Πώς να υπολογίσετε τον Ομοσπονδιακό Φόρο Εισοδήματος - Πίνακας Ποσοστών & Φορολογικοί Σταθμοί

Ο φορολογικός κώδικας των ΗΠΑ βασίζεται σε ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα. Ουσιαστικά, αυτό σημαίνει ότι όλοι πληρώνουν ένα ποσοστό του εισοδήματός τους στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση, αλλά οι άνθρωποι με υψηλότερο εισόδημα πληρώνουν υψηλότερο ποσοστό από εκείνους με μικρότερο εισόδημα. Θεωρητικά, το σύστημα αυτό κατανέμει τη φορολογική επιβάρυνση περισσότερο σε εκείνους που έχουν περισσότερα και έτσι μπορούν να συνεισφέρουν περισσότερο. Ομοίως, μετατοπίζει το βάρος από εκείνους που δεν μπορούν να αντέξουν οικονομικά τόσο πολύ.

Με την πάροδο του χρόνου, φορολογικές εκπτώσεις, πιστώσεις και κενά έχουν τροποποιήσει και περιπλέξει τους φορολογικούς μας νόμους. Ωστόσο, τα βασικά στοιχεία δεν είναι υπερβολικά περίπλοκα. Το σύστημα φόρου εισοδήματος των Η.Π.Α. χρησιμοποιεί μια σχετικά απλή σειρά «κλιμακωτών» φορολογικών συντελεστών για να καθορίσει το ποσό που οφείλετε.

Πόσο φορολογείτε

Ο συνολικός σας οφειλόμενος φόρος βασίζεται στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI). Όταν συμπληρώσετε το Έντυπο 1040 και τα συνημμένα του χρονοδιαγράμματα, εισάγετε όλα τα έσοδά σας από διάφορες κατηγορίες, όπως οι μισθοί, οι τόκοι και τα μερίσματα, καθώς και τα εισοδήματα των επιχειρήσεων. Στη συνέχεια, μπορείτε να πάρετε διάφορες κρατήσεις από τη γραμμή, όπως η συμβολή σε έναν ΙΡΑ ή η πληρωμή τόκων σπουδαστικού δανείου. Αυτές οι μειώσεις μειώνουν το ακαθάριστο εισόδημά σας για να φτάσετε στο AGI σας.

Το AGI χρησιμοποιείται για να καθορίσετε την επιλεξιμότητά σας για ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις, αλλά δεν είναι το φορολογητέο εισόδημά σας. Από την AGI, αφαιρείτε είτε την τυποποιημένη έκπτωση είτε τις ανακεφαλαιωμένες αφαιρέσεις για να φτάσετε στο φορολογητέο εισόδημά σας.

Πόσο οφείλετε

Αφού υπολογίσετε το φορολογητέο εισόδημά σας, μπορείτε να καθορίσετε πόσα οφείλετε χρησιμοποιώντας τους πίνακες φόρων που περιλαμβάνονται στις οδηγίες 1040. Αν και αυτά τα τραπέζια φαίνονται περίπλοκα με την πρώτη ματιά, είναι πραγματικά πολύ απλά. Μπορείτε απλά να αναζητήσετε το εισόδημά σας, να βρείτε τη στήλη με την κατάθεσή σας (ενιαία, παντρεμένη αρχειοθέτηση μαζί, παντρεμένη αρχειοθέτηση χωριστά, ή επικεφαλής του νοικοκυριού), και η τομή αυτών των δύο αριθμών είναι ο φόρος σας.

Για λόγους απλούστευσης, οι πίνακες φόρων εμφανίζουν εισόδημα στα 50 δολάρια. Οι πίνακες ανέρχονται μόνο σε 99,999 δολάρια, οπότε αν το εισόδημά σας είναι $ 100.000 ή υψηλότερο, πρέπει να χρησιμοποιήσετε ένα ξεχωριστό φύλλο εργασίας (που βρίσκεται στη σελίδα 74 των οδηγιών του 2019 για το Έντυπο 1040) για να υπολογίσετε το φόρο σας.

Για να δείξουμε, ας υποθέσουμε ότι το φορολογητέο εισόδημά σας (γραμμή 10 στο έντυπο 1040) είναι $ 41.049. Χρησιμοποιώντας τα τραπέζια, θα πρέπει να πάτε στο τμήμα 41.000 και να βρείτε τη σειρά που ισχύει για εισοδήματα μεταξύ 41.000 και 41.050 δολαρίων. Στη συνέχεια, μπορείτε εύκολα να βρείτε τον φόρο που οφείλετε:

• $ 4,884 αν αρχειοθετήσετε ως ενιαία
• $ 4.535 εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού
• $ 4.884 εάν είστε παντρεμένοι αρχειοθετημένοι χωριστά
• $ 4.646 εάν καταθέσετε ως επικεφαλής του νοικοκυριού

Φορολογικές βάσεις

Οι πίνακες φόρων δείχνουν το συνολικό ποσό του φόρου που οφείλετε, αλλά πώς εμφανίζεται το IRS με τους αριθμούς σε αυτούς τους πίνακες; Ίσως το πιο σημαντικό πράγμα που πρέπει να γνωρίζετε για το προοδευτικό φορολογικό σύστημα είναι ότι όλο το εισόδημά σας μπορεί να μην φορολογείται με τον ίδιο ρυθμό.

2019 Φορολογικές βάσεις

Οι φορολογικές κλίμακες για το φορολογικό έτος 2019 (αποδόσεις που κατατέθηκαν το 2020) έχουν ως εξής:

Για τους περισσότερους ανθρώπους, το πρώτο δολάριο που κερδίζουν σε ένα χρόνο φορολογείται με χαμηλότερο συντελεστή από το τελευταίο δολάριο που κερδίζουν. Σκεφτείτε με αυτό τον τρόπο: Εικόνα επτά κάδους που αντιπροσωπεύουν τα επτά φορολογικά παρένθεση. Είστε ένας φορολογούμενος και καθώς αρχίζετε να κερδίζετε χρήματα στην αρχή του έτους, το εισόδημά σας αρχίζει να γεμίζει τον πρώτο κάδο, που αντιπροσωπεύει το φόρο 10%.

Μόλις το εισόδημά σας φθάσει τα $ 9.700 (αρχή της κατηγορίας 12%), το εισόδημά σας διαρρέει στο 12% κουβά. Μόλις φτάσετε στα 39.475 δολάρια, μεταφέρεστε στον κάδο φόρου 22% και ούτω καθεξής.

Κατά τη φορολογική περίοδο, όλα τα χρήματα στον πρώτο κάδο φορολογούνται στο 10%, τα χρήματα στον δεύτερο κάδο φορολογούνται στο 12% και τα χρήματα στον τρίτο κάδο φορολογούνται στο 22%. Αν έχετε εισόδημα άνω των $ 510.300 για το 2019, το εισόδημά σας θα έχει χυθεί και στους επτά κάδους, αλλά μόνο τα χρήματα που βρίσκονται στον τελευταίο κάδο φορολογούνται με τον υψηλότερο φορολογικό συντελεστή 37%.

Χρησιμοποιώντας τις παραπάνω παρενθέσεις, μπορείτε να υπολογίσετε τον φόρο για ένα άτομο με φορολογητέο εισόδημα $ 41.049:

• Τα πρώτα 9.700 δολάρια φορολογούνται στο 10% = 970 δολάρια
• Τα επόμενα $ 29.775 φορολογούνται στο 12% = 3.573 δολάρια
• Τα τελευταία $ 1.574 φορολογούνται στο 22% = $ 346

Σε αυτό το παράδειγμα, ο συνολικός φόρος ανέρχεται στα 4.889 δολάρια. Θα σημειώσετε ότι αυτό δεν είναι ακριβώς τα $ 4.884 που σας δήλωσαν οι φορολογικοί πίνακες ότι οφείλετε. Οι αριθμοί δεν προσθέτουν πάντα τέλεια. Ωστόσο, αυτό που υπάρχει στους πίνακες φόρων είναι αυτό που το IRS νόμιμα καθορίζει ότι χρωστάτε, και αυτό αμαρτάρει αριθμούς που προέκυψαν από κάθε λεπτομερή υπολογισμό που θα μπορούσατε να κάνετε.

Οριακές φορολογικές βάσεις

Η υψηλότερη φορολογική κλίμακα που ισχύει για εσάς ονομάζεται περιθωριακή φορολογική σας κατηγορία. Είναι το ένα βραχίονα στο οποίο μπαίνεις αλλά δεν το καταφέρνεις μέχρι το τέλος του χρόνου. Δεδομένου ότι δεν χτυπάτε το μέγιστο σε αυτό το βραχίονα, αυτό είναι το ποσοστό που θα πρέπει να παρακολουθείτε. Είναι ο ρυθμός με τον οποίο φορολογείτε για τυχόν επιπλέον συνηθισμένο εισόδημα που εισάγετε καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.

Ας εξετάσουμε ένα παράδειγμα. Πείτε ότι είστε ένας φορολογούμενος που κερδίζει μισθό $ 51.200. Δεν έχετε αναλήψεις προ φόρων, όπως προσαρμογές 401 (k) ή πάνω από τη γραμμή, για να μειώσετε το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας, έτσι ώστε να διεκδικείτε την κανονική έκπτωση αντί να αναλύσετε το στοιχείο. Το φορολογητέο εισόδημά σας θα ήταν $ 39.000 ($ 51.200 μείον την κανονική έκπτωση $ 12.200). Αυτός είναι ο φόρος 12%, αλλά είναι μόνο 475 δολάρια μακριά από το φορολογικό σκέλος 22%.

Τώρα, ας υποθέσουμε ότι κερδίσατε $ 200 εσόδων από τόκους από τις αποταμιεύσεις σας, λάβατε ένα μπόνους $ 500 από την κανονική σας δουλειά και κέρδισε 1.000 δολάρια από μια πλευρά επιχείρησης. Αυτό είναι $ 1.700 επιπλέον έσοδα για το έτος. Από αυτό, τα 475 δολάρια θα φορολογούνται στο 12% και τα υπόλοιπα $ 1.225 θα φορολογούνται στο 22%.

Με απλά λόγια, όσο περισσότερα χρήματα κάνετε, τόσο λιγότερα (σε ποσοστό) μπορείτε να τα κρατήσετε εάν αυτό το πρόσθετο εισόδημα σας ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.

Πώς να μείνετε σε χαμηλότερη φορολογική βάση

Μπορείτε να μειώσετε τον φόρο σας με φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις φόρου. Ένας άλλος τρόπος για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας, και συνεπώς να μείνετε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα, είναι με εκπτώσεις προ φόρων.

Μια παρακράτηση προ φόρων είναι τα χρήματα που ο εργοδότης σας αφαιρεί από τους μισθούς σας πριν από την παρακράτηση χρημάτων για φόρους εισοδήματος και μισθοδοσίας. Ορισμένες κοινές παρακρατήσεις είναι:

• Συνεισφορές σε σχέδιο 401 (k)
• Ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας
• Συνεισφορές σε έναν Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας (HSA) (συνιστούμε να ανοίξετε έναν ελεύθερο λογαριασμό HSA με Ζωηρός)
• Συνεισφορές σε έναν λογαριασμό ευελιξίας δαπανών (FSA)

Επιστρέφοντας στο παραπάνω παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι αποφασίζετε να συμμετάσχετε στο σχέδιο 401 (k) του εργοδότη σας και να συνεισφέρετε $ 1.500 ετησίως στο λογαριασμό σας. Τώρα, το φορολογητέο εισόδημά σας είναι $ 39.200 ($ 51.200 μισθός - $ 1.500 401 (k) εισφορά + $ 1.700 σε άλλα έσοδα - $ 12.200 τυποποιημένη έκπτωση). Παραμένετε στη φορολογική κατηγορία 12% ενώ εξοικονομείτε για συνταξιοδότηση. Είναι ένα win-win.

Για το 2019, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και $ 19.000 σε ένα σχέδιο 401 (k). Το 2020, το όριο συνεισφοράς αυξάνεται στα 19.500 δολάρια.

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος ή δεν έχετε πρόσβαση σε ένα σχέδιο 401 (k) κατά την εργασία, μπορείτε ακόμα να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας ενώ εξοικονομήσετε χρήματα συνταξιοδότησης συνεισφέροντας σε ένα παραδοσιακό IRA ή SEP-IRA μέσω ενός μεσίτη ή robo- σύμβουλος όπως Βελτίωση. Αυτές οι συνεισφορές μειώνουν την ΑΕΚ σας επειδή είναι κρατήσεις άνω των γραμμών (αναφέρονται ως Προσαρμογές Εισοδήματος στο Πρόγραμμα 1 που επισυνάπτεται στο Έντυπο 1040).

Για το 2019, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6.000 δολάρια σε ένα παραδοσιακό IRA (7.000 δολάρια αν είστε ηλικίας 50 ετών και άνω). Τα όρια εισφορών είναι τα ίδια για το 2020.

Οι SEP-IRA επιτρέπουν στους αυτοαπασχολούμενους και στους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να απομακρύνουν πολύ περισσότερο. Για το 2019, μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι και το 20% του καθαρού σας εισοδήματος, μέχρι το μέγιστο των 56.000 δολαρίων. Το 2020, αυτό το μέγιστο αυξάνεται στα $ 57.000.

Τελικό Λόγο

Οι περισσότεροι άνθρωποι παρακολουθούν κομμάτια του κάθε paycheck εξαφανίζονται προς τη φορολογική τους υποχρέωση καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους με ελάχιστη κατανόηση του πόσο μπορεί να οφείλουν όταν όλα έχουν ειπωθεί και γίνει. Στη συνέχεια, κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου, περιμένουν για λογιστή ή λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας από TurboTax ή H & R Block να ανακοινώσουν εάν θα λάβουν επιστροφή χρημάτων ή θα χρεώσουν χρήματα στο IRS.

Με λίγη κατανόηση των φορολογικών αγκυλών, μπορείτε να πάρετε το δράμα από τον φορολογικό χρόνο, δεν απαιτούνται πολύπλοκα μαθηματικά. Αυτή η γνώση μπορεί ακόμη και να σας βοηθήσει να κάνετε πιο έξυπνες αποφάσεις σχετικά με την εξοικονόμηση και την επένδυση.

Γνωρίζετε τον οριακό σας φορολογικό συντελεστή; Μήπως οι πληροφορίες αυτές σας βοηθούν να λαμβάνετε καλύτερες οικονομικές αποφάσεις και να προγραμματίζετε τον φορολογικό χρόνο κάθε χρόνο?