Φορολογικές εκπτώσεις για φιλανθρωπικές εισφορές και δωρεές

Πέρα απλά γράφοντας μια επιταγή, υπάρχουν πολλοί άλλοι τρόποι που μπορείτε να βοηθήσετε τις φιλανθρωπικές οργανώσεις στην εργασία τους μειώνοντας παράλληλα τον φόρο σας. Το IRS δίνει γενναιόδωρα επιδόματα για πολλούς τύπους δωρεών, αλλά εναπόκειται σε εσάς να αποθηκεύσετε τα αρχεία σας και να γνωρίζετε πόσα έχετε δικαίωμα έκπτωσης.

Τα βασικά των φιλανθρωπικών εισφορών και των φορολογικών εκπτώσεων

Οργανισμοί που αποδέχονται δωρεές με έκπτωση φόρου

Προκειμένου η δωρεά σας να τύχει έκπτωσης από το φόρο, πρέπει να συνεισφέρετε σε έναν οργανισμό που περιλαμβάνεται στον κατάλογο των αναγνωρισμένων φιλανθρωπικών οργανώσεων του IRS. Πολλοί μεγάλοι φιλανθρωπικοί και θρησκευτικοί όμιλοι βρίσκονται στη λίστα. Αν όμως δωρίσετε μια μικρότερη ομάδα και δεν είστε σίγουροι αν οι εισφορές σας είναι νόμιμα εκπίπτοντες, ελέγξτε τη λίστα του IRS. Αναζητάτε τον EIN (Αριθμός αναγνώρισης εργοδότη), το όνομα, την πόλη, την πολιτεία ή οποιονδήποτε συνδυασμό αυτών. Όσο περισσότερο καθορίζετε, τόσο καλύτερα είναι τα αποτελέσματα αναζήτησης.

Λάβετε υπόψη ότι ποτέ δεν μπορείτε να αφαιρέσετε δωρεές σε ξένες φιλανθρωπικές οργανώσεις. Ωστόσο, πολλές ξένες φιλανθρωπικές οργανώσεις έχουν ένα αμερικανικό υποκατάστημα στο οποίο μπορείτε να συνεισφέρετε μια φοροαπαλλακτική δωρεά. Επίσης, να θυμάστε ότι οι φιλανθρωπικές δωρεές είναι μια αναλυτική παρακράτηση. Προκειμένου οι αναγραφόμενες παρακρατήσεις να είναι επωφελείς για εσάς, οι συνδυασμένες αναλυτικές παρακρατήσεις σας πρέπει να είναι μεγαλύτερες από την κανονική σας έκπτωση.

Δωρεές Μέγιστα

Γενικά, μπορείτε να αφαιρέσετε φιλανθρωπικές εισφορές έως και 60% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Ο περιορισμός του 60% ισχύει για τις δημόσιες φιλανθρωπικές οργανώσεις και τα ιδιωτικά ιδρύματα λειτουργίας. Ο περιορισμός του 30% ισχύει για τα ιδιωτικά ιδρύματα, καθώς και για τις εισφορές κεφαλαιουχικών ακινήτων που χρησιμοποιούν τη δίκαιη αγοραία αξία για να υπολογίσετε την έκπτωσή σας. Ένας περιορισμός 20% ισχύει για ορισμένα δώρα κεφαλαιουχικής περιουσίας σε οργανισμούς που δεν ανήκουν στο 60%.

Σε γενικές γραμμές, τα όρια ισχύουν από το υψηλότερο στο χαμηλότερο. Εάν οι δωρεές σας σε 60% των οργανισμών είναι λιγότερο από το 60% της AGI σας, μπορείτε να αφαιρέσετε εισφορές με όριο 30% μέχρι το χαμηλότερο από 30% της AGI σας ή το 60% της AGI σας μείον 60% δωρεές σας. Συμβουλευτείτε την έκδοση IRS 526 για περισσότερες λεπτομέρειες.

Αν δωρίσετε περισσότερο από το όριο έκπτωσης, μπορείτε να μεταφέρετε το επιπλέον στους φόρους του επόμενου έτους και να το αφαιρέσετε στη συνέχεια. Η μεταφορά πραγματοποιείται μέχρι πέντε έτη. Οι ίδιοι περιορισμοί ισχύουν για τα ποσά που μεταφέρονται κατά το έτος εφαρμογής τους.

Κωδικοί Αφαίρεσης

Αν σχεδιάζετε να κάνετε μια μεγάλη συμβολή, ζητήστε από τον οργανισμό τον κωδικό έκπτωσης ή ελέγξτε το στη βάση δεδομένων IRS. Το IRS μπορεί να απαριθμήσει μία από τις δωδεκάδες κωδικούς έκπτωσης για να σας ενημερώσει για τυχόν ειδικούς κανόνες που ισχύουν για δωρεές σε συγκεκριμένο οργανισμό. Αν δεν υπάρχει κανένας κωδικός έκπτωσης, τότε ο οργανισμός είναι μια δημόσια φιλανθρωπία στην οποία οι δωρεές μέχρι και το ήμισυ του AGI σας εκπίπτουν στις περισσότερες περιπτώσεις. Μπορείτε να βρείτε τους κωδικούς έκπτωσης και τα όρια εισφοράς τους εδώ.

Πώς να καταθέσετε φιλανθρωπικές εκπτώσεις

Για να αφαιρέσετε τις φιλανθρωπικές εισφορές σας, πρέπει να αναγράψετε τις παρακρατήσεις σας. Απλά φροντίστε να ελέγξετε ότι οι τυποποιημένες παρακρατήσεις σας είναι μικρότερες από τις αναλυτικές παρακρατήσεις που δικαιούστε να λάβετε.

Αν επιλέξετε να καταχωρίσετε στοιχεία, συμπληρώστε το Πρόγραμμα Α και ακολουθήστε τις οδηγίες για να διεκδικήσετε φιλανθρωπικές εισφορές. Εάν η συνολική αξία των δωρεών εκτός μετρητών υπερβαίνει τα $ 500, πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο 8283 με συγκεκριμένες πληροφορίες για το τι δώσατε σε ποιους οργανισμούς και πόσα αντικείμενα αξίζει. Επιπλέον, αν χρησιμοποιείτε λογισμικό ηλεκτρονικής προετοιμασίας φόρου όπως TurboTax, θα σας βοηθήσουν να περάσετε στη διαδικασία λήψης της σωστής έκπτωσης.

Αρχεία προς διατήρηση

Αν δωρίσετε $ 250 ή περισσότερα κάθε φορά, χρειάζεστε μια απόδειξη από τον οργανισμό. Για μικρότερα δώρα, η ακυρωμένη επιταγή ή άλλη τεκμηρίωση είναι το μόνο που χρειάζεστε. Για παράδειγμα, εάν δίνετε τακτικά μια εβδομαδιαία δωρεά $ 25, δεν χρειάζεστε μια απόδειξη αρκεί να έχετε κάποιο είδος εγγραφής, παρόλο που η ενδεχόμενη συνεισφορά σας είναι μεγαλύτερη από $ 250. Μπορείτε σίγουρα να ζητήσετε μια απόδειξη για οποιοδήποτε ποσό δωρεά, αν και. Πολλοί οργανισμοί σάς στέλνουν συνολικά στο τέλος του έτους.

Εάν το επίπεδο συνεισφοράς σας είναι μικρότερο από 250 €, κρατήστε το ακυρωμένο επιταγή, την απόδειξη πιστωτικής σας κάρτας ή γραπτό αρχείο από την φιλανθρωπική οργάνωση. Εάν δωρίζετε σε ένα γεγονός όπως το 5K ή το walkathon, βεβαιωθείτε ότι έχετε πάρει το όνομα του οργανισμού που τον χορηγεί και όχι το μεμονωμένο γεγονός. Αν δώσατε μήνυμα κειμένου, διατηρήστε τον τηλεφωνικό λογαριασμό ή άλλη καταγραφή του κειμένου. Απλώς αρχειοθετήστε αυτά τα αρχεία με την άλλη φορολογική σας δήλωση - δεν χρειάζεται να στείλετε όλες αυτές τις αποδείξεις και αρχεία στο IRS.

Λήψη αντικειμένων σε επιστροφή για δωρεά

Ο καθένας αγαπάει δωρεάν τα πράγματα, αλλά όταν μια φιλανθρωπία σας προσφέρει ένα στοιχείο, όπως μια τσάντα tote, σε αντάλλαγμα για δωρεά, πρέπει να αφαιρέσετε την αξία αυτού του στοιχείου από τη φιλανθρωπική δωρεά σας. Η φιλανθρωπία μπορεί συνήθως να σας πει την αξία των αντικειμένων που λάβατε και πιθανόν να την συμπεριλάβετε στην απόδειξή σας. Για παράδειγμα, εάν παραβρεθείτε σε ένα φιλανθρωπικό δείπνο και πληρώσετε 100 δολάρια ανά εισιτήριο, η απόδειξή σας θα δείξει τη δωρεά σας αξίας $ 100 μείον την αξία του δείπνου σας. Μόνο το μέρος της δωρεάς που δεν πληρώνετε για το στοιχείο ευχαριστίας είναι φοροαπο φόρος.

Εάν λαμβάνετε άυλα θρησκευτικά οφέλη, όπως είσοδο σε τελετή ή ανάγνωση που γίνεται για συγγενή, θα πρέπει να το σημειώσετε. Ωστόσο, δεν χρειάζεται να το αφαιρέσετε από το ποσό δωρεάς.

Δωρεές εκτός μετρητών

Με μηνύματα κειμένου και online δωρεές, είναι γρήγορη και εύκολη η δωρεά μετρητών. Είναι εξίσου εύκολο να ξεχάσετε πολλούς άλλους τρόπους υποστήριξης μιας φιλανθρωπίας ή αιτίας. Και είναι μερικές φορές πιο δύσκολο να ποσοτικοποιήσουμε την αξία των δωρεών εκτός μετρητών, ειδικά όταν έχουν συναισθηματική αξία.

Αυτές οι δωρεές εκτός μετρητών είναι συχνά σημαντικές για έναν οργανισμό και είναι συνήθως φοροαπαλλασσόμενες για εσάς. Δεν χρειάζεται να αναφέρετε δωρεές εκτός μετρητών που ανέρχονται συνολικά σε λιγότερα από 500 δολάρια χωριστά. Ωστόσο, για συνολικές δωρεές πέραν των $ 500, πρέπει να συμπληρώσετε και να καταθέσετε το Έντυπο 8283.

Είδη ένδυσης και οικιακής χρήσης

Όταν δίνεις είδη οικιακής χρήσης ή ρούχα, μπορείς να αφαιρέσεις μόνο τη δίκαιη αγοραία αξία των προϊόντων που είναι σε καλή κατάσταση. Η αξία της δωρεάς σας δεν είναι ό, τι πληρώσατε γι 'αυτήν, αλλά η τιμή που θα αυξήσει το στοιχείο σε ένα κατάστημα λιτότητας. Ενώ τα σχισίματα και οι σκασίματα δεν σημαίνουν ότι μια φιλανθρωπική οργάνωση δεν μπορεί να χρησιμοποιήσει σωστά τη δωρεά σας, τα ρούχα και οι συσκευές που έχουν υποστεί βλάβη πέρα ​​από την επισκευή δεν έχουν καμία αξία όταν πρόκειται για κρατήσεις. Εάν τα ρούχα ή τα οικιακά σας αντικείμενα δεν είναι σε καλή κατάσταση αλλά αξίζουν περισσότερα από $ 500, χρειάζεστε μια επαγγελματική εκτίμηση.

Πριν δώσετε, δώστε τα στοιχεία και κάντε μια λίστα με αυτά που συμβάλλετε. Για παράδειγμα, αναφέρει πόσες μπλουζάκια, μπλουζάκια και ζευγάρια παπούτσια ή παπούτσια φόρεμα θα δώσετε. Μπορείτε να επισκεφθείτε ένα κατάστημα λιτότητας για να δείτε τις τιμές παρόμοιων ειδών, να χρησιμοποιήσετε τον οδηγό αποτίμησης της Goodwill ή να επικοινωνήσετε με τον Στρατό της Σωτηρίας για να λάβετε γενικές οδηγίες σχετικά με τις τιμές. Η λίστα Στρατού Σωτηρίας έχει προτάσεις χαμηλής και υψηλής τιμής και στήλες για να σημειώσετε τον αριθμό και τη συνολική τιμή των αντικειμένων σας. Να είστε ειλικρινείς σχετικά με την κατάσταση των αντικειμένων σας και τις τιμές που μπορεί να φέρονται.

Μόλις έχετε μια ακριβή απογραφή, είστε έτοιμοι να πάρετε τη δωρεά σας σε ένα κέντρο απόρριψης. Πάρτε μία από τις προεκτυπωμένες αποδείξεις του κέντρου με το όνομα και τη διεύθυνση της φιλανθρωπίας και την ημερομηνία της δωρεάς. Εάν πιστεύετε ότι η συνολική σας δωρεά αξίζει περισσότερα από $ 250, ζητήστε μια επίσημη απόδειξη και δείξτε την εκτίμησή σας για το τι αξίζει η δωρεά σας. Το IRS δεν θα μετρήσει πόσες κάλτσες δώσατε, αλλά μπορεί να παρατηρήσουν αν οι εκτιμήσεις σας είναι υπερβολικά αισιόδοξες.

Χρηματιστήριο ή Αμοιβαία Κεφάλαια

Πολλές μεγάλες φιλανθρωπικές οργανώσεις είναι ευτυχείς να δεχτούν μετοχές εκτιμώμενων τίτλων, όπως μετοχές ή αμοιβαία κεφάλαια. Η τιμή δωρεάς είναι η τιμή της μετοχής της ασφάλειας την ημέρα που την δώσετε - δηλαδή την ημέρα που την στείλετε ή την ηλεκτρονική μεταφορά.

Η δωρεά ενός μετοχικού κεφαλαίου που έχει αυξηθεί σε αξία είναι συνήθως μια καλύτερη φορολογική κίνηση από ότι συνεισφέρει το ίδιο ποσό μετρητών, αρκεί έχετε κρατήσει το απόθεμα για περισσότερο από ένα χρόνο. Εάν δωρίσετε ένα απόθεμα που αξίζει περισσότερο από ό, τι το αγοράσατε, αποφεύγετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών και λαμβάνετε μια έκπτωση για ολόκληρη την αξία του αποθέματος, όχι μόνο αυτό που πληρώσατε γι 'αυτό.

Για παράδειγμα, εάν αγοράσετε μια μετοχή στα $ 10 και την δωρίσετε όταν η αξία της είναι $ 100, τότε η δωρεά σας δημιουργεί μια έκπτωση 100 $. Εάν πωλήσατε το απόθεμα και δώσατε το κέρδος, θα έπρεπε να πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στα $ 90, πράγμα που θα μειώσει το ποσό της δωρεάς και την έκπτωσή σας. Με τη μεταφορά της μετοχής πριν από την πώληση, μπορείτε να αφαιρέσετε περισσότερα, και η φιλανθρωπία παίρνει μια πιο πολύτιμη συμβολή. Ανάλογα με την φιλανθρωπία που δώσατε, το ποσό που μπορείτε να εκπέμψετε μπορεί να περιορίζεται στο 30% της AGI σας.

Λάβετε υπόψη ότι αν δωρίσετε στοιχεία ενεργητικού που κρατήσατε για ένα έτος ή λιγότερο, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε την αρχική σας τιμή αγοράς.

Για τα άτομα που είναι 70 1/2 ή μεγαλύτερα και θέλουν να δωρίσουν την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή τους από έναν ΙΡΑ σε φιλανθρωπικούς σκοπούς, ο νόμος του 2015 για την προστασία των Αμερικανών από τις φορολογικές αυξήσεις (PATH) έκανε τη δυνατότητα αυτή μόνιμη. Αυτές ονομάζονται Qualified Charitable Distributions (QCDs). Μπορείτε να συνεισφέρετε εκτιμώμενο απόθεμα έως και 100.000 δολαρίων σε έναν ΙΡΑ σε μια φιλανθρωπική οργάνωση, να αποφύγετε τον φόρο εισοδήματος και να πάρετε μια φιλανθρωπική έκπτωση. Επιπλέον, μετράει ως RMD σας για το έτος.

Αυτοκίνητα, Σκάφη ή Αεροπλάνα

Εάν δώσετε ένα αυτοκίνητο, ένα σκάφος, ένα αεροπλάνο ή άλλο όχημα, μπορείτε να επωφεληθείτε από μια έκπτωση φόρου. Αυτές οι δωρεές είναι πιο απλές από άλλες εισφορές εκτός μετρητών.

Όταν δωρίζετε ένα όχημα αξίας άνω των $ 500 σε έναν εξειδικευμένο οργανισμό, πρέπει να λάβετε ένα Έντυπο 1098-C που αναφέρει την αξία του οχήματος. Αυτή η φόρμα αναφέρει την αξία του αυτοκινήτου και την ημερομηνία της δωρεάς. Εάν το φιλανθρωπικό ίδρυμα πωλεί το όχημα, τα έσοδα από την πώληση θα είναι επίσης στο 1098-C - αυτό είναι το ποσό που μπορείτε να εκπέσετε ως δωρεά.

Εάν το όχημά σας αξίζει λιγότερο από $ 500 και δεν λαμβάνετε το έντυπο 1098-C, μπορείτε γενικά να αφαιρέσετε τη μικρότερη από την εύλογη αγοραία αξία του οχήματος ή τη βάση σας στο όχημα. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την αξία του ιδιωτικού συμβαλλόμενου μέρους από το Kelley Blue Book ως την εύλογη αξία της αγοράς. Ωστόσο, εάν το όχημα χρειάζεται σημαντική επισκευή και μπορείτε να το πωλήσετε μόνο για ποσό μικρότερο από την εκτίμηση του Blue Book, τότε αυτό το χαμηλότερο ποσό πώλησης είναι το ποσό της φιλανθρωπικής δωρεάς. Η δημοσίευση IRS 4303 παρέχει περισσότερες λεπτομέρειες και παραδείγματα.

Τέχνη, Κοσμήματα, Αντίκες ή Συλλεκτικά

Η δωρεά συλλεκτικών αντικειμένων ή κοσμημάτων μπορεί να είναι δύσκολη επειδή η αξία τους είναι εξαιρετικά υποκειμενική. Εάν θεωρείτε ότι τα αντικείμενά σας έχουν αξία $ 500 ή περισσότερο, θα χρειαστεί να λάβετε αποδεικτικά στοιχεία για την εύλογη αγοραία αξία τους. Τρία κοινά αποδεικτικά στοιχεία είναι:

1. Κατάλογος που καταγράφει την τιμή ενός παρόμοιου στοιχείου
2. Πληροφορίες σχετικά με μια πρόσφατη πώληση ενός παρόμοιου στοιχείου (για παράδειγμα, στο eBay)
3. Μια επαγγελματική εκτίμηση

Ενώ μια αξιολόγηση μπορεί να είναι δαπανηρή, αν πιστεύετε ότι η αξία της δωρεάς σας είναι $ 1.000 ή περισσότερο, μπορεί να αξίζει το κόστος για να λάβετε την επίσημη αξιολόγηση και την τεκμηρίωση που συνοδεύει.

Χιλιόμετρα και επιστροφές

Εάν κάνατε εθελοντική εργασία για μια φιλανθρωπική οργάνωση και χρησιμοποιείτε ένα προσωπικό όχημα ή έχετε χρησιμοποιήσει δημόσιο μεταφορικό μέσο αποκλειστικά για εθελοντισμό, μπορείτε να αφαιρέσετε τα χιλιόμετρα ή το κόστος της δημόσιας σας μεταφοράς ως δωρεά προς φιλανθρωπικούς σκοπούς. Τα χιλιόμετρα που μπορείτε να αφαιρέσετε για το φορολογικό έτος 2019 είναι $ 0,14 ανά μίλι. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τα διόδια και τα τέλη στάθμευσης.

Οποιαδήποτε άλλα αντικείμενα που αγοράζετε για φιλανθρωπικούς σκοπούς ενώ είστε εθελοντές θεωρούνται δωρεά, όπως στυλό ή ζωγραφική προμηθεύουν τις φιλανθρωπικές ανάγκες ενός έργου. Ωστόσο, η αξία του χρόνου σας δεν είναι εκπίπτουσα, ακόμη και αν παρέχετε μια υπηρεσία που διαφορετικά θα έπρεπε να πληρώσει ο οργανισμός.

Να είστε βέβαιοι να σχεδιάσετε μπροστά

Όταν σχεδιάζετε τις φιλανθρωπικές σας συνεισφορές με φορολογικές ελαφρύνσεις, θυμηθείτε ότι θα δείτε μόνο ένα φορολογικό όφελος, εάν αναλυθείτε. Αν δεν έχετε πολλές άλλες κρατήσεις - όπως οι τόκοι στεγαστικών δανείων και οι φόροι ακίνητης περιουσίας - στον Προγραμματισμό Α σας, μπορεί να μην έχει νόημα να αναλύσετε το στοιχείο διότι οι αναγραφόμενες μειώσεις σας ενδέχεται να είναι μικρότερες από την κανονική σας έκπτωση.

Για το 2019, η τυποποιημένη έκπτωση είναι $ 12.200, εάν αρχειοθετήσετε χωριστά ή παντρεμένος χωριστά, $ 24.400 για την παντρεμένη αρχειοθέτηση μαζί και $ 18.350 για την κατάθεση κεφαλή της οικογένειας. Εάν οι συνολικές σας μειώσεις από το Πρόγραμμα Α δεν προστίθενται σε περισσότερα από αυτά τα ποσά, μπορείτε να πάρετε την τυπική έκπτωση.

Ωστόσο, αν πλησιάζετε το κανονικό σας ποσό έκπτωσης, μπορείτε να επιλέξετε να αφαιρέσετε τις δωρεές σας σε ένα χρόνο - δώνοντας, για παράδειγμα, στις 31 Δεκεμβρίου, τι θα δώσατε το επόμενο έτος. Αυτό θα μπορούσε να ενισχύσει τις κρατήσεις σας πέρα ​​από το κανονικό όριο έκπτωσης, ώστε να μπορείτε να αναλύσετε και να λάβετε μια φορολογική έκπτωση για τις δωρεές σας.

Τον επόμενο χρόνο, μπορεί να επιστρέψετε στην κανονική έκπτωση, αλλά το επόμενο έτος θα μπορούσατε να εφαρμόσετε το ίδιο σχέδιο. Η εξοικονόμηση κάποιων φόρων κάθε δύο ή τρία χρόνια είναι καλύτερο από το να μην εξοικονομηθεί καθόλου και η έξυπνη χρονομέτρηση των δωρεών σας μπορεί να σας βοηθήσει να σιγουρευτείτε ότι αποκομίζετε την υψηλότερη φορολογική αξία από αυτές.

Τελικό Λόγο

Οι φιλανθρωπικές εισφορές σας βοηθούν να βελτιώσετε τον κόσμο - και τον φορολογικό σας λογαριασμό. Οι κανόνες μπορεί να είναι περίπλοκοι, αλλά αξίζει τον κόπο σας να μάθετε τι δικαιούστε να εκπέσει για να λάβετε τη μέγιστη επιστροφή χρημάτων. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με τη λήψη μιας έκπτωσης από τη φιλανθρωπική δωρεά, μπορείτε να ζητήσετε μια CPA μέσω TurboTax.

Έχετε κάνει δωρεές φέτος ή σχεδιάζετε να πραγματοποιήσετε οποιοδήποτε επόμενο έτος; Έχετε μια φορολογική στρατηγική για φιλανθρωπικές δωρεές?