Τι είναι ένας Λογαριασμός Ταμιευτηρίου Coverdell (ESA) - Κανόνες και Όρια

Ευτυχώς, υπάρχουν συγκεκριμένοι λογαριασμοί που σας δίνουν τη δυνατότητα να επενδύσετε στην εκπαίδευση του παιδιού σας και να σας προσφέρουμε και φορολογικά πλεονεκτήματα.

Μια δημοφιλής επιλογή εξοικονόμησης κολλεγίων είναι γνωστή ως Coverdell Education Savings Account, ή ESA.

Τι είναι το ESA?

Ένα σχέδιο ESA επιτρέπει τα χρήματα που επενδύονται και χρησιμοποιούνται για το κολλέγιο να αναπτυχθούν και να αποσυρθούν χωρίς φόρους για έναν δικαιούχο που ονομάζεται - το παιδί σας. Με άλλα λόγια, καταθέτετε κεφάλαια μετά από φόρους και δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών ή τακτικούς φόρους εισοδήματος για την ανάπτυξη της επένδυσης, αρκεί να χρησιμοποιείται για την κάλυψη εξόδων εκπαίδευσης. Ουσιαστικά, η φορολογική μεταχείριση είναι παρόμοια με αυτή ενός Roth IRA ή Roth 401k.

Κολέγιο λογαριασμούς ταμιευτηρίου, όπως το ESA και 529 σχέδιο αποταμίευσης κολέγιο λειτουργεί καλύτερα όταν ξεκίνησε νωρίς. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι, με το χρόνο στο πλευρό σας, το ενδιαφέρον που κερδίζετε μπορεί να συνθέτει ετησίως επιτρέποντάς σας να εξοικονομήσετε ένα σημαντικό ποσό στους φόρους.

Για παράδειγμα, μια απλή συνεισφορά ύψους $ 1.000 που κερδίζει ετήσιο ενδιαφέρον 8% μπορεί να τετραπλασιαστεί σε διάστημα 18 ετών στα $ 4.000. Εάν καταθέσετε $ 1.000 κάθε χρόνο για 18 χρόνια και κερδίσετε το ίδιο ενδιαφέρον, η αξία του λογαριασμού θα ξεπεράσει τα $ 33.000! Ωστόσο, σε μια παραδοσιακή φορολογητέα επένδυση, τα κέρδη αυτά θα μειωθούν σημαντικά λόγω του φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.

Τι Έξοδα Μπορώ να Χρησιμοποιώ Χρήματα ESA Για?

Ενώ και τα σχέδια ESA και 529 χρησιμοποιούνται για εξοικονόμηση για κολλέγιο, το κύριο πλεονέκτημα του ESA πάνω από το 529 είναι η ευελιξία του. Ενώ ένα σχέδιο 529 μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο για τη χρηματοδότηση μιας προπτυχιακής ή μεταπτυχιακής εκπαίδευσης, ένας ΕΟΔ μπορεί να χρηματοδοτήσει είτε αυτές είτε τις βασικές ή δευτεροβάθμιες σπουδές του παιδιού σας.

Επιπλέον, το ESA είναι πιο επιεική όταν πρόκειται να πληρώσει ακαδημαϊκά έξοδα μη διδασκαλίας. Στην πραγματικότητα, αν το παιδί σας παρευρεθεί σε δημόσιο σχολείο, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα του ESA για να πληρώσετε βιβλία, προμήθειες και ακόμη και υπολογιστή για φοιτητές. Λόγω αυτών των χαρακτηριστικών, καθώς και των ορίων συμβολής που αναφέρονται παρακάτω, πολλοί γονείς χρησιμοποιούν ένα ΗΣΥ για να εξοικονομήσουν έξοδα για προ-κολέγια και να εξοικονομήσουν για το κολλέγιο σε 529.

Για να μπορέσει να χρησιμοποιήσει τα κεφάλαια του ΕΟΔ, ο δικαιούχος πρέπει να εγγραφεί στο σχολείο, τουλάχιστον κατά το ήμισυ, εάν είναι φοιτητής. Ακολουθούν ορισμένα παραδείγματα των δαπανών που καλύπτονται από ένα ΕΣΟΛ:

• Δίδακτρα, αμοιβές, βιβλία, προμήθειες, απαιτούμενες στολές, δωμάτιο και σκάφος, μεταφορά και άλλα έξοδα παρακολούθησης του σχολείου
• Αγορά ενός υπολογιστή ή πρόσβασης στο Διαδίκτυο για τη χρήση ενός φοιτητή (καθώς και της οικογένειας του φοιτητή) κατά τη διάρκεια των ετών που ο φοιτητής βρίσκεται στο σχολείο
• Υπηρεσίες ειδικών αναγκών
• Ακαδημαϊκή καθοδήγηση

Πόσο μπορώ να συνεισφέρω σε ένα ΗΣΥ?

Το όριο συνεισφοράς για ένα ΗΣΥ είναι 2.000 δολάρια ανά παιδί ανά έτος. Εάν έχουν συσταθεί πολλαπλά ΕΣΟΕ προς όφελος μόνο ενός παιδιού, το σύνολο των συνεισφορών δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 2.000 δολάρια. Επιπλέον, αυτό που σας επιτρέπεται να συμβάλλετε μπορεί να μειωθεί περαιτέρω ανάλογα με το εισόδημά σας.

Ο παρακάτω πίνακας παραθέτει τα όρια εισοδήματος για το 2011. Εάν κάνετε λιγότερα από 95.000 δολάρια, ανεξάρτητα από την κατάστασή σας, μπορείτε να συνεισφέρετε ολόκληρο το ποσό. Εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετήσετε από κοινού, μπορείτε να συμβάλλετε στο μέγιστο όσο το εισόδημά σας δεν υπερβαίνει τα 190.000 δολάρια.

Εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει αυτό, ωστόσο, το ποσό που επιτρέπεται να συμβάλλετε θα σταματήσει σταδιακά στο μηδέν με εισόδημα $ 220.000. Όλοι οι άλλοι αρθρογράφοι δεν μπορούν να κάνουν περισσότερα από $ 110.000 και εξακολουθούν να συμμετέχουν σε ένα ESA. Δεδομένου ότι το όριο αυτό είναι σχετικά χαμηλό, ορισμένοι γονείς επιλέγουν επίσης να θεσπίσουν ένα σχέδιο 529, το οποίο ουσιαστικά δεν έχει όριο εισφορών.

Κανόνες απόσυρσης

Τα χρήματα σε έναν λογαριασμό ESA πρέπει είτε να δαπανηθούν για εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης είτε να μεταφερθούν σε άλλο παιδί στην οικογένεια έως ότου ο δικαιούχος γίνει 30. Εάν παραβιάσετε τους κανόνες, που σημαίνει ότι αποσύρετε χρήματα για μη εξειδικευμένους σκοπούς, όχι μόνο πληρώνουν ποινή 10%, αλλά και φόρο εισοδήματος επί των κερδών.

Για τον λόγο αυτό, είναι πολύ καλή ιδέα μόνο ξοδεύετε χρήματα σε ένα ΕΣΟΛ με εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης. Επιπλέον, εάν το σύνολο του αμοιβαίου κεφαλαίου δεν χρησιμοποιηθεί πριν ο δικαιούχος γίνει 30 ετών, μπορείτε είτε να μεταφέρετε το λογαριασμό σε άλλο παιδί, να φορολογήσετε και να μην επιτύχετε ποινές ή να το εξοφλήσετε και να πληρώσετε ποινή 10% καθώς και φόρο εισοδήματος για τα κέρδη.

Ένας άλλος λόγος για τον οποίο ορισμένοι γονείς συμπληρώνουν ένα ΗΣΥ με σχέδιο 529 είναι επειδή το 529 δεν έχει περιορισμό ηλικίας.

ΕΣΑ Επενδύσεις

Οι επενδυτικές επιλογές σε ένα ΕΣΟΛ δεν περιορίζονται μόνο σε αμοιβαία κεφάλαια, όπως οι περισσότερες από τις 529 επενδύσεις στο σχέδιο αποταμίευσης. Οι ΕΕΑ σας επιτρέπουν επίσης να επενδύσετε σε μετοχές, ομόλογα ή CD.

Ωστόσο, οι ΕΟΔ δεν μπορούν να επενδύσουν σε δικαιώματα προαίρεσης επί μετοχών, ακίνητα, συλλεκτικά αντικείμενα, μεμονωμένες επιχειρήσεις ή πολύτιμα μέταλλα.

Έχει Ένας ΟΣΕ επηρεάζει οικονομική βοήθεια?

Ένα ΕΣΟΛ επηρεάζει την οικονομική ενίσχυση με τον ίδιο τρόπο όπως και τα περισσότερα άλλα ταμειακά διαθέσιμα. Επομένως, για να βελτιστοποιήσετε τις πιθανότητες του παιδιού σας να λάβετε βοήθεια, το ESA δεν πρέπει να ανήκει στο παιδί σας. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι ένας φοιτητής αναμένεται να συνεισφέρει 20% του ενεργητικού του στα έξοδα εκπαίδευσης, ενώ οι γονείς αναμένεται να συνεισφέρουν μόνο το 5,6% των δικών τους.

Το γραφείο χρηματοοικονομικής βοήθειας θα καθορίσει ότι υπάρχει μεγαλύτερη χρηματική μάζα για το κολέγιο εάν το παιδί είναι ιδιοκτήτης του ΕΟΔ και έτσι το παιδί θα είναι λιγότερο πιθανό να λάβει βοήθεια. Η διατήρηση του λογαριασμού στο όνομα του γονέα ή του παππού και γιαγιά του φροντίζει αυτό το πρόβλημα.

Σημαντικές εκτιμήσεις

• Τα έξοδα τα οποία πληρώνονται με χρήματα από ένα ΕΣΟΛ δεν μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για να τύχουν των προγραμμάτων πίστωσης πίστωσης American Opportunity ή Lifetime Credit Credit. Το American Credit Opportunity είναι μια επιστρεπτέα φορολογική πίστωση μέχρι $ 2.500 και έχει προγραμματιστεί να λήξει το 2012. Εάν τα έξοδα του κολλεγίου είναι μικρότερα ή ίσα με αυτό το ποσό, μπορείτε να επωφεληθείτε καθυστερώντας τις αποσύρσεις του ESA και ζητώντας την πίστωση.
• Οι συνεισφορές σε ένα ΕΣΟΛ μπορούν να ξεκινήσουν από την ημερομηνία γέννησης του δικαιούχου, αλλά μπορούν να γίνουν μόνο μέχρι τα 18α γενέθλια του δικαιούχου, εκτός αν πρόκειται για άτομα με ειδικές ανάγκες.

Τελικό Λόγο

Η αποθήκευση για το κολέγιο δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη ή περίπλοκη. Αφού καταλάβετε τι μπορούν να προσφέρουν οι διάφοροι λογαριασμοί, μπορείτε να αποφασίσετε ποιος είναι ο πιο έξυπνος για εσάς. Η χρήση ενός λογαριασμού ESA για εξοικονόμηση για την εκπαίδευση του παιδιού σας μπορεί να βοηθήσει στην κάλυψη του κόστους κάτω από το δρόμο και σας δίνει μεγαλύτερη ευελιξία στις επενδυτικές επιλογές σε σύγκριση με 529.

Μπορεί να είναι ένα αποτελεσματικό αυτόνομο λογαριασμό για τα έξοδα κολλεγίων εάν δεν μπορείτε ή δεν θέλετε να καταθέσετε περισσότερα από 2.000 δολάρια ετησίως. Επιπλέον, σας επιτρέπει να αποσύρετε τα κεφάλαια για τα έξοδα εκπαίδευσης πριν την κολέγιο χωρίς ποινή, γεγονός που καθιστά το ΕΣΟΛ ένα εξαιρετικό συμπλήρωμα σε ένα 529.

Ποιο είναι το σχέδιό σας για εξοικονόμηση για τα έξοδα των παιδιών σας στο κολέγιο; Χρησιμοποιήσατε ένα ΕΣΟΛ για τις δαπάνες του προ-κολλεγίου?