5 Φορολογικές πιστώσεις και εκπτώσεις για σχολικές φοιτητικές σπουδές και έξοδα

Τα δίδακτρα είναι υψηλά και οι αυξήσεις είναι αναπόφευκτες, αλλά υπάρχουν τρόποι για να μετριαστεί η οικονομική επιβάρυνση. Ο ομοσπονδιακός φορολογικός κώδικας προσφέρει επί του παρόντος αρκετές φορολογικές πιστώσεις και εκπτώσεις που μπορούν να σας βοηθήσουν να ανακτήσετε κάποια από αυτά τα μετρητά στη φορολογική σας ώρα.

Εδώ είναι όλα όσα πρέπει να ξέρετε για τις εκπαιδευτικές φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις για τα κολλέγια δίδακτρα και τα έξοδα. Για βοήθεια σχετικά με άλλα θέματα, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φόρου μας.

Φορολογικές πιστώσεις για τα έξοδα του Κολλεγίου

Οι φορολογικές πιστώσεις είναι μια μείωση του δολαρίου για το δολάριο στο ποσό του φόρου που οφείλετε. Οι ακόλουθες δύο πιστώσεις φόρου ισχύουν για τα έξοδα κολλεγίων. Ένας από αυτούς μπορεί να επιστραφεί, πράγμα που σημαίνει ότι εάν μειωθεί ο φόρος σας στο μηδέν, μπορείτε να λάβετε μια επιστροφή πέρα ​​από το ποσό του φόρου που πληρώσατε για το έτος.

1. Φορολογική πίστωση αμερικανικής ευκαιρίας

Μέχρι $ 2.500 πίστωση φόρου με έως και 1.000 δολάρια επιστρέφεται. Μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο για τα πρώτα τέσσερα χρόνια της προπτυχιακής εκπαίδευσης.

Για να διεκδικήσετε την Αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών (AOTC), πρέπει να έχετε καταβάλει εκπαιδευτικά έξοδα είτε για τον εαυτό σας, τον / την σύζυγό σας είτε για ένα από τα συντηρούμενα πρόσωπα σε ένα επιλέξιμο μεταδευτεροβάθμιο ίδρυμα για τα πρώτα τέσσερα έτη μεταδευτεροβάθμιων σπουδών. Τα έξοδα περιλαμβάνουν δίδακτρα, αμοιβές, εγχειρίδια κολλεγίων και άλλες απαιτούμενες προμήθειες τάξης.

Το AOTC είναι ένα δολάριο για δολάριο για τα πρώτα $ 2.000 των επιλέξιμων δαπανών. Μετά από αυτό, μπορείτε να επιστρέψετε το 25% των επόμενων $ 2.000 σε επιλέξιμες δαπάνες, μέχρι τη μέγιστη συνολική πίστωση 2.500 δολαρίων. Εάν η πίστωση μειώσει τη φορολογική υποχρέωση σας στο μηδέν, μπορείτε να λάβετε επιστροφή μέχρι $ 1.000.

Ακολουθούν οι βασικοί κανόνες που πρέπει να έχετε κατά νου:

• Συχνότητα. Μπορείτε να διεκδικήσετε την AOTC μία φορά ανά φοιτητή, ανά έτος. Έτσι, αν έχετε πολλούς φοιτητές, μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση για κάθε μία από αυτές κατά τη διάρκεια του ίδιου έτους.
• Επιλεξιμότητα Εισοδήματος. Προκειμένου να δικαιούστε πλήρη πίστωση, το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) πρέπει να είναι μικρότερο από 80.000 δολάρια εάν αρχειοθετήσετε ως μοναδικός ή επικεφαλής του νοικοκυριού ή 160.000 $ ή λιγότεροι εάν έχετε παντρευτεί μαζί. Πάνω από αυτά τα ποσά, το ποσό της πίστωσης που μπορείτε να απαιτήσετε αρχίζει να καταργείται. Οι φορολογούμενοι των οποίων το εισόδημα ξεπερνά τα $ 90.000 ($ 180.000 εάν έχουν παντρευτεί αρχειοθετημένα από κοινού) δεν είναι επιλέξιμα για την πίστωση σε όλα.
• Εξαιρέσεις. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε αυτή την πίστωση εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλετε μια επιστροφή ξεχωριστά από τη σύζυγό σας.
• Επιστροφή χρημάτων. Σε περίπτωση επιστροφής χρημάτων, το 40% αυτής της πίστωσης επιστρέφεται, για μέγιστη επιστροφή χρημάτων 1.000 $.
• Απαιτήσεις εγγραφής. Ο φοιτητής για τον οποίο διεκδικείτε την πίστωση πρέπει να είναι εγγεγραμμένος τουλάχιστον κατά το ήμισυ του χρόνου και να μην έχει καταδικαστικές αποφάσεις για κακοποιήσεις.
• Υπολογισμοί. Η έκπτωση περιορίζεται στα έξοδα που καταβάλλονται για τις ακαδημαϊκές περιόδους του τρέχοντος έτους ή σε μια ακαδημαϊκή περίοδο που αρχίζει μέσα στους τρεις πρώτους μήνες του επόμενου έτους. Με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να πληρώσετε προπληρωμένα δίδακτρα για τα επόμενα χρόνια για να ζητήσετε μεγαλύτερη πίστωση. Εάν, για παράδειγμα, πληρώσατε δαπάνες το Δεκέμβριο του 2019 για τάξεις που ξεκινούν τον Ιανουάριο του 2020, οι δαπάνες αυτές θα ήταν επιλέξιμες για την πίστωση. Ωστόσο, εάν πληρώσατε δαπάνες τον Δεκέμβριο του 2019 για τάξεις που ξεκινούν τον Μάιο του 2020, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την AOTC για τις δαπάνες αυτές μέχρι το φορολογικό έτος 2020.

2. Πιστωτική πίστωση για όλη τη ζωή

Μέχρι $ 2.000 πίστωση φόρου ανά επιστροφή, μη επιστρέψιμη. Μπορεί να διεκδικηθεί για απεριόριστο αριθμό ετών.

Η Credit Life Learning σας επιτρέπει να πάρετε μια πίστωση φόρου για τα δίδακτρα, τα τέλη και τα απαιτούμενα βιβλία και προμήθειες για τάξεις που λαμβάνονται σε οποιοδήποτε εξειδικευμένο εκπαιδευτικό ίδρυμα. Σε αντίθεση με το AOTC, δεν υπάρχει όριο στον αριθμό των ετών που μπορείτε να λάβετε αυτή την πίστωση, ο σπουδαστής δεν χρειάζεται να εργάζεται για ένα πτυχίο και δεν χρειάζεται να εγγραφεί τουλάχιστον για μισή ώρα για να τύχει.

Μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση για τα έξοδα που καταβάλλονται για τον εαυτό σας, τον / την σύζυγό σας ή τα συντηρούμενα από την οικογένειά σας, εφόσον πρέπει να πληρώσετε τα έξοδα αυτά στο εκπαιδευτικό ίδρυμα ως προϋπόθεση εγγραφής ή συμμετοχής.

Ακολουθούν οι βασικοί κανόνες που πρέπει να έχετε κατά νου:

• Επιστροφή χρημάτων. Η πίστωση δια βίου μάθησης δεν επιστρέφεται. Εάν η πίστωση φέρει το φόρο σας κάτω από το μηδέν, δεν μπορείτε να λάβετε επιστροφή πέραν του φόρου που είχατε καταβάλει.
• Έξοδα επιλεξιμότητας. Το ανώτατο όφελος των 2.000 δολαρίων καλύπτει τις προαιρετικές δαπάνες που καταβάλλονται για τον εαυτό σας, τον / την σύζυγό σας και τα εξαρτώμενα από εσάς άτομα Βασίζεται στις δαπάνες που πραγματοποιούνται ανεξάρτητα από τον αριθμό των φοιτητών στο νοικοκυριό σας. Εάν περισσότερα από ένα άτομα παρακολουθούν μαθήματα, μπορείτε να επωφεληθείτε περισσότερο από το AOTC, το οποίο μπορείτε να διεκδικήσετε σε κάθε φοιτητή. Τα καταβληθέντα ποσά πρέπει να ισχύουν για τις ακαδημαϊκές περιόδους του εν λόγω έτους ή για μια περίοδο που ξεκίνησε εντός των τριών πρώτων μηνών του επόμενου έτους.
• Περιορισμοί. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τόσο την AOTC όσο και την Πιστωτική Φροντίδα Δια βίου για τον ίδιο φοιτητή. Ωστόσο, εάν δύο μέλη της οικογένειάς σας έχουν επιλέξιμα εκπαιδευτικά έξοδα, μπορείτε να διεκδικήσετε το AOTC για έναν φοιτητή και την Credit Life Learning για το άλλο. Η πίστωση αρχίζει να εξαλείφεται εάν το MAGI σας είναι μεταξύ 57.000 και 67.000 δολαρίων (114.000 δολάρια και 134.000 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού). Πέρα από αυτά τα ανώτατα όρια, δεν υπάρχει πίστωση. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε αυτή την πίστωση εάν υποβάλετε χωριστά την παντρεμένη κατάθεση.

Φορολογικές Μειώσεις για Κόστος Κολλεγίου

Οι φορολογικές μειώσεις μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας. Η πραγματική φορολογική εξοικονόμηση εξαρτάται από τη φορολογική σας κατηγορία. Για παράδειγμα, για ένα άτομο που ανήκει στον φόρο εισοδήματος 24%, μια φορολογική μείωση 1.000 $ θα μείωσε τον φόρο επί των $ 240 ή 24% στα $ 1.000. Ακολουθούν δύο εκπτώσεις φόρου που ισχύουν για τα έξοδα του Κολλεγίου.

3. Αμοιβή φοιτητικού δανείου

Μέχρι $ 2.500 έκπτωση φόρου ανά επιστροφή.

Η έκπτωση του επιτοκίου του φοιτητικού δανείου σας επιτρέπει να αφαιρέσετε έως και 2.500 δολάρια για τους τόκους που καταβάλατε κατά τη διάρκεια του έτους για τα επιδοτούμενα δάνεια σπουδαστών. Δεν χρειάζεται να αναρτήσετε στοιχεία για να διεκδικήσετε αυτή την έκπτωση. είναι μια "προσαρμογή στο εισόδημα" στο Πρόγραμμα 1 του Έντυπου 1040.

Μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους από τα επιδοτούμενα εκπαιδευτικά δάνεια που λαμβάνονται για λογαριασμό σας, του συζύγου σας ή των εξαρτωμένων σας. Ωστόσο, πρέπει να είστε νομικά υποχρεωμένοι να εξοφλήσετε το δάνειο για να λάβετε την έκπτωση. Εάν ένα γενναιόδωρο μέλος της οικογένειας επιστρέψει το φοιτητικό σας δάνειο αλλά δεν είναι νομικά υποχρεωμένο να το επιστρέψει, λαμβάνετε την έκπτωση, όχι το μέλος της οικογένειάς σας.

Επιπλέον, δεν δικαιούστε να εκπέσει το ενδιαφέρον για φοιτητικό δάνειο αν κάποιος άλλος σας ζητήσει ως εξαρτώμενο από την επιστροφή του. Για παράδειγμα, εάν διεκδικήσετε το παιδί σας ως εξαρτώμενο και το παιδί σας είναι αυτό που κάνει πληρωμές για το φοιτητικό δάνειο, κανείς από εσάς δεν μπορεί να πάρει την έκπτωση. Το παιδί σας είναι υποχρεωμένο να εξοφλήσει το δάνειο αλλά εξαρτάται από εσάς, οπότε δεν μπορούν να διεκδικήσουν την έκπτωση του τόκου. δεν είστε υποχρεωμένοι να επιστρέψετε το δάνειο, έτσι δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την έκπτωση.

Υπάρχουν πολλοί άλλοι κανόνες που πρέπει να έχετε κατά νου:

• Όρια Εισοδήματος. Αυτή η έκπτωση βγαίνει αν το MAGI σας είναι πάνω από $ 65.000 ($ 135.000 για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού). Δεν υπάρχει καμία έκπτωση για τους φορολογούμενους με MAGI πάνω από $ 80.000 (165.000 δολάρια αν παντρευτεί αρχειοθετεί από κοινού).
• Περιορισμοί. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους από δάνειο που σας έχει χορηγήσει ένας συγγενής ή ο εργοδότης σας. Το δάνειο πρέπει να χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή διδάκτρων, αμοιβών, βιβλίων ή εξόδων στέγασης. Τα έξοδα στέγασης πληρούν μόνο το πραγματικό κόστος στέγασης και γευμάτων στο πανεπιστήμιο ή ποσό που καθορίζεται από το εκπαιδευτικό ίδρυμα και περιλαμβάνεται στον προσδιορισμό της ομοσπονδιακής χρηματοδοτικής συνδρομής. Αν διαθέτετε επιπλέον δάνεια για την κάλυψη δαπανηρότερων κατοικιών από το δηλωθέν επίδομα στέγης του πανεπιστημίου, αυτά τα υπερβάλλον ποσά δεν είναι επιλέξιμες δαπάνες και δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τους τόκους.
• Επιλεξιμότητα του ιδρύματος. Η επιλεξιμότητα ενός ιδρύματος καθορίζεται κατά τη στιγμή της λήψης των δανείων. Εάν το ίδρυμα χάνει στη συνέχεια το δικαίωμα επιλεξιμότητας, αυτό δεν επηρεάζει εάν μπορείτε να εκπέσετε το ενδιαφέρον του δανείου σας. Τα επιλέξιμα σχολεία είναι γενικά διαπιστευμένα, δημόσια, μη κερδοσκοπικά ή ιδιωτικά κολέγια, πανεπιστήμια, επαγγελματικές σχολές ή άλλα μεταδευτεροβάθμια εκπαιδευτικά ιδρύματα που είναι επιλέξιμα να συμμετάσχουν σε πρόγραμμα φοιτητικής βοήθειας που διαχειρίζεται το Υπουργείο Παιδείας των ΗΠΑ.
• Άλλα Έξοδα Προσαρμογής. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τα τέλη προέλευσης δανείου κατά τη στιγμή της λήψης του δανείου και μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους πιστωτικών καρτών εάν η πιστωτική κάρτα χρησιμοποιείται αποκλειστικά για επιλέξιμα ακαδημαϊκά έξοδα. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το ενδιαφέρον των φοιτητικών δανείων εάν η κατάθεσή σας είναι παντρεμένη αρχειοθετείται ξεχωριστά.

Παρόλο που πρόκειται για μια καλή φορολογική πίστωση για να είναι σημαντικό να κατανοήσετε ολόκληρη την οικονομική σας κατάσταση. Εάν η αναχρηματοδότηση των φοιτητικών δανείων σας από μια εταιρεία όπως η SoFi θα μειώσει το ενδιαφέρον σας, σχεδόν πάντα θα αξίζει να παραιτηθείτε από ένα μέρος αυτής της πίστωσης.

Απώλειες που σχετίζονται με την απασχόληση

Ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με την εκπαίδευση έχουν να κάνουν με αυτό που κάνετε για να ζήσετε ή αν ο εργοδότης σας καλύπτει τα εκπαιδευτικά έξοδα ως κέρδος που απασχολούνται εκεί. Εδώ είναι μια ματιά στα εκπαιδευτικά φορολογικά διαλείμματα που έχουν να κάνουν με την εργασία σας.

4. Αφαίρεση εξόδων εκπαιδευτικού

Εάν είστε καθηγητής K-12, εκπαιδευτικός, σύμβουλος, επικεφαλής ή βοηθός για τουλάχιστον 900 ώρες σε σχολικό έτος σε σχολείο που παρέχει στοιχειώδη ή δευτεροβάθμια εκπαίδευση, μπορείτε να δικαιούστε προσαρμογή εισοδήματος στο Πρόγραμμα 1 του Εντύπου 1040, Γραμμή 10.

Επιλέξιμα εκπαιδευτικά έξοδα είναι μη επιστρεφόμενα έξοδα για:

1. Επαγγελματική ανάπτυξη, βιβλία και προμήθειες
2. Εξοπλισμός ηλεκτρονικών υπολογιστών και σχετικό λογισμικό ή υπηρεσίες
3. Άλλος εξοπλισμός και συμπληρωματικά υλικά για την τάξη

Το μέγιστο ποσό της έκπτωσης είναι $ 250 (500 δολάρια αν παντρευτεί η αρχειοθέτηση μαζί, αλλά όχι περισσότερο από 250 δολάρια ανά σύζυγο αν και οι δύο είναι K-12 εκπαιδευτικοί). Για περαιτέρω περιορισμούς στην έκπτωση αυτή, ανατρέξτε στο Φορολογικό Θέμα 458.

5. Εκπαιδευτική Βοήθεια που παρέχεται από τον εργοδότη

Πριν από τον νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 (TCJA), εάν ένας εργαζόμενος πληρώσει για εκπαιδευτικά έξοδα που σχετίζονται με την εργασία, ενδέχεται να είναι σε θέση να αφαιρέσει τα έξοδα αυτά ως μια διαφορετική αναλυτική απαλλαγή. Το TCJA εξάλειψε τις περισσότερες διαφορετικές αναλυτικές παρακρατήσεις, έτσι ώστε η παρακράτηση δεν είναι πλέον διαθέσιμη. Εντούτοις, ενδέχεται να εξακολουθείτε να λαμβάνετε φοροαπαλλαγή εάν ο εργοδότης σας προσφέρει εκπαιδευτικά οφέλη.

Οι εργοδότες μπορούν να δημιουργήσουν ένα εκπαιδευτικό πρόγραμμα βοήθειας (EAP), ένα γραπτό σχέδιο που προορίζεται να ωφελήσει τους υπαλλήλους της εταιρείας. Σύμφωνα με το σχέδιο, η εταιρεία μπορεί να παρέχει έως και 5.250 δολάρια εκπαιδευτικής βοήθειας σε έναν υπάλληλο και να αποκλείσει τη βοήθεια από το φορολογητέο εισόδημα του εργαζομένου.

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι παίρνετε μαθήματα για ένα πρόγραμμα MBA που θα σας ωφελήσει στην εργασία. Ο εργοδότης σας μπορεί να καλύψει έως και 5.250 δολάρια από το κόστος του προγράμματος MBA κάθε χρόνο. Μπορούν να απαιτήσουν έκπτωση για αυτές τις δαπάνες, αλλά δεν χρειάζεται να αναφέρετε ότι $ 5.250 ως φορολογητέο εισόδημα.

Τελικό Λόγο

Είναι σημαντικό να καταλάβετε ότι δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα ίδια έξοδα για να διεκδικήσετε διαφορετικές πιστώσεις ή μειώσεις. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την Credit Life Learning και την AOTC για τα ίδια έξοδα. Ωστόσο, μπορείτε να λάβετε την έκπτωση τόκων φοιτητικού δανείου και μια πιστωτική πίστωση κατά τη διάρκεια του ίδιου φορολογικού έτους, αν έχετε πληρώσει τα επιλέξιμα εκπαιδευτικά έξοδα καθώς και τους τόκους σε ένα επιλεγμένο φοιτητικό δάνειο. Μιλήστε με έναν έμπειρο συντάκτη φόρων, όπως εκείνοι από H & R Block, εάν χρειάζεστε βοήθεια για τη μεγιστοποίηση των φορολογικών ελαφρύνσεων για δαπάνες εκπαίδευσης.

Πληρώσατε τα εκπαιδευτικά έξοδα κατά το παρελθόν έτος; Ποιες φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με την εκπαίδευση είναι σε θέση να διεκδικήσετε?