Τι είναι ουσιαστικά ισότιμες περιοδικές πληρωμές (SEPP) - Άρθρο 72 (t) Διανομές

Ωστόσο, ένας τρόπος για πολλούς πρόωρους συνταξιούχους να πάρει γύρω από αυτό είναι αποσύροντας συγκεκριμένα ποσά χρημάτων σε ουσιαστικά ίσες πληρωμές περιόδου, ή SEPP. Είναι επίσης γνωστός ως κανόνας 72 (t), μετά την ενότητα κώδικα IRS στην οποία αναφέρεται.

Ένα σχέδιο SEPP σας επιτρέπει να αποσύρετε τα χρήματα χωρίς να επιτύχετε την ποινή του 10%, αρκεί να συμμορφώνεστε με συγκεκριμένους κανόνες που καθορίζονται από το IRS.

Ουσιαστικά ισόποσες πληρωμές (SEPP)

SEPP Αναλήψεις

Μπορείτε να επιλέξετε μία από τις τρεις διαφορετικές μεθόδους για να καθορίσετε πόσο να αποσύρετε και να παραμείνετε εντός των κανόνων SEPP.

• Απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής. Αυτό βασίζεται στο προσδόκιμο ζωής σας (ή στο συνολικό προσδόκιμο ζωής σας και στο δικαιούχο σας) και στο υπόλοιπο του λογαριασμού σας. Είναι επανυπολογίζεται εκ νέου από το IRS κάθε χρόνο.
• Μέθοδος σταθερής απόσβεσης. Αυτό υπολογίζει τις πληρωμές με βάση το υπόλοιπο του λογαριασμού σας και ένα συγκεκριμένο ποσοστό απόδοσης. Ακόμη και αν ο λογαριασμός σας ξεπεράσει τον ρυθμό απόδοσης, εξακολουθείτε να αποσύρετε το ίδιο ποσό.
• Μέθοδος σταθερής προσόδου. Αυτό χρησιμοποιεί έναν συντελεστή προσόδου από έναν πίνακα θνησιμότητας με λογικό επιτόκιο για τον υπολογισμό μιας σταθερής πληρωμής.

Επιλέξτε τη μέθοδο υπολογισμού που ταιριάζει καλύτερα στις ανάγκες σας - είτε θέλετε να έχετε τα περισσότερα χρήματα τώρα είτε διατηρήστε το λογαριασμό σας αργότερα. Η απαιτούμενη μέθοδος ελάχιστης διανομής γενικά θα σας επιτρέψει να αποσύρετε λιγότερο από τις άλλες δύο μεθόδους. Και δεδομένου ότι υπολογίζεται κάθε χρόνο, θα προστατεύεστε από την υπερβολική απόσυρση κατά τη διάρκεια της πτώσης της αγοράς. Χρησιμοποιήστε αυτό το εργαλείο από το Fidelty για να υπολογίσετε τις αναλήψεις σας βάσει των μεθόδων απόσβεσης ή RMD.

Λάβετε υπόψη ότι εάν αποχωρήσετε πάρα πολλά χρήματα, το IRS μπορεί να το αντιμετωπίσει ως πρόωρη απόσυρση και να αξιολογήσει την ποινή του 10% για το επιπλέον ποσό. Μπορεί να βοηθήσει τον λογιστή να ελέγχει τα στοιχεία σας σε τακτική βάση για να βεβαιωθείτε ότι δεν θα τιμωρηθείτε.

Εάν ξεκινήσετε ένα σχέδιο SEPP και θέλετε να αλλάξετε τη μέθοδο υπολογισμού, μπορείτε να το κάνετε μόνο μία φορά και μόνο εάν πηγαίνετε από μία από τις σταθερές μεθόδους στη μέθοδο RMD. Διαφορετικά, όλες οι προηγούμενες πληρωμές σας θα κηρυχθούν άκυρες και θα χρεωθούν με την ποινή 10% - οπότε προσέξτε!

Μήκος των σχεδίων SEPP

Ένα σχέδιο SEPP πρέπει να είναι σε ισχύ για τουλάχιστον πέντε χρόνια ή μέχρι να γυρίσετε 59 1/2, όποια είναι μεγαλύτερη. Εάν ξεκινήσετε ένα σχέδιο SEPP όταν είστε 58 ετών, θα πρέπει να συνεχίσετε μέχρι να είστε 63 ετών, ακόμα κι αν έχετε ήδη φτάσει στην ηλικία συνταξιοδότησης.

Εξετάστε αν χρειάζεστε πραγματικά τα χρήματα για όλα τα πέντε χρόνια, ειδικά εάν είστε κοντά στην ηλικία συνταξιοδότησης και θα λάβετε σύνταξη ή έλεγχο κοινωνικής ασφάλισης σύντομα. Θυμηθείτε, ακόμη και αν δεν τους χρειάζεστε, θα αναγκαστείτε να συνεχίσετε να λαμβάνετε πληρωμές για πέντε χρόνια ή να αντιμετωπίζετε μεγάλες ποινές.

Ωστόσο, αν είστε ευχαριστημένοι με τις διανομές σας SEPP, μπορείτε να τις συνεχίσετε επ 'αόριστον. Ανάλογα με την επιλεγείσα μέθοδο, οι ελάχιστες κατανομές από ένα SEPP θα είναι ίσες ή μεγαλύτερες από τις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές μόλις γυρίσετε 70 1/2.

Μπορείτε να διακόψετε νωρίτερα ένα πρόγραμμα SEPP νωρίτερα εάν αποκλείσετε, πεθάνετε ή εξαντλήσετε το λογαριασμό.

Φόροι επί των αποσύρσεων του SEPP

Οι αναλήψεις SEPP φορολογούνται και εάν αποχωρήσετε νωρίτερα από ένα Roth IRA βάσει ενός σχεδίου SEPP, θα φορολογηθείτε και σε αυτές τις διανομές. Συνήθως, οι κατανομές Roth δεν φορολογούνται, εφ 'όσον ληφθούν μετά από 59 1/2. Η ποινή του 10% παραιτείται από το SEPP, αλλά όχι από την απαίτηση καταβολής του φόρου εισοδήματος επί των κερδών που αποσύρονται πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης.

Ωστόσο, οι εισφορές σε ένα Roth IRA ηλικίας τουλάχιστον πέντε ετών μπορούν να ανακληθούν ανά πάσα στιγμή για οποιονδήποτε λόγο χωρίς να φορολογηθούν ή να υπολογιστεί ποινή. Αυτή είναι μια περίπτωση όπου η "διαφοροποίηση του λογαριασμού" (δηλ. Έχει περισσότερους από έναν τύπους λογαριασμού συνταξιοδότησης) μπορεί πραγματικά να βοηθήσει. Εάν έχετε χρήματα σε ένα παραδοσιακό IRA ή 401k, μπορείτε να επιλέξετε να πατήσετε αυτόν το λογαριασμό αντί για ένα Roth. Εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρους, αλλά όχι περισσότερο από ότι θα πληρώσετε εάν περιμένετε έως ότου είστε 59 1/2 για να λάβετε αναλήψεις.

Μια άλλη σκέψη είναι ότι επειδή οι αποσύρσεις σας από το SEPP θα αυξήσουν το φορολογητέο εισόδημά σας, μπορούν να επηρεάσουν το ποσό των εισοδημάτων κοινωνικής ασφάλισης που φορολογούνται. Παρόλο που αυτό μπορεί να μην αποτελεί πρόβλημα για τους πρόωρους συνταξιούχους, μπορεί να επηρεάσει εκείνους των οποίων η πενταετής περίοδος SEPP εκτείνεται μετά την ηλικία των 62 ετών ή που έχουν σύζυγο που λαμβάνει εισόδημα από την Κοινωνική Ασφάλιση. Εάν τα ποσά ΣΕΠΠ σας είναι αρκετά μεγάλα, μιλήστε με μια CPA για να δείτε πώς θα επηρεάσουν τον φορολογικό σας λογαριασμό.

Άλλες κατευθυντήριες γραμμές SEPP

• Οι πληρωμές πρέπει να γίνονται από τον λογαριασμό τουλάχιστον μία φορά το χρόνο. Μπορούν να γίνονται μέχρι μία φορά το μήνα, αλλά κάθε πληρωμή πρέπει να είναι ίση.
• Μόλις ξεκινήσετε ένα σχέδιο SEPP, δεν μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα ή να λάβετε διανομές από το λογαριασμό εκτός από τη διανομή SEPP.
• Δεν μπορείτε να ξεκινήσετε μια SEPP σε ένα 401k που είναι με μια εταιρεία για την οποία εξακολουθείτε να εργάζεστε.
• Πρέπει να επιλέξετε πόσο μπορείτε να παρακρατήσετε από τη διανομή SEPP για ομοσπονδιακούς φόρους. Μπορείτε ακόμη να επιλέξετε να παρακρατήσετε $ 0. Αν δεν κάνετε κάποια επιλογή, η εταιρεία χρηματοοικονομικής διαχείρισής σας θα παρακρατήσει αυτόματα το 10%.
• Δεδομένου ότι οι κατανομές SEPP αποτελούν φορολογητέο εισόδημα, βεβαιωθείτε ότι η εταιρεία διαχείρισης χρηματοοικονομικών μέσων σας παρακρατεί αρκετά ή ότι πραγματοποιείτε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές σε τριμηνιαία βάση. Εάν δεν το κάνετε, θα μπορούσατε να αξιολογήσετε μια ποινή υποπληρωμής στο τέλος του έτους, για να μην αναφέρουμε ότι οφείλεται σε πολύ μεγάλο φόρο. Συζητήστε με μια CPA, ειδικά εάν λαμβάνετε άλλο φορολογητέο εισόδημα, για να καθορίσετε την καλύτερη πορεία δράσης.

Τι εάν η διανομή SEPP μου είναι περισσότερα χρήματα από όσο χρειάζομαι?

Εάν χρειάζεστε μόνο ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό κατά τη διάρκεια της πενταετούς περιόδου SEPP, κάνετε κάποια προετοιμασία για να βεβαιωθείτε ότι δεν θα χρειαστεί να αποσύρετε πάρα πολύ. Εξάλλου, δεν θέλετε να παραιτηθείτε από τη φορολογική ανάπτυξη, εάν δεν χρειάζεται. Χρησιμοποιήστε μια αριθμομηχανή για να καθορίσετε πόσα χρήματα χρειάζεστε στο λογαριασμό σας για να λάβετε το ποσό που θέλετε να αποσύρετε.

Μεταφέρετε τα επιπλέον χρήματα σε άλλο IRA. Στη συνέχεια, ορίστε ένα SEPP με τον αρχικό IRA που περιέχει τώρα το ποσό των χρημάτων που χρειάζεστε για να πάρετε την απόσυρση που θέλετε. Κάντε αυτούς τους υπολογισμούς προτού δημιουργήσετε τις κατανομές σας SEPP. Να θυμάστε ότι, ενώ το σχέδιο SEPP είναι σε ισχύ, δεν μπορείτε να προσθέσετε χρήματα ή να αποσυρθείτε περισσότερο από το ποσό SEPP χωρίς να τιμωρηθείτε.

Τελικό Λόγο

Εάν προγραμματίσατε μπροστά και είστε έτοιμοι να αξιοποιήσετε τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας, εξετάστε τους κανόνες για να αποφύγετε τις ποινές. Όταν αναζητάτε επαγγελματική βοήθεια, όπως με μια CPA ή έναν οικονομικό σύμβουλο, τα ερωτάστε για το τι είναι ένα σχέδιο SEPP ή το 72 (t). Υπάρχουν πολλοί επαγγελματίες που δεν είναι εξοικειωμένοι με αυτό το σχέδιο, παρόλο που μπορεί να είναι εξειδικευμένοι σε άλλους τομείς. Εάν γίνει σωστά, η δημιουργία ενός σχεδίου SEPP μπορεί να είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να ξεκινήσετε μια πρόωρη συνταξιοδότηση.

Σε ποια ηλικία σκοπεύετε να συνταξιοδοτηθείτε; Εάν αποχωρήσατε νωρίς, ποια είναι η εμπειρία σας με τις κατανομές SEPP?