Τι είναι ένα Ταμείο Εμπιστοσύνης - Πώς λειτουργεί, τύποι και πώς να ρυθμίσετε ένα

Ο σχεδιασμός κληρονομιάς είναι ίσως ο κύριος λόγος για τον οποίο οι άνθρωποι δημιουργούν εμπιστοσύνη, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι μόνο οι πλούσιοι θα πρέπει να τις εξετάσουν. Στην πραγματικότητα, οι εμπιστοσύνη δεν είναι μόνο για τους πλούσιους, ούτε υπάρχουν μόνο για να παρέχουν ένα εισόδημα. Τα καταπιστεύματα είναι ισχυρά εργαλεία που εξυπηρετούν πολλούς σκοπούς και μπορούν να ωφελήσουν όσους ενδιαφέρονται να προστατεύσουν τα οικονομικά τους ή το μέλλον τους.

Ορισμένες από τις συνηθέστερες χρήσεις τους περιλαμβάνουν την ελαχιστοποίηση του probate, την προστασία των μελών της οικογένειας και των αγαπημένων με αναπηρίες και την παροχή φιλανθρωπικών δώρων. Για παράδειγμα, αν έχετε μια κόρη με αναπηρίες, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα εμπιστοσύνη για να καλύψετε τις οικονομικές της ανάγκες διασφαλίζοντας παράλληλα ότι εξακολουθεί να είναι επιλέξιμο για κυβερνητικά οφέλη. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε μια εμπιστοσύνη για να διατηρήσετε τις επιθυμίες κληρονομιάς σας ιδιωτικές, καθώς και να βεβαιωθείτε ότι κάποιος υπεύθυνος έχει την εξουσία να διαχειρίζεται τις υποθέσεις σας σε περίπτωση που χάσετε την ικανότητά σας να το πράξετε.

Δυστυχώς, επειδή υπάρχουν τόσοι πολλοί διαφορετικοί τύποι πιστώσεων - και τόσο μεγάλη σύγχυση που τους περιβάλλει - οι περισσότεροι άνθρωποι δεν εξετάζουν ποτέ τη δημιουργία ενός. Αλλά αφιερώνοντας το χρόνο για να εκπαιδεύσετε τον εαυτό σας για τις θεμελιώδεις έννοιες μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν η δημιουργία εμπιστοσύνης είναι προς το συμφέρον σας. Μια καλή εμπιστοσύνη (ή δύο) μπορεί να προσφέρει οφέλη και ικανότητες που άλλα νομικά ή οικονομικά εργαλεία δεν μπορούν.

Οι εμπιστοσύνη ως μέρος της περιουσίας και του οικονομικού σχεδιασμού

Οι εμπιστοσύνη συχνά συμπεριλαμβάνονται ως μέρος του σχεδιασμού της περιουσίας, επειδή οι δύο περιοχές συγχωνεύονται τόσο καλά μαζί. Ένα ολοκληρωμένο σχέδιο ακίνητης περιουσίας περιλαμβάνει συνήθως τουλάχιστον μία, και συχνά δύο ή περισσότερες, εμπιστοσύνη ως βασικά στοιχεία. Τα οικονομικά σχέδια συχνά βασίζονται επίσης σε καταπιστεύματα για την επίτευξη ειδικών στόχων ή για την παροχή προστασίας που δεν παρέχεται με άλλο τρόπο από άλλα εργαλεία.

Ωστόσο, από μόνη της, ένα ίδρυμα δεν είναι ούτε περιουσία ούτε οικονομικό σχέδιο. Οι εμπιστοσύνη θα πρέπει να χρησιμοποιούνται μόνο για συγκεκριμένους σκοπούς, όχι ως προστατευτικά καλύμματα που προστατεύουν όλα τα ενδιαφέροντά σας.

Επιπλέον, επειδή υπάρχουν τόσες πολλές εμπιστεύσεις και επειδή ο καθορισμός της εμπιστοσύνης που μπορεί να ταιριάζει στις ατομικές σας ανάγκες, απαιτεί μεγάλη γνώση και εμπειρία, θα πρέπει πάντα να μιλάτε με έμπειρο δικηγόρο εμπιστοσύνης ή εμπειρογνώμονα χρηματοοικονομικού σχεδιασμού προτού λάβετε αποφάσεις. Η κατανόηση του πώς λειτουργεί μια εμπιστοσύνη και τι κάνουν είναι σημαντική, αλλά δεν αρκεί να γίνουμε ειδικοί. Η εξεύρεση εξειδικευμένου χρηματοοικονομικού συμβούλου με τον οποίο μπορείτε να συζητήσετε ποιοι εμπιστεύεστε μπορεί να χρειάζεστε και τι πρέπει να κάνετε για να τις δημιουργήσετε είναι πάντα η καλύτερη επιλογή σας.

Η δημιουργία μιας εμπιστοσύνης είναι σαν τη δημιουργία μιας επιχείρησης

Οι εμπιστοσύνη είναι συχνά δύσκολο να κατανοήσουν οι άνθρωποι επειδή δεν είναι απτά, ούτε εύκολα προσδιορίσιμα. Μια εμπιστοσύνη περιγράφεται συχνά ως σχέση μεταξύ ανθρώπων και ιδιοκτησίας ή ως τρόπος μεταβίβασης περιουσίας, αλλά αυτές οι περιγραφές μπορούν να είναι πιο συγκεχυμένες από χρήσιμες. Αντίθετα, είναι συχνά πιο εύκολο να σκεφτόμαστε μια εμπιστοσύνη σαν μια μικρή εταιρεία.

Όπως και οι εταιρείες, οι εμπιστοσύνη υφίστανται με νόμιμη έννοια, καθώς ο νόμος τους αναγνωρίζει ως ανεξάρτητες νομικές οντότητες, εκτός από εκείνους που δημιουργούν, δίνουν, διαχειρίζονται ή εργάζονται για αυτούς. Δεν υπάρχει κανένα άτομο ή τόπος που να αντιπροσωπεύει μια εταιρεία, παρόλο που αυτή η εταιρεία μπορεί να έχει εργαζόμενους ή διαχειριστές, καθώς και φυσικά γραφεία και άλλα περιουσιακά στοιχεία που θα μπορούσε να κατέχει, να νοικιάζει ή να μισθώνει. Ομοίως, οι εμπιστοσύνη δεν έχουν φυσική ύπαρξη, αν και υπάρχουν ως νομικά πρόσωπα.

Επίσης, όπως οι εταιρείες, οι εταιρείες εμπιστοσύνης έχουν τη δυνατότητα να κάνουν πράγματα που δεν μπορούν να κάνουν τα άτομα. Για παράδειγμα, οι εταιρείες εμπιστοσύνης, οι εταιρείες και οι άνθρωποι μπορούν να κατέχουν ιδιοκτησία. Αλλά οι εταιρείες εμπιστοσύνης και οι εταιρείες μπορούν να συνεχίσουν να υφίστανται και να ανήκουν στην ιδιοκτησία τους ακόμη και μετά το θάνατο του ατόμου που τις δημιούργησε (γι 'αυτό και οι εμπιστοσύνη περιλαμβάνονται συχνά στο πλαίσιο ενός κτηματομεσιτικού σχεδίου). Αυτές οι ικανότητες δίνουν εμπιστοσύνη σε ορισμένα σημαντικά πλεονεκτήματα και επιλογές που η απλή ιδιοκτησία ιδιοκτησίας διαφορετικά δεν παρέχει.

Με λίγα λόγια, μια εμπιστοσύνη μοιάζει πολύ με μια μικρή, στενά επικεντρωμένη εταιρεία και η κατοχή ή η δημιουργία ενός εμπιστοσύνης σάς προσφέρει, ως άτομο, περισσότερες επιλογές από όσες διαφορετικά θα έχετε. Για παράδειγμα, μια εμπιστοσύνη μπορεί να σας επιτρέψει να ελέγξετε τι συμβαίνει στην ιδιοκτησία σας εδώ και δεκαετίες μετά το θάνατό σας. Κάποιες εταιρείες εμπιστοσύνης σάς δίνουν τη δυνατότητα να μειώσετε τους φόρους που θα μπορούσαν διαφορετικά να πληρώσουν οι ιδιοκτήτες μη εμπιστοσύνης ή να επιτρέψετε σε εσάς ή σε κάποιον αγαπημένο σας να λάβετε κυβερνητικά οφέλη - ακόμη και αν διαφορετικά θα αποκλείονταν επειδή έχετε πάρα πολλά περιουσιακά στοιχεία.

Εμπιστευθείτε τους ανθρώπους

Όπως με μια εταιρεία, ένα trust πρέπει να δημιουργηθεί από, να τρέξει και να υπάρξει προς όφελος των ανθρώπων. Οι άνθρωποι που εμπλέκονται στη δημιουργία ή λειτουργία του καταπιστεύματος έχουν διαφορετικά ονόματα, ικανότητες και περιορισμούς:

Καταπιστευματοδόχος. Το πρόσωπο που δημιουργεί ένα trust είναι γενικά γνωστό ως trustor, αλλά και ως χορηγό, settlor, ή κατασκευαστής εμπιστοσύνης. Οι εμπιστευματοδόχοι μοιάζουν πολύ με τους ανθρώπους που αποφασίζουν να δημιουργήσουν μια εταιρία: Επιλέγουν το σκοπό για τον οποίο υπάρχει η εμπιστοσύνη και αποφασίζουν ποια ιδιότητα έχει η εμπιστοσύνη μεταβιβάζοντας μέρος της προσωπικής τους περιουσίας στο όνομα του καταπιστεύματος. Οι εμπιστευματοδόχοι που δημιούργησαν εμπιστοσύνη μέσω των όρων της θέλησής τους θα μπορούσαν επίσης να είναι γνωστοί ως θεματοφύλακες (εκείνοι που έκαναν μια τελευταία διαθήκη και θανατική ποινή) ή έναν αποθανόντα. Οποιοσδήποτε μπορεί να είναι αξιόπιστος εφόσον είναι ενήλικας (τουλάχιστον 18 ετών) και είναι διανοητικά υγιής.
Θεματοφύλακας. Κάποιος πρέπει να αναλάβει την ευθύνη για τη διαχείριση όλων των περιουσιακών στοιχείων της εμπιστοσύνης. Εάν το trust κατέχει επενδύσεις, ακίνητα ή οτιδήποτε άλλο, το πρόσωπο που το διαχειρίζεται είναι γνωστό ως διαχειριστής. Οι διευθυντές μοιάζουν με τους αξιωματικούς μιας εταιρείας. Ο διαχειριστής δεν κατέχει πραγματικά το ακίνητο που κατέχει το trust, αλλά χρησιμεύει ως διαχειριστής του, διασφαλίζοντας ότι το ακίνητο χρησιμοποιείται μόνο σύμφωνα με τους όρους και τους περιορισμούς που αποφάσισε ο δημιουργός κατά τη δημιουργία της εμπιστοσύνης. Ορισμένες καταπιστεύσεις έχουν έναν μόνο διαχειριστή και μερικοί έχουν πολλαπλούς ή συνδικαλιστές, ενώ μερικοί αξιωματούχοι έχουν θεσμικούς διαχειριστές αντί για μεμονωμένους ανθρώπους. Ένας διαχειριστής μπορεί να είναι οποιοσδήποτε πρόθυμος και ικανός ενήλικας, καθώς και ένας οργανισμός όπως ένα δικηγορικό γραφείο, τράπεζα ή εταιρεία εμπιστοσύνης. Επιπλέον, πολλές εταιρείες εμπιστοσύνης περιλαμβάνουν το όνομα ενός ή περισσότερων διαδοχικών διαχειριστών που έχουν την ευθύνη να διαχειρίζονται την εμπιστοσύνη εάν ο αρχικός διαχειριστής παραιτηθεί, πεθάνει ή καταστεί ανίκανος.
Δικαιούχος. Το πρόσωπο ή ο οργανισμός που έχει τη νόμιμη δυνατότητα να χρησιμοποιεί την ιδιοκτησία που κατέχει το trust είναι γνωστό ως δικαιούχος. Οι δικαιούχοι είναι κάπως σαν τους μετόχους μιας εταιρείας. Οι δικαιούχοι, όπως και οι μέτοχοι, δεν κατέχουν την εμπιστευτική περιουσία, όπως κάνουν την προσωπική τους περιουσία, και δεν μπορούν απλώς να κάνουν ό, τι θέλουν με αυτήν. Από την άλλη πλευρά, οι δικαιούχοι έχουν το δικαίωμα να λάβουν το όφελος από το ακίνητο που κατέχει το καταπίστευμα στο βαθμό που το επιτρέπει η εμπιστοσύνη. Για παράδειγμα, αν το trust κατέχει ένα σπίτι και έχει δύο δικαιούχους, η εμπιστοσύνη μπορεί να επιτρέψει στους δικαιούχους και στα εξαρτώμενα από αυτούς να ζήσουν στο σπίτι, να το ανακαινίσουν ή να το χρησιμοποιήσουν με οποιονδήποτε τρόπο που το θεωρούν κατάλληλο, χωρίς όμως να τους επιτρέψουν να νοικιάσουν ιδιοκτησία σε άλλους, ούτε να το πουλήσουν και να διανείμουν τα χρήματα μεταξύ τους. Ορισμένες καταπιστεύσεις δημιουργούνται έτσι ώστε οι δικαιούχοι να κληρονομήσουν (και κατά συνέπεια να αποκτήσουν) τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης μετά από ένα γεγονός που προκάλεσε, όπως η ηλικία ή ο γάμος.

Φορολογική ταξινόμηση εμπιστοσύνης

Η αναλογία "εμπιστεύεται ως εταιρεία" μπορεί να επεκταθεί περαιτέρω για να βοηθήσει στην κατανόηση των διαφόρων κατηγοριών εμπιστοσύνης. Υπάρχουν διάφορα είδη εταιρειών, όπως μια στενή εταιρεία, επαγγελματική εταιρεία, εταιρεία C, ή εταιρεία S. Κάθε είδος εταιρίας έχει τα δικά της πλεονεκτήματα και αδυναμίες και όσοι θέλουν να δημιουργήσουν μια εταιρία πρέπει να περάσουν από διαφορετικά βήματα ανάλογα με τον τύπο της οργάνωσης που θέλουν να δημιουργήσουν.

Ομοίως, υπάρχουν διαφορετικοί τύποι καταπιστεύματος. Η ταξινόμηση των αμοιβαίων κεφαλαίων με βάση το πώς ή πότε δημιουργήθηκαν, τις ικανότητές τους και τους σκοπούς που εξυπηρετούν μπορεί να καταστήσει πολύ πιο εύκολο να καταλάβουμε πώς λειτουργούν.

Ταξινόμηση κατά Δημιουργία

Ένας τρόπος για να κατηγοριοποιήσετε τα καταπιστεύματα είναι να καθορίσετε πότε δημιουργούνται ή πότε θα τεθούν σε ισχύ. Παρόλο που μπορεί να ακούγεται αντίθετο-διαισθητικό, μπορείτε να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη είτε ενώ είστε ζωντανοί, όσο και μετά το θάνατό σας.

Τα καταπιστεύματα αναφέρονται συνήθως με συγκεκριμένα ονόματα με βάση το πότε τίθενται σε ισχύ ή δημιουργούνται:

Δογματικές Καταπιστεύσεις. Μια διαδοχική εμπιστοσύνη, όπως υποδηλώνει το όνομά της, είναι μια εμπιστοσύνη που δημιουργείτε μέσα από τους όρους της τελευταίας σας θέλησης και διαθήκης. Επειδή η θέλησή σας δεν ισχύει παρά μόνο αφού πεθάνετε και ένα δικαστήριο εξεταζόμενου αποδεχτεί το έγγραφο ως έγκυρη έκφραση των τελευταίων σας επιθυμιών, οποιαδήποτε εμπιστοσύνη που μπορείτε να δημιουργήσετε απευθείας μέσω του εγγράφου μπορεί να ισχύσει μετά από αυτό. Οι δογματικές εμπιστοσύνη αφιερώνονται κυρίως στον έλεγχο του τι συμβαίνει με τις κληρονομιές.
Living Trusts. Οι ζωντανές εμπιστοσύνη θα τεθούν σε ισχύ αμέσως μόλις τις δημιουργήσετε. Γνωστός και ως inter vivos οι εμπιστοσύνη των κατοίκων έχουν ένα ευρύ φάσμα χρήσεων, όπως η μείωση του φόρου και η προστασία των περιουσιακών στοιχείων.

Ταξινόμηση κατά Αναπλήρωση

Ένας άλλος τρόπος για να κατηγοριοποιήσετε μια εμπιστοσύνη είναι κατά πόσο ο διαχειριστής μπορεί να το αλλάξει. Όταν κάποιος δημιουργεί μια εμπιστοσύνη, το πρόσωπο αυτό καθορίζει όχι μόνο τους κανόνες ή τους περιορισμούς βάσει των οποίων λειτουργεί το trust, αλλά και το εάν μπορεί να αλλάξει όρους εμπιστοσύνης ή να ανακαλέσει την εμπιστοσύνη.

Ανακλητές Καταπιστεύσεις. Μια ανακλητή εμπιστοσύνη είναι αυτή που έχει όρους που ο δημιουργός της εμπιστοσύνης μπορεί να ανακαλέσει (εξ ου και το όνομα) να τροποποιήσει. Για παράδειγμα, εάν ένας αξιόπιστος σχεδιάζει μια ανακλητή εμπιστοσύνη και ονομάζει το παιδί του ως δικαιούχο, μπορεί να επιλέξει να τροποποιήσει τους όρους της εμπιστοσύνης μετά τη γέννηση ή την υιοθέτηση των επόμενων παιδιών. Όλες οι ανακλητές καταπιστεύσεις είναι ζωντανές εμπιστοσύνη, αλλά δεν είναι όλες οι ζωντανές εμπιστοσύνη ανακλητές.
Ανέκκλητες εμπιστοσύνη. Το αντίθετο μιας ανακλητής εμπιστοσύνης είναι μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη. Μόλις ένας αξιόπιστος δημιουργήσει μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη, ο διανομέας δεν μπορεί να το ανακαλέσει ή να αλλάξει τους όρους του. Όλες οι εμπιστευτικές καταπιστευτικές εταιρείες είναι αμετάκλητες, όπως και κάποιες - αλλά όχι όλες - ζωντανές εμπιστοσύνη.

Ταξινόμηση κατά Σκοπό

Τέλος, μια εμπιστοσύνη, όπως μια εταιρεία, μπορεί να υπάρχει για διάφορους ειδικούς σκοπούς. Ορισμένες εταιρείες δημιουργούν αυτοκίνητα και άλλοι αφιερώνουν σε φιλανθρωπικούς σκοπούς, ενώ άλλοι εξυπηρετούν μόνο τα μέλη μιας συγκεκριμένης οικογένειας. Ομοίως, οι εμπιστοσύνη εξυπηρετούν ειδικούς σκοπούς. Όσο η εμπιστοσύνη σας δεν παραβιάζει νόμους, ένας αξιόπιστος μπορεί να επιλέξει οποιουσδήποτε σκοπούς θέλει.

Φόροι. Κάποιες εταιρείες εμπιστοσύνης μπορούν να καθυστερήσουν, να μειώσουν ή να εξαλείψουν ορισμένους φόρους. Για παράδειγμα, ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας είναι ένας φόρος που ισχύει για τα ακίνητα που απομένουν από τους αποθανόντες. Κατά τον προσδιορισμό του μεγέθους μιας περιουσίας για σκοπούς φορολογίας ακινήτων, το IRS περιλαμβάνει οποιαδήποτε πληρωμή που παρέχεται από ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής που ανήκει στον υποψήφιο. Έτσι, για να μειωθεί το μέγεθος του κτήματος, πολλοί άνθρωποι δημιουργούν ένα αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής. Η εμπιστοσύνη γίνεται ιδιοκτήτης του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής και της πληρωμής του, οπότε η αξία αυτής της πολιτικής δεν περιλαμβάνεται στον υπολογισμό του φόρου ακίνητης περιουσίας όταν ο μάρτυρας πεθάνει.
Κληρονομίες. Πολλοί άνθρωποι δημιουργούν μια εμπιστοσύνη ως τρόπο μεταφοράς κληρονομιών. Για παράδειγμα, εάν έχετε μικρά παιδιά, μπορείτε να δημιουργήσετε μια τελευταία διαθήκη και μαρτυρία που αφήνει τα κληρονομικά αυτά κληροδοτήματα να κρατηθούν από ένα trust έως ότου τα παιδιά φτάσουν σε μια συγκεκριμένη ηλικία, όπως 18, 21 ή 30 ετών. η εμπιστοσύνη θα έχει στην κατοχή της τις κληρονομιές που τα παιδιά θα λάβουν και θα τα διανείμει σύμφωνα με τους όρους που θα συμπεριλάβετε στη βούλησή σας.
Μυστικότητα. Μια εμπιστοσύνη είναι ένα ιδιωτικό έγγραφο και αυτό που συνήθως δεν θα γίνει μέρος μιας δοκιμαστικής υπόθεσης αφού πεθάνει ο trustor. Από την άλλη πλευρά, η διαδικασία απόδειξης είναι θέμα δημόσιων αρχείων. Για τους ανθρώπους που εκτιμούν την ιδιωτική ζωή, χρησιμοποιώντας ένα trust για τη διανομή κληρονομιών, επιτρέπει στην περιουσία τους να παραμείνει έξω από το δημόσιο μάτι.
Ανικάνωση. Οι εμπιστοσύνη μπορούν να αποτελέσουν αποτελεσματικά εργαλεία για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων ενός εμπιστευματοδόχου εάν και όταν ο διαχειριστής χάνει την ικανότητα. Ένας διανομέας μπορεί μερικές φορές να τον χαρακτηρίσει ως διαχειριστή, αλλά μπορεί επίσης να ονομάσει διάδοχο διαχειριστή. Εάν ο εμπιστευτικός / αρχικός διαχειριστής καθίσταται ανίκανος, ο διάδοχος διαχειριστής μπορεί εύκολα να μπεί και να αναλάβει τις ευθύνες διαχείρισης. Αυτό εξαλείφει την ανάγκη κάποιος να ζητήσει από ένα δικαστήριο να ονομάσει ένα νέο πρόσωπο για να διαχειριστεί την περιουσία του ανίκανου.
Προστασία περιουσιακών στοιχείων. Μερικές εταιρείες εμπιστοσύνης μπορούν να παρέχουν οφέλη προστασίας των περιουσιακών στοιχείων για τους ενδιαφερόμενους ότι οι πιστωτές θα μπορούσαν κάποια στιγμή να καταλάβουν τα περιουσιακά τους στοιχεία Για παράδειγμα, ορισμένα κράτη επιτρέπουν τη δημιουργία εγχώριας εμπιστοσύνης προστασίας περιουσιακών στοιχείων (DAPT). Με ένα DAPT, ο trustor παίρνει προσωπική περιουσία και το μεταφέρει σε ένα αμετάκλητο trust που διαχειρίζεται ένας ανεξάρτητος διαχειριστής, ο οποίος διανέμει κεφάλαια εμπιστοσύνης στον δικαιούχο ή τον εμπιστευματοδόχο κατά την κρίση του εντολοδόχου. Το ακίνητο που ανήκει σε αυτό το είδος εμπιστοσύνης στη συνέχεια προστατεύεται από τους πιστωτές του δικαιούχου ή του δανειστή, διότι οι εν λόγω πιστωτές δεν επιτρέπεται να μεταβιβάζουν εμπιστευτικά περιουσιακά στοιχεία για να ικανοποιήσουν οποιεσδήποτε οφειλές μπορεί να τους οφείλουν.
Φιλανθρωπική Δίνοντας. Οι άνθρωποι που θέλουν να παρέχουν μεγάλα δώρα σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς συχνά δημιουργούν έναν ή περισσότερους τύπους εμπιστοσύνης για να το κάνουν. Μια τέτοια δημοφιλής εμπιστοσύνη, γνωστή ως φιλανθρωπική εμπιστοσύνη, παίρνει την περιουσία του τραπεζίτη, μεταβιβάζει την εμπιστοσύνη, ονομάζει μια φιλανθρωπική οργάνωση ως διαχειριστή και πληρώνει ένα μέρος του εισοδήματος που παράγει το trust property. Στη συνέχεια, μετά από ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα που περνάει (ή μετά το θάνατο του trustor), το φιλανθρωπικό ίδρυμα που υπηρετεί ως διαχειριστής κληρονομεί την εμπιστευτική ιδιοκτησία.

Δημιουργία εμπιστοσύνης

Παρόλο που τα μεμονωμένα βήματα θα διαφέρουν ελαφρώς ανάλογα με τον τύπο εμπιστοσύνης που δημιουργείτε, υπάρχουν μερικά βασικά βήματα που πρέπει να λάβουν όλοι οι αξιωματικοί.

Σύνταξη του Μέσου Trust

Μια εμπιστοσύνη δημιουργείται όταν ο εμπιστευματοδόχος καθορίζει τους όρους της εμπιστοσύνης γραπτώς. Αυτό μπορεί να γίνει αρκετά εύκολα μέσω μιας εταιρείας όπως Trusts & Will. Το έγγραφο που περιέχει τους όρους είναι συνήθως γνωστό ως μέσο εμπιστοσύνης, δήλωση εμπιστοσύνης ή πράξη εμπιστοσύνης. Με μια διαδοχική εμπιστοσύνη, οι όροι εμπιστοσύνης περιλαμβάνονται στην τελευταία διαθήκη του μάρτυρα, ενώ μια ζωντανή εμπιστοσύνη συνήθως απαιτεί το δικό της όργανο εμπιστοσύνης.

Ο τύπος πληροφοριών που πρέπει να συμπεριλάβει ο αξιόπιστος στο μέσο εμπιστοσύνης διαφέρει ελαφρώς ανάλογα με το είδος της εμπιστοσύνης που δημιουργείται και τις συγκεκριμένες επιθυμίες του καταπιστευματοδόχου, αλλά υπάρχουν ορισμένες λεπτομέρειες που πρέπει να περιλαμβάνουν όλα τα μέσα εμπιστοσύνης:

Όνομα του Εμπιστευματοδόχου και Όνομα του Καταπιστεύματος. Τα μέσα εμπιστοσύνης αρχίζουν συνήθως με μια δήλωση που δηλώνει τον εμπιστευματοδόχο και τι λέγεται trust. Για παράδειγμα, η Trustor Tabitha μπορεί να επιλέξει να δημιουργήσει μια ανακλητή εμπιστοσύνη και να την ονομάσει "Tabitha Living Trust".
Περιγραφή εμπιστοσύνης. Ένα εργαλείο εμπιστοσύνης περιλαμβάνει συνήθως μια περιγραφή του τύπου εμπιστοσύνης που δημιουργείται και του λόγου για τον οποίο το δημιουργεί. Για παράδειγμα, ο αξιόπιστος μπορεί να δηλώσει ότι δημιουργεί μια εμπιστοσύνη με ειδικές ανάγκες για να παρέχει υποστήριξη στο παιδί του με αναπηρίες.
Εμπιστευματοδόχος και Δικαιούχος. Η εμπιστοσύνη πρέπει να ορίζει ποιος θα υπηρετήσει ως διαχειριστής, καθώς και τον δικαιούχο ή τους δικαιούχους. Το όργανο θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει συγκεκριμένες οδηγίες σχετικά με τους υπεργολάβους αντικατάστασης σε περίπτωση που το πρωτότυπο δεν είναι πλέον ικανό ή πρόθυμο να εξυπηρετήσει.
Υποχρεώσεις και ικανότητες διαχειριστή. Πολλοί από τους όρους της εμπιστοσύνης αφορούν το τι μπορεί και δεν μπορεί να κάνει ο διαχειριστής. Αυτοί οι όροι αντιμετωπίζουν θέματα όπως η ικανότητα του εντολοδόχου να αγοράζει ή να πωλούν περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης, η δυνατότητα διανομής ιδιοκτησίας εμπιστοσύνης στον δικαιούχο και ό, τι πρέπει να κάνει ο διαχειριστής για να παραιτηθεί ή να μεταβιβάσει τις ευθύνες του διαχειριστή σε κάποιον άλλο.
Θάνατος ή ανικανότητα. Πολλές εταιρείες εμπιστοσύνης περιλαμβάνουν όρους που αφορούν το τι συμβαίνει εάν ο εμπιστευματοδόχος, ο διαχειριστής ή οι δικαιούχοι πεθάνουν ή καταστούν ανίκανοι. Για παράδειγμα, αν ο δημιουργός δημιουργήσει μια ανακλητή εμπιστοσύνη, η εμπιστοσύνη θα κατευθύνει τον διάδοχο διαχειριστή να διανείμει την ιδιοκτησία που κατέχει το trust σε κληρονόμους.
Εμπιστοσύνη ιδιοκτησίας. Τα περισσότερα μέσα εμπιστοσύνης περιλαμβάνουν έναν κατάλογο ιδιοκτησίας που κατέχει το trust. Ο κατάλογος ιδιοκτησίας (γνωστός ως corpus trust) μπορεί να συμπεριληφθεί στο μέσο εμπιστοσύνης ή αναφέρεται ως λίστα που θα επισυναφθεί ή θα συμπεριληφθεί στο όργανο.

Χρηματοδότηση του Trust

Με το μέσο εμπιστοσύνης στη θέση του, ένας αξιόπιστος πρέπει να χρηματοδοτήσει την εμπιστοσύνη. Η χρηματοδότηση είναι η διαδικασία της ιδιοκτησίας μεμονωμένης ιδιοκτησίας ή τίτλου ιδιοκτησίας και η μεταφορά της στην εμπιστοσύνη, έτσι ώστε η εμπιστοσύνη να γίνει ο νέος κάτοχος.

Η διαδικασία χρηματοδότησης είναι απαραίτητη. Μια εμπιστοσύνη χωρίς περιουσία είναι ουσιαστικά άχρηστη και ο μόνος τρόπος που μπορεί να γίνει ένας νέος ιδιοκτήτης των περιουσιακών στοιχείων του εμπιστευματοδόχου είναι να έχει ο διαχειριστής να ολοκληρώσει τη διαδικασία χρηματοδότησης σωστά.

Υπάρχουν διάφοροι τρόποι χρηματοδότησης μιας εμπιστοσύνης και διαφορετικοί τύποι ιδιοκτησίας απαιτούν διαφορετικά βήματα:

ΑΝΑΘΕΣΗ ΕΡΓΑΣΙΑΣ. Μια ανάθεση είναι ο ευκολότερος τρόπος για να μεταφέρετε ιδιοκτησία από ένα άτομο σε ένα trust. Οι εκχωρήσεις είναι συνήθως ένα κομμάτι χαρτιού που περιλαμβάνει περιγραφή της περιουσίας, το όνομα της εμπιστοσύνης και το όνομα και την υπογραφή του καταπιστευματοδόχου. Οι εκχωρήσεις χρησιμοποιούνται συνήθως με προσωπικά στοιχεία που δεν έχουν τίτλο, όπως δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας, έργα τέχνης ή συλλεκτικά αντικείμενα και οικογενειακά κειμήλια.
Μεταφορά τίτλου. Ορισμένα ακίνητα, όπως οχήματα και ακίνητα, ονομάζονται στο όνομα του ιδιοκτήτη. Η μεταβίβαση αυτών των στοιχείων σε ένα καταπίστευμα απαιτεί τη μεταβίβαση τίτλου. Η διαδικασία μεταφοράς τίτλου διαφέρει ελαφρώς από κράτος σε κράτος, αλλά μπορεί να απαιτεί π.χ. έναν κάτοχο οχήματος που αναθέτει τον τίτλο αυτοκινήτου στην εμπιστοσύνη, συμπληρώνοντας το όνομα της εμπιστοσύνης στο πίσω μέρος του κρατικού τίτλου ή του ιδιοκτήτη της σύνταξης ακινήτων και την έκδοση συμβολαιογραφικής πράξης για τη μεταβίβαση της περιουσίας στην εμπιστοσύνη.
Μεταβίβαση κυριότητας. Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία, όπως τραπεζικοί λογαριασμοί ή λογαριασμοί επενδύσεων, απαιτούν συγκεκριμένα μέτρα, όπως επιβάλλονται από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Για παράδειγμα, η μεταφορά του λογαριασμού αποταμιεύσεών σας στην ανακλητή εμπιστοσύνη σας ενδέχεται να απαιτεί να επικοινωνήσετε με την τράπεζά σας, να συμπληρώσετε μια νέα κάρτα υπογραφής ή να υπογράψετε πρόσθετα έγγραφα, όπως απαιτεί η τράπεζά σας.
Ονομασίες δικαιούχων. Τα στοιχεία ενεργητικού, όπως ορισμένοι τραπεζικοί λογαριασμοί, επενδυτικοί λογαριασμοί και ασφαλιστήρια συμβόλαια, συνήθως επιτρέπουν στον ιδιοκτήτη να ονομάζει δικαιούχο μεταφοράς. Όπως και με τη μεταβίβαση της κυριότητας αυτών των περιουσιακών στοιχείων, η ονομασία της εμπιστοσύνης ως νέου δικαιούχου απαιτεί από τον ιδιοκτήτη του περιουσιακού στοιχείου να συμμορφώνεται με τις διαδικασίες που έχει ορίσει το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κατέχει το περιουσιακό στοιχείο Αυτή η διαδικασία είναι συνήθως απλή, η οποία δεν περιλαμβάνει τίποτα περισσότερο από συμπλήρωση μιας φόρμας.
Άλλες επιλογές χρηματοδότησης. Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία - όπως δικαιώματα πετρελαίου και φυσικού αερίου, εταιρίες ή άλλες επιχειρήσεις, ορισμένοι τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης και περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται σε ξένες χώρες - απαιτούν πρόσθετα ή εξειδικευμένα βήματα προτού μπορέσουν να χρηματοδοτηθούν σωστά. Η κατοχή ενός δικηγόρου σας καθοδηγεί στη διαδικασία χρηματοδότησης αυτών των τύπων περιουσιακών στοιχείων είναι συνήθως απαραίτητη.

Pro tip: Κατά τη δημιουργία μιας εμπιστοσύνης, οι υπηρεσίες εμπιστοσύνης της Betterment συμβάλλουν στη διαχείριση της εμπιστοσύνης στο παρόν. Σας επιτρέπουν να αυτοματοποιήσετε τη διαχείριση επενδύσεων έτσι ώστε να γνωρίζετε ότι ο λογαριασμός είναι πάντα σε καλό δρόμο. Το μόνο που χρειάζεται να κάνετε είναι να ανοίξετε έναν λογαριασμό Betterment και στη συνέχεια να προσθέσετε έναν λογαριασμό εμπιστοσύνης.

Συνήθως χρησιμοποιούνται τύποι εμπιστοσύνης

Ο τύπος εμπιστοσύνης (ή εμπιστοσύνης) που μπορεί να χρειαστεί να δημιουργήσετε ή να συμπεριλάβετε στο κτήμα ή το οικονομικό σας σχέδιο εξαρτάται εξ ολοκλήρου από την προσωπική σας κατάσταση, τις ανάγκες και τις επιθυμίες σας. Υπάρχουν δωδεκάδες διαθέσιμες πιστώσεις, ίσως περισσότερες. Η επιλογή του σωστού, η δημιουργία και η σωστή χρηματοδότησή του απαιτούν χρόνο και προσεκτική σκέψη. Παρ 'όλα αυτά, υπάρχουν κάποιες εμπιστοσύνη που χρησιμοποιούνται πιο συχνά από άλλες.

Εκτός από τις προαναφερθείσες κληροδοτήματα κληρονομικής διαδοχής και ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, υπάρχουν πολλές άλλες κοινώς χρησιμοποιούμενες εμπιστοσύνη:

Revocable Living Trust. Μια ανακλητή ζωντανή εμπιστοσύνη - συχνά αναφέρεται απλώς ως ζωντανή εμπιστοσύνη ή ένα inter vivos εμπιστοσύνη - είναι ένας από τους πιο δημοφιλείς τύπους εμπιστοσύνης γύρω από σήμερα. Με μια ανακλητή εμπιστοσύνη που ζουν, οι αξιόπιστοι μεταφέρουν όλα ή σχεδόν όλα τα περιουσιακά τους στοιχεία στην εμπιστοσύνη. Ονομάζονται επίσης τόσο ως δικαιούχοι όσο και ως εντολοδόχοι. Αυτό επιτρέπει στους εμπιστευματοδόχους να διατηρούν τον απόλυτο έλεγχο σε όλη τους την (παλαιότερα) ιδιόκτητη ιδιοκτησία, ενώ παράλληλα τους δίνει τη δυνατότητα να συμπεριλάβουν όρους κληρονομίας στην εμπιστοσύνη που θα ισχύουν μετά το θάνατο του Trustor. Ως εκ τούτου, με μια κατάλληλα σχεδιασμένη και χρηματοδοτούμενη εμπιστοσύνη, οι διαχειριστές μπορούν συχνά να αποφύγουν τυχόν μεταβιβάσεις κληρονομικής διαδοχής, καθώς και το χρόνο και τα έξοδα που έρχονται μαζί τους.
Ειδική εμπιστοσύνη στις ανάγκες. Μια εμπιστοσύνη με ειδικές ανάγκες έχει σχεδιαστεί για παιδιά ή ενήλικες με αναπηρίες. Εάν οι γονείς ή τα μέλη της οικογένειας των ατόμων με αναπηρίες επιθυμούν να παράσχουν αυτό το άτομο κληρονομιά ή εισόδημα, μπορούν συχνά να το κάνουν μέσω μιας εμπιστοσύνης με ειδικές ανάγκες. Επειδή η εμπιστοσύνη κατέχει το ακίνητο και το διανέμει στο άτομο με ειδικές ανάγκες, το ακίνητο που κατέχει το trust δεν καταλογίζεται στο εν λόγω πρόσωπο κατά τον προσδιορισμό της επιλεξιμότητας για κρατικές παροχές, όπως το Medicaid ή το Συμπληρωματικό Εισόδημα Κοινωνικής Ασφάλισης.
QTIP Trust. Μια δημοφιλής επιλογή με μεικτές οικογένειες, η κατάλληλη τεκμαιρόμενη εμπιστοσύνη (QTIP) επιτρέπει στον σύζυγο του μάρτυρα να παραμείνει στο σπίτι τους για το υπόλοιπο της ζωής του μετά τη θανάτωση του trustor, αλλά δεν επιτρέπει στον σύζυγο να πουλήσει το σπίτι. Στη συνέχεια, μετά το θάνατο του συζύγου, τα παιδιά του μάρτυρα λαμβάνουν το σπίτι ως κληρονομιά.
Spendthrift Trust. Μια καταστροφική εμπιστοσύνη δεν είναι πραγματικά ένα συγκεκριμένο είδος εμπιστοσύνης, αλλά μάλλον κάθε είδους εμπιστοσύνη που περιλαμβάνει συγκεκριμένη γλώσσα που δίνει στον διαχειριστή τη δυνατότητα να περιορίζει όταν διανέμει περιουσιακά στοιχεία στον δικαιούχο. Συγκεκριμένα, ένα truststore εμπιστοσύνης επιτρέπει σε έναν διαχειριστή να παρακρατήσει διανομές εάν ο διαχειριστής πιστεύει ότι ο δικαιούχος θα σπαταλά τα χρήματα ή να το λάβει από έναν πιστωτή. Οι ρήτρες περί εμπιστοσύνης Spendthrift περιλαμβάνονται συχνά σε καταπιστεύματα για την προστασία περιουσιακών στοιχείων, καθώς και εμπιστεύονται ότι μεταβιβάζουν κληρονομίες σε παιδιά ή εγγόνια.
GRIT Trust. Υπάρχουν διάφορα είδη αμοιβαίων κεφαλαίων διαθεσίμων (GRIT), τα οποία όμως έχουν σχεδιαστεί για να παρέχουν το ίδιο βασικό όφελος. Με ένα GRIT, ο καταπιστευματοδόχος (ή ο ανάδοχος) επιδιώκει να μειώσει πόσο η ομοσπονδιακή κυβέρνηση εκτιμά τα ακίνητα για τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Αυτές οι εμπιστοσύνη δίνουν αποτελεσματικά στον εμπιστευματοδόχο τη δυνατότητα να κερδίζει εισόδημα από τόκους από ακίνητη περιουσία χωρίς να συμπεριλαμβάνει την αξία αυτού του περιουσιακού στοιχείου όταν έρχεται η ώρα να προσδιοριστεί ο φόρος ακινήτου.

Τελικό Λόγο

Λόγω της εξουσίας τους, της ικανότητάς τους να προσαρμόζονται και του πλήθους των διαθέσιμων διαφόρων τύπων, τα καταπιστεύματα είναι ένα δημοφιλές εργαλείο για τους ανθρώπους που δημιουργούν ένα σχέδιο περιουσίας ή αναζητούν οικονομική προστασία. Ακόμη και υπό το πρίσμα των πλεονεκτημάτων που προσφέρουν, δεν χρειάζεται ο καθένας μια εμπιστοσύνη, ούτε όλες οι εμπιστοσύνη ταιριάζουν σε όλους όσους μπορεί να χρειαστούν.

Ο καλύτερος τρόπος για να καθορίσετε αν ένα trust είναι κάτι που χρειάζεστε είναι να μιλήσετε με έναν ειδικό. Ένας καλός δικηγόρος εμπιστοσύνης ή σχεδίου περιουσίας μπορεί να σας μιλήσει για τις ανάγκες σας, να εξηγήσει ποιες εμπιστεύσεις είναι διαθέσιμες και να σας βοηθήσει στη διαδικασία δημιουργίας, χρηματοδότησης και αξιοποίησης της εμπιστοσύνης που ταιριάζει στις ανάγκες σας.

Υπάρχει κάτι που νομίζετε ότι μπορεί να σας βοηθήσει μια εμπιστοσύνη; Τι σας εμποδίζει να δημιουργήσετε μια δική σας εμπιστοσύνη?