά σας, φέρνοντας τη συνολική ετήσια συνεισφορά στα 10.000 δολάρια. Για όσους είναι άνω των 50 ετών, οι αριθμοί είναι $ 6.000 ανά λογαριασμό, για συνολικά $ 12.000.

Ανεξάρτητα από το πόσο υψηλό είναι το εισόδημά σας, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA. Ωστόσο, αν μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας εξαρτάται από μερικούς άλλους παράγοντες:

• Εάν ο σύζυγος που εργάζεται δεν συμμετέχει σε σχέδιο συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες, αυτός μπορεί να αφαιρέσει το πλήρες ποσό που συνεισέφερε στον συζυγικό IRA και δεν υπάρχει όριο εισοδήματος που να περιορίζει την έκπτωση. Αλλά τα πράγματα αλλάζουν, αν ο εργαζόμενος σύζυγος συμμετέχει σε ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες.
• Η αφαίρεση ξεκινά τη σταδιακή κατάργηση, για το 2012, με τροποποιημένο AGI ύψους $ 92.000. Δεν μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση εάν το νοικοκυριό σας τροποποιημένο AGI είναι $ 112.000 ή υψηλότερο.

Θυμηθείτε ότι είναι οι παραδοσιακοί IRAs αναβολή φόρου λογαριασμούς. Δεν πληρώνετε φόρους επί των κερδών μέχρι να αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό κατά τη συνταξιοδότηση. Σε αυτό το σημείο, το ποσό που αποσύρετε κάθε χρόνο φορολογείται ως κανονικό εισόδημα. Επιπλέον, πρέπει να ξεκινήσετε τις αναλήψεις αφού γυρίσετε 70 1/2. Εάν δικαιούστε τη φορολογική έκπτωση, λαμβάνετε τώρα ένα όφελος, μειώνοντας τη φορολογική σας υποχρέωση.

Roth IRA

Τα ποσά των συνεισφορών που περιορίζονται σε ένα Roth IRA είναι τα ίδια με εκείνα ενός παραδοσιακού IRA. Ωστόσο, η επιλεξιμότητά σας να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA εξαρτάται από το εισόδημά σας. Μπορείτε να συμβάλλετε πλήρως σε κάθε Roth IRA, εφόσον ο σύζυγός σας που εργάζεται κάνει λιγότερα από 173.000 δολάρια το 2012. Σε αυτά τα επίπεδα της τροποποιημένης AGI, το ποσό της εισφοράς αρχίζει να καταργείται και σε 183.000 δολάρια (2012) δεν δικαιούστε πλέον συμβάλλουν.

Οι λογαριασμοί Roth IRA μεγαλώνουν αφορολόγητο, οπότε αυτό σημαίνει ότι δεν λαμβάνετε φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές σας. Ωστόσο, όταν είστε έτοιμοι να λάβετε διανομές από το Roth IRA σας, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για το ποσό. Επίσης, σε αντίθεση με μια παραδοσιακή IRA, η οποία απαιτεί να αρχίσετε να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές σε ηλικία 70 1/2, δεν απαιτείται ποτέ να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές από ένα Roth IRA.

Γενικές υπενθυμίσεις Σχετικά με τους IRAs

Για όλους τους IRA, είτε είναι κάτοχοι ενός συνεργαζόμενου συζύγου είτε ενός συζύγου που δεν εργάζεται, είναι σημαντικό να θυμόμαστε ορισμένα σημαντικά σημεία:

• Τα όρια εισφορών και εισοδήματος μπορούν να κυμανθούν. Κάθε χρόνο, το IRS αξιολογεί το πληθωριστικό περιβάλλον και αποφασίζει αν θα προσαρμόσει τα όρια εισφορών και τις απαιτήσεις εισοδήματος που σχετίζονται με τους IRA. Εάν ο πληθωρισμός έχει αρκετά μεγάλο αντίκτυπο, το IRS θα αυξήσει το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν IRA και θα αυξήσετε τα όρια εισοδήματος.
• Έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους να πραγματοποιήσετε συνεισφορές. Όταν συνεισφέρετε σε έναν IRA, δεν χρειάζεται να κάνετε τη συνεισφορά σας κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους να κάνετε τη συμβολή σας. με άλλα λόγια, έχετε μέχρι τις 15 Απριλίου 2012 να κάνετε συνεισφορές για το έτος 2011.
• Πρέπει να δηλώσετε σε ποιο έτος είναι η συνεισφορά. Επειδή μπορείτε να συμβάλλετε σε ένα διαφορετικό έτος από το τρέχον φορολογικό έτος, να αναφέρετε σε ποιο έτος είναι η συνεισφορά.

Τελικό Λόγο

Ένας συζυγός IRA είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να αυξήσετε τις συνεισφορές στο λογαριασμό συνταξιοδότησης των νοικοκυριών και να οικοδομήσετε ένα μεγαλύτερο αυγό φωλιά. Επιπλέον, δίνει μια μη συνεργαζόμενη σύζυγο την ευκαιρία να συγκεντρώσει περιουσιακά στοιχεία, αντί να χάσει κάποια από τις δυνατότητές του να κερδίσει την εξουσία λόγω της βοήθειας στο σπίτι.

Αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας μένετε στο σπίτι, ελέγξτε αν έχετε εκπληρώσει τα κριτήρια επιλεξιμότητας και εξετάστε το ενδεχόμενο να επενδύσετε στο σύζυγο IRA.