Ποια είναι η πίστωση φόρου εισοδήματος (EITC) - Απαιτήσεις & Επιλεξιμότητα

Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα, που σημαίνει ότι οι φορολογούμενοι υψηλού εισοδήματος πληρώνουν υψηλότερα ποσοστά από ό, τι τα άτομα με χαμηλότερα εισοδήματα. Ωστόσο, οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare δεν είναι προοδευτικοί. Οι μισθοί χαμηλού εισοδήματος καταβάλλουν ένα πολύ μεγαλύτερο ποσοστό του μισθού τους προς τους φόρους μισθωτών υπηρεσιών, σε σχέση με τους υψηλούς μισθωτούς, καθιστώντας το φορολογικό τους δάγκωμα αποτελεσματικότερο. Για να αντισταθμίσει αυτό το φαινόμενο και να ενθαρρύνει τους ανθρώπους να εργαστούν, το Κογκρέσο δημιούργησε το Κερδοφόρο Φόρου Εισοδήματος (EITC) το 1975.

Το πρόγραμμα εξακολουθεί να είναι ισχυρό σήμερα και παρέχει φορολογική ελάφρυνση και επιπλέον εισόδημα σε χαμηλά και μέτρια άτομα, ιδιαίτερα σε εκείνα με εξαρτώμενα παιδιά.

Κατανόηση του EITC

Το EITC είναι μια πίστωση φόρου που ωφελεί τους ανθρώπους που εργάζονται. Είναι μια επιστρεπτέα πίστωση, που σημαίνει ότι εάν μειώσει το ποσό του φόρου σας στο μηδέν, μπορείτε να λάβετε επιστροφή πέραν του ποσού του παρακρατηθέντος φόρου από το μισθό σας κατά τη διάρκεια του έτους.

Για να δικαιούστε την πίστωση, πρέπει να έχετε ό, τι αναφέρεται ως IRS ως "εισοδήματα που κερδίζονται". Αυτό περιλαμβάνει τους μισθούς, τους μισθούς, τις συμβουλές, τις προμήθειες ή τα εισοδήματα από τη γεωργία ή την αυτοαπασχόληση. Ωστόσο, άτομα που λαμβάνουν μόνο κοινωνική ασφάλιση, κοινωνική πρόνοια ή συντάξεις - ή διαφορετικά ζουν από τις επενδύσεις τους - δεν είναι επιλέξιμα για το EITC.

Οι οικογένειες με παιδιά είναι επιλέξιμες για μεγαλύτερες πιστώσεις από εκείνες που δεν έχουν παιδιά, αλλά οι φάσεις της πίστωσης εμφανίζονται με υψηλότερα εισοδήματα.

Ποιος μπορεί να πάρει το EITC?

Υπάρχουν αρκετές απαιτήσεις για διεκδίκηση του EITC, αλλά πολλοί Αμερικανοί που τους εργάζονται πληρούν:

• Πρέπει να έχετε κερδίσει εισόδημα κάτω από το όριο που καθορίζεται από την κατάθεσή σας και τον αριθμό των δικαιούχων παιδιών.
• Εσείς, ο / η σύζυγός σας και κάθε παιδί που δικαιούστε να δηλώσετε στη φορολογική σας δήλωση πρέπει να έχει αριθμό κοινωνικής ασφάλισης. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε το EITC χρησιμοποιώντας έναν αριθμό ταυτοποίησης φορολογικού ατόμου.
• Δεν μπορείτε να καταθέσετε χωριστά την αρχειοθετημένη κατάθεση, αλλά οποιαδήποτε άλλη κατάσταση κατάθεσης είναι καλή.
• Πρέπει να είστε πολίτης των Η.Π.Α. ή αλλοδαπός κάτοικος Κύπρου όλο το χρόνο ή να υποβάλετε μια κοινή επιστροφή με έναν πολίτη των Η.Π.Α. ή έναν αλλοδαπό κάτοικο στον οποίο παντρεύτηκετε πριν από τις 31 Δεκεμβρίου του φορολογικού έτους.
• Δεν μπορείτε να είστε κάποιος εξαρτώμενος από κάποιον άλλο.
• Δεν μπορείτε να έχετε οποιοδήποτε ξένο εισόδημα που θα απαιτούσε να υποβάλετε το Έντυπο 2555 και το εισόδημά σας από επενδύσεις θα πρέπει να είναι μικρότερο από 3.600 δολάρια για το έτος.
• Αν δεν έχετε παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις, εσείς - ή ο / η σύζυγός σας εάν καταθέτετε από κοινού - πρέπει να είναι τουλάχιστον 25 ετών αλλά μικρότεροι από 65 μέχρι το τέλος του έτους. Και οι δύο πρέπει να έχετε ζήσει στις Ηνωμένες Πολιτείες περισσότερο από το μισό έτος.

Τι θεωρεί το IRS ως "Κερδοσμένο εισόδημα" για το EITC?

Τα έσοδα από έσοδα περιλαμβάνουν όλες τις παραδοσιακές πηγές εισοδήματος - όπως τα κέρδη από την αυτοαπασχόληση, τους μισθούς, τους μισθούς και τις συμβουλές. Για τους σκοπούς του EITC, μπορείτε να διεκδικήσετε παροχές σε συνδικαλιστικές προειδοποιήσεις και, εάν είστε κάτω από την ελάχιστη ηλικία συνταξιοδότησης, παροχές μακροχρόνιας ανικανότητας.

Μπορείτε επίσης να επιλέξετε να συμπεριλάβετε το αφορολόγητο μισθό αγώνα σας στο εισόδημα που κερδίζετε για να διεκδικήσετε το EITC.

Ορισμένα παραδείγματα εισοδήματος που το IRS δεν θεωρεί ότι κερδισμένο εισόδημα για σκοπούς EITC περιλαμβάνει:

• Διατροφή και παιδί
• Παροχές ανεργίας
• Έσοδα συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένης της κοινωνικής ασφάλισης και των συντάξεων
• Έσοδα από επενδύσεις, όπως τόκοι, μερίσματα και κεφαλαιακά κέρδη
• Πληρωμή εισπράχθηκε για εργασία ενώ ένας κρατούμενος σε ένα ποινικό ίδρυμα

Όρια Εισοδήματος του EITC για το 2019

Δεδομένου ότι ο σκοπός του EITC είναι να ωφελήσει τα άτομα με χαμηλά εισοδήματα, είναι διαθέσιμο μόνο σε εκείνους των οποίων το εισόδημα πέφτει κάτω από ορισμένα όρια.

Τα όρια εισοδήματος και οι μέγιστες διαθέσιμες πιστώσεις φόρου ποικίλλουν ανάλογα με τις συζυγικές και τις γονικές σας καταστάσεις. Οι φορολογούμενοι με παιδιά μπορούν να κερδίσουν περισσότερα - και εξακολουθούν να πληρούν τις προϋποθέσεις - από όσους δεν έχουν παιδιά και η πίστωση που λαμβάνουν μπορεί να είναι πιο σημαντική. Λάβετε υπόψη ότι δεν λαμβάνουν όλοι τη μέγιστη πίστωση φόρου.

Το εισόδημά σας και το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας (γραμμή 8β του εντύπου 1040) πρέπει να είναι κατώτερο από:

• $ 50.162 ($ 55.952 παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού) με τρία ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις
• $ 46.703 ($ 52.493 παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού) με δύο παιδιά που δικαιούνται
• $ 41.094 (46.884 δολάρια που παντρεύτηκαν από κοινού) με ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις
• $ 15.570 ($ 21.370 παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού) χωρίς παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις

Η μέγιστη πίστωση φόρου που μπορείτε να πάρετε είναι:

• $ 6,557 με τρία ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις
• $ 5.828 με δύο παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις
• $ 3.526 με ένα προκριματικό παιδί
• $ 529 χωρίς παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις

Όπως μπορείτε να δείτε, το ποσό της πίστωσης και τα όρια εισοδήματος είναι πολύ σταθμισμένα προς τους φορολογούμενους με τα παιδιά και ιδιαίτερα προς τις οικογένειες μεμονωμένων ανέργων.

Υποχρεωτικά παιδιά για το EITC

Για να διεκδικήσετε το EITC, το παιδί σας πρέπει να πληροί τον ορισμό IRS ενός παιδιού που πληροί τις προϋποθέσεις.

Ποιος είναι παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις?

Ο όρος "παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις" καλύπτει περισσότερα από τα βιολογικά ή υιοθετημένα παιδιά σας. Το IRS έχει τεστ τεσσάρων μερών για να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν κάποιος είναι παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις:

1. Σχέση. Το άτομο πρέπει να έχει σχέση με σας με κάποιο τρόπο. Μπορούν να είναι σας:
   • Υιός, κόρη, θετό τέκνο, επιλέξιμο παιδί, υιοθετημένο παιδί ή απόγονος οποιουδήποτε από αυτούς (όπως το εγγόνι σας)
   • Αδελφός, αδελφή, μισός αδελφός, μισός αδελφή, αδελφός, αδελφός ή ένας απόγονος οποιουδήποτε από αυτούς (όπως η ανιψιά σας ή ανιψιός σας)
2. Ηλικία. Το άτομο πρέπει να είναι κάτω των 19 ετών στο τέλος του έτους ή σε φοιτητή πλήρους φοίτησης κάτω των 24 ετών στο τέλος του έτους. Αν υποβάλλετε κοινή επιστροφή, το παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει να είναι νεότερο από εσάς ή το σύζυγό σας. Ωστόσο, αν το άτομο είναι μόνιμα και τελείως αναπηρικό στο τέλος του έτους, οι απαιτήσεις ηλικίας δεν ισχύουν.
3. Κατοικία. Το άτομο πρέπει να έχει ζήσει μαζί σας στις Ηνωμένες Πολιτείες - ή με το σύζυγό σας εάν υποβάλλετε κοινή επιστροφή - για περισσότερο από το ήμισυ του έτους.
4. Κοινή επιστροφή. Γενικά, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε ως παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις κάποιος που υποβάλλει κοινή επιστροφή με σύζυγο. Υπάρχει μια εξαίρεση για το πότε το παιδί και ο σύζυγος του παιδιού δεν ήταν υποχρεωμένοι να υποβάλλουν φορολογική δήλωση επειδή δεν είχαν αρκετά εισοδήματα και υπέβαλαν μόνο κοινή δήλωση για να διεκδικήσουν επιστροφή των παρακρατηθέντων φόρων.

Μόνο ένα άτομο μπορεί να διεκδικήσει ένα άτομο ως κατάλληλο παιδί. Εάν περισσότερα από ένα άτομα πιστεύουν ότι μπορούν να διεκδικήσουν κάποιον ως παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις, η Δημοσίευση του IRS 596 περιλαμβάνει κανόνες για την ισοτιμία που θα σας βοηθήσουν να προσδιορίσετε ποιος μπορεί να διεκδικήσει την πίστωση.

Ισχυρίζοντας το EITC

Μόλις ικανοποιήσετε τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας του EITC, μπορείτε να υπολογίσετε την πίστωση και να την αξιώσετε σχετικά με τη φορολογική σας δήλωση.

Καθορισμός της οφειλόμενης πίστωσης φόρου εισοδήματος

Χρησιμοποιώντας αξιόπιστο λογισμικό προετοιμασίας φορολογίας από μια εταιρεία όπως TurboTax ή η συνεργασία με έναν εξειδικευμένο συντάκτη φόρων είναι ο καλύτερος τρόπος για να υπολογίσετε την πίστωση σας. Εάν προτιμάτε να προετοιμάσετε την απόδοσή σας μόνοι σας, μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τον ηλεκτρονικό βοηθό του EITC του IRS για να καθορίσετε την πίστωσή σας.

Το IRS προσφέρει σε κάποιους φορολογούμενους την επιλογή να έχουν το IRS το EITC για τους. Για να ζητήσετε από το IRS να υπολογίσει την πίστωση σας, πρέπει να υποβάλετε επιστροφή χρημάτων και να ακολουθήσετε τα βήματα που περιγράφονται στη δημοσίευση 596.

Πώς μπορώ να διεκδικήσω το EITC?

Για να διεκδικήσετε το EITC, υπολογίστε το ποσό που δικαιούστε να λάβετε και καταχωρίστε το στη γραμμή 18α του Έντυπου 1040. Εάν έχετε παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις, πρέπει επίσης να συμπληρώσετε το Πρόγραμμα EIC.

Να θυμάστε ότι ορισμένα άτομα που είναι επιλέξιμα για το EITC δεν υποχρεούνται νομικά να υποβάλλουν φορολογική δήλωση επειδή δεν κερδίζουν αρκετά χρήματα. Ωστόσο, η κατάθεση φορολογικής δήλωσης είναι ο μόνος τρόπος να διεκδικήσετε το EITC. Εάν πιστεύετε ότι πληρείτε τις προϋποθέσεις για το EITC αλλά δεν χρειάζεται να υποβάλετε επιστροφή, μπορείτε να υποβάλετε φορολογική δήλωση ούτως ή άλλως για να διασφαλίσετε ότι δεν θα χάσετε αυτό το πολύτιμο ποσό πίστωσης.

Κρατικά προγράμματα EITC

Εκτός από το ομοσπονδιακό EITC, 26 κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια προσφέρουν τα δικά τους προγράμματα πίστωσης φόρου εισοδήματος στους κατοίκους. Συνήθως, το κράτος EITC είναι ένα ποσοστό του ομοσπονδιακού EITC. Σε ορισμένα κράτη, είναι μια επιστρέψιμη πίστωση. Σε άλλα, δεν είναι αποζημίωση, που σημαίνει ότι δεν θα λάβετε επιστροφή πέραν του ποσού του φόρου που καταβάλατε για το έτος. Το IRS διατηρεί μια λίστα με τα κράτη που συμμετέχουν και το ποσοστό τους.

Τελικό Λόγο

Η πίστωση φόρου εισοδήματος είναι μια μεγάλη βοήθεια για πολλά άτομα και οικογένειες με χαμηλότερο εισόδημα. Δεδομένου ότι ορισμένα άτομα που πληρούν τις προϋποθέσεις για το EITC δεν υποχρεούνται από το νόμο να υποβάλουν επιστροφή, χάνουν όταν δεν καταθέτουν.

Εάν νομίζετε ότι έχετε αποκτήσει τα προσόντα των προηγούμενων ετών αλλά δεν έχετε λάβει το EITC, έχετε τρία έτη από την ημερομηνία κατάθεσης της αρχικής φορολογικής σας δήλωσης για να την τροποποιήσετε χρησιμοποιώντας το έντυπο 1040X.

Πήρατε το EITC πριν; Περιμένετε να το πάρετε πάλι φέτος?