Κατάλογος 14 Συνυπολογιζόμενων Προσωρινών φορολογικών εκπτώσεων και πιστώσεων για ιδιώτες

Ακόμα και το IRS σας ενθαρρύνει να πάρετε κάθε νόμιμο μέσο για να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση. Οι παρακάτω μειώσεις και πιστώσεις παραβλέπονται συχνά. Ελέγξτε τα για να βεβαιωθείτε ότι δεν χάσετε τίποτα που δικαιούστε.

Κορυφαίες παραβλέψεις φορολογικών εκπτώσεων

1. Τέλη Προετοιμασίας Φορολογίας

(Πρόγραμμα C, E, ή F)

Είχατε τη δυνατότητα να αφαιρέσετε το κόστος της προετοιμασίας των φόρων σας ως μια διαφορετική έκπτωση στο Πρόγραμμα Α. Δυστυχώς, ο Νόμος περί μειώσεων φόρων και απασχόλησης του 2017 (TCJA) απέλυσε τις περισσότερες διάφορες αναλυτικές παρακρατήσεις, συμπεριλαμβανομένων των τελών προετοιμασίας φόρου, η προσωπική σας φορολογική δήλωση δεν είναι πλέον εκπεστέα.

Ωστόσο, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε τα τέλη για την προετοιμασία του Προγράμματος Γ για μια μικρή επιχείρηση, το Πρόγραμμα Ε για τα ενοίκια ή τα δικαιώματα ή το Πρόγραμμα ΣΤ για το εισόδημα των εκμεταλλεύσεων στα προγράμματα αυτά. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε το κόστος του λογισμικού φορολογικής προετοιμασίας (TurboTax, H & R Block, κ.λπ.), φορολογικές εκδόσεις, ή τέλη για την ηλεκτρονική κατάθεση των φόρων σας. Εάν έχετε πληρώσει τους φόρους σας με χρεωστική ή πιστωτική κάρτα, μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τυχόν προμήθειες ευκολίας. Θα χρειαστεί να ξεπεράσετε το τμήμα των τελών που ισχύουν για κάθε έντυπο.

2. Προσωπικά νομοσχέδια

(Πρόγραμμα C, E, ή F)

Οι προσωπικές νομικές πράξεις είναι μια άλλη διαφοροποιημένη αναλυτική παρακράτηση που έφυγε χάρη στο TCJA, επομένως δεν είναι πλέον εκπεστέα. Ωστόσο, όπως και η έκπτωση για τέλη φορολογικής προετοιμασίας, εάν το σύνολο ή μέρος των δικαστικών σας αμοιβών προέρχεται από την επιχείρησή σας, από ένα ακίνητο ενοικίασης ή από ένα αγρόκτημα, μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις αμοιβές στο Πρόγραμμα C, E ή F.

3. Έξοδα εκπαιδευτικών

(Πρόγραμμα 1, Γραμμή 10)

Εάν είστε κατάλληλος εκπαιδευτικός, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 250 δολάρια μη επιστρεφόμενων δαπανών για μαθήματα επαγγελματικής ανάπτυξης, βιβλία, προμήθειες, εξοπλισμό ηλεκτρονικών υπολογιστών, σχετικό λογισμικό ή υπηρεσίες, άλλο εξοπλισμό και συμπληρωματικά υλικά για χρήση στην τάξη.

Είστε "κατάλληλος εκπαιδευτικός" αν εργάζεστε ως καθηγητής K-12, εκπαιδευτικός, σύμβουλος, κύριος ή βοηθός για τουλάχιστον 900 ώρες σε ένα δημοτικό ή γυμνάσιο. Αν εσείς και ο / η σύζυγός σας είστε και οι δύο εκπαιδευτικοί και αρχειοθετήσετε από κοινού, μπορείτε να αφαιρέσετε έκαστο έως και τα 250 δολάρια των δικών σας εξόδων.

Για περιορισμούς στα ποσά αυτά, ανατρέξτε στο Φορολογικό Θέμα 458.

4. Φιλανθρωπικά Μίλια

(Πρόγραμμα Α, Γραμμή 12)

Οι περισσότεροι άνθρωποι γνωρίζουν ότι τα μετρητά ή αγαθά που δωροδοτούνται σε φιλανθρωπικές οργανώσεις μπορούν να δημιουργήσουν μια φορολογική έκπτωση εάν αναλυθείτε. Ωστόσο, πολλοί παραβλέπουν το γεγονός ότι τα μίλια που οδηγούν για να κάνουν φιλανθρωπικές εργασίες είναι επίσης εκπεστέα σε ποσοστό 0,14 $ ανά μίλι για το 2019. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τα διόδια και τα τέλη στάθμευσης. Εάν χρησιμοποιείτε το όχημά σας στο φιλανθρωπικό σας έργο, φυλάξτε ένα ημερολόγιο των μιλίων αυτών και ζητήστε τους σε φορολογικό χρόνο ως αναλυτική παρακράτηση.

5. Συνεισφορές σε αδελφικές παραγγελίες ή κοινωνίες

(Πρόγραμμα Α, Γραμμή 10)

Τα τέλη που απαιτούνται για την προσχώρηση σε αδελφικές παραγγελίες και κοινωνίες δεν εκπίπτουν. Οι δωρεές πάνω από τα απαιτούμενα τέλη εκπίπτουν, εφόσον ο οργανισμός θα τα χρησιμοποιήσει για ειδικευμένους φιλανθρωπικούς σκοπούς.

Για παράδειγμα, οι συνεισφορές σε ένα ταμείο νοσοκομείων Shriners είναι μια τέτοια αφαίρεση. Μπορείτε να διεκδικήσετε αυτές τις εκπτώσεις έως και 30% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (έντυπο 1040, γραμμή 8β).

6. Απώλειες λόγω κλοπής ή ατυχήματος

(Πρόγραμμα Α, Γραμμή 15)

Οι φορολογούμενοι είχαν τη δυνατότητα να εκπέσουν τις απώλειες που προκλήθηκαν από κλοπή, βανδαλισμό, πυρκαγιά, καταιγίδα ή παρόμοιες αιτίες, καθώς και αυτοκίνητα, σκάφη και άλλα ατυχήματα. Χάρη στο TCJA, οι απώλειες ατυχημάτων και κλοπών εκπίπτουν μόνο εάν προέρχονται από ομοσπονδιακά δηλωμένη καταστροφή. Υπάρχουν τρία όρια στις απώλειες που μπορείτε να ζητήσετε:

1. Μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο τα ποσά που δεν επιστρέφονται με ασφάλεια.
2. Κάθε ξεχωριστή απώλεια θύματος ή κλοπής πρέπει να υπερβαίνει τα 100 $.
3. Το συνολικό ποσό όλων των ζημιών (για τον περιορισμό 100 $ που αναφέρεται παραπάνω) πρέπει να είναι υψηλότερο από το 10% του AGI (Έντυπο 1040, γραμμή 8β).

Για να υπολογίσετε το ποσό της έκπτωσης, πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο 4684, Ζημιές και Κλοπές. Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στο Φόρο Θέμα 515 ή Δημοσίευση 547, Ζημιές, Καταστροφές και Κλοπές.

7. Πιστωτική συνεισφορά αποταμίευσης συνταξιοδότησης

(Πρόγραμμα 3, Γραμμή 4)

Μπορεί να δικαιούστε αυτή τη μη επιστρεπτέα πίστωση αν συνεισφέρετε σε ένα επιλέξιμο σχέδιο συνταξιοδότησης, όπως ένα σχέδιο 401 (k) στην εργασία ή ένα παραδοσιακό ή Roth IRA μέσω ενός μεσίτη όπως TD Ameritrade. Η πίστωση μπορεί να είναι έως και 1.000 δολάρια (2.000 δολάρια αν παντρευτεί αρχειοθετεί από κοινού). Η μέγιστη συνεισφορά στην οποία βασίζεται η πίστωση είναι 2.000 δολάρια (4.000 δολάρια αν παντρευτεί η αρχειοθέτηση από κοινού).

Το ποσό της πίστωσης κυμαίνεται μεταξύ 10% και 50% της συνεισφοράς σας, ανάλογα με το AGI και την κατάθεσή σας. Δείτε το έντυπο 8880 για να καθορίσετε τον συντελεστή ποσοστού σας από τον πίνακα των αθροιστικών εισοδημάτων και των καταστάσεων κατάθεσης.

Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε αυτή την πίστωση εάν η ΑΕΠ σας είναι πάνω από αυτά τα ποσά:

• Ενιαία, Έγγαμος Κατάθεση Ενιαία ή Προκριματικός Χήρος (ες): 30.750 δολάρια
• Επικεφαλής του νοικοκυριού: 46,125 δολάρια
• Έγγαμος αρχειοθέτησης από κοινού: 61.500 δολάρια

Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στον Οδηγό Πιστωτικής Συνεισφοράς Συνταξιοδότησης.

Pro tip: Εάν έχετε είτε έναν IRA είτε ένα 401 (k), θα θελήσετε Εγγραφείτε για δωρεάν ανάλυση χαρτοφυλακίου από την Blooom. Απλά συνδέστε το λογαριασμό σας και γρήγορα θα μπορείτε να δείτε πώς το κάνετε, συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου, της διαφοροποίησης και των τελών που πληρώνετε.

8. Πιστωτικές μονάδες εκπαίδευσης

(Σχέδιο 3, Γραμμή 3)

Πολλοί άνθρωποι λαμβάνουν μαθήματα σε κολέγια, κολέγια ή πανεπιστήμια της κοινότητας για να διατηρήσουν ή να βελτιώσουν τις ικανότητές τους. Άλλοι συμπληρώνουν πιστώσεις συνεχιζόμενης εκπαίδευσης για τη διατήρηση της πιστοποίησης, την άσκηση χόμπι ή άλλου ειδικού ενδιαφέροντος ή για την αυτο-βελτίωση. Μερικές φορές, οι σπουδαστές που δεν συμμετέχουν σε πρόγραμμα σπουδών παραβλέπουν το μέγιστο φορολογικό όφελος ύψους 2.000 δολαρίων από την πίστωση διάρκειας ζωής.

Για να διεκδικήσετε την πίστωση, πρέπει να πληρούνται τρεις προϋποθέσεις:

1. Πρέπει να πληρώσετε τα έξοδα για την τριτοβάθμια εκπαίδευση.
2. Πρέπει να πληρώσετε αυτά τα έξοδα για έναν επιλέξιμο φοιτητή.
3. Ο επιλέξιμος φοιτητής πρέπει να είναι εσείς, ο σύζυγός σας ή κάποιος εξαρτώμενος που ζητάτε για τη φορολογική σας δήλωση.

Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 970, τα εξειδικευμένα έξοδα είναι "δίδακτρα και ορισμένα συναφή έξοδα που απαιτούνται για την εγγραφή σε ένα μάθημα σε ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα. Το μάθημα πρέπει να είναι μέρος ενός μεταδευτεροβάθμιου προγράμματος σπουδών ή να ληφθεί από τον σπουδαστή για να αποκτήσει ή να βελτιώσει τις δεξιότητες εργασίας ». Επομένως, αυτά τα μαθήματα που σχετίζονται με το χόμπι και την αυτοπεποίθηση δεν είναι επιλέξιμα έξοδα εκτός εάν σχετίζονται και με την εργασία.

Πρέπει να αφαιρέσετε από τα εκπαιδευτικά σας έξοδα οποιαδήποτε αδασμολόγητη εκπαιδευτική βοήθεια - όπως υποτροφίες, επιχορηγήσεις, βοήθεια από τον εργοδότη ή παροχές εκπαίδευσης των βετεράνων - λαμβάνετε.

Η πίστωση είναι 20% των πρώτων $ 10.000 σε εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα. Μπορείτε να το διεκδικήσετε στο Έντυπο 8863.

Θα χρησιμοποιήσετε την ίδια φόρμα για να διεκδικήσετε την πιστωτική κάρτα American Opportunity. Το American Credit Opportunity είναι η πιο γνωστή από τις εκπαιδευτικές πιστώσεις. Είναι μια πίστωση φόρου μέχρι $ 2.500 δίδακτρα, αμοιβές και υλικά μαθημάτων - που δεν αγοράζονται κατ 'ανάγκη από το εκπαιδευτικό ίδρυμα. Έως και το 40% αυτού του ποσού, ή $ 1.000, μπορεί να επιστραφεί. Η πίστωση βασίζεται σε μέγιστα ποσά προεπιλογής 4.000 $ και υπολογίζεται ως το 100% των πρώτων $ 2.000 και το 25% των επόμενων $ 2.000. Έως $ 1.000 επιστρέφεται, ακόμη και αν δεν έχετε φορολογική υποχρέωση.

Τρία πράγματα που πρέπει να θυμάστε:

1. Το Αμερικανικό Πιστοποιητικό Ευκαιρίας ισχύει μόνο για τα πρώτα τέσσερα χρόνια προπτυχιακής μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης.
2. Δεν μπορείτε να ζητήσετε περισσότερες από μία πιστωτικές μονάδες εκπαίδευσης για τον ίδιο φοιτητή την ίδια χρονιά. Επίσης, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την αμοιβή για δίδακτρα και αμοιβές το ίδιο έτος που ζητάτε είτε πιστωτική πίστωση.
3. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε πιστωτικές επιστροφές εάν η κατάθεσή σας είναι παντρεμένη και χωριστή.

9. Φόροι ιδιοκτησίας σε μια χρονομεριστική μίσθωση

(Πρόγραμμα Α, Γραμμή 5b)

Μπορείτε να αφαιρέσετε τους φόρους ιδιοκτησίας που καταβάλλετε σε μια χρονομεριστική μίσθωση ως αναλυτική παρακράτηση. Αυτοί οι φόροι περιλαμβάνονται στο ετήσιο τέλος συντήρησης και μπορούν να αναγράφονται ξεχωριστά στη δήλωση. Εάν πωλήσατε ένα σπίτι ή χρονομεριστική μίσθωση, όλοι οι φόροι ακινήτων που καταβάλλονται πρέπει να σημειώνονται στη δήλωση διακανονισμού.

Αλλά φροντίστε να ελέγξετε αν ο αγοραστής έχει επιστρέψει τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Αν λάβετε ένα 1099-S, το επιστρεφόμενο ποσό εμφανίζεται στο πλαίσιο 6.

10. Φόροι εισοδήματος του τελευταίου έτους

(Πρόγραμμα Α, Γραμμή 5)

Αν χρωστάκατε κρατικούς φόρους το 2018 και τις πληρώσατε το 2019, αφαιρέστε τις ως αναγραφόμενη στο άρθρο Α έκπτωση επί της φορολογικής σας δήλωσης 2019.

Αντί να αφαιρέσετε τον κρατικό φόρο εισοδήματος, μπορείτε να επιλέξετε να αφαιρέσετε τον κρατικό γενικό φόρο επί των πωλήσεων. Μπορείτε να αφαιρέσετε τον πραγματικό φόρο πωλήσεών σας εάν διατηρήσατε όλες τις αποδείξεις σας ή μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το φύλλο εργασίας και τους πίνακες φόρου κρατικών και τοπικών φόρων πωλήσεων στις οδηγίες για το Πρόγραμμα Α.

Αν επιλέξετε αυτήν την επιλογή, μπορείτε επίσης να συμπεριλάβετε τον φόρο επί των πωλήσεων για είδη μεγάλου εισιτηρίου, όπως όχημα, σκάφος, αεροπλάνο ή υλικά για ανακαίνιση, εάν το τιμολόγιο παραθέτει χωριστά τον φόρο πωλήσεων. Ο γενικός φόρος πωλήσεων εξαρτάται από το μέγεθος της οικογένειάς σας, το AGI σας και το κράτος στο οποίο ζείτε.

11. Ποινή για την έγκαιρη απόσυρση των αποταμιεύσεων

(Πρόγραμμα 1, Γραμμή 17)

Αν εισέβατε σε ένα CD, για παράδειγμα, πριν από την ημερομηνία λήξης της, η τράπεζα ίσως χρεώσει ποινή. Αυτή η ποινή εμφανίζεται συνήθως στο πλαίσιο 2 του εντύπου 1099-INT. Μπορείτε να αφαιρέσετε την ποινή ως προσαρμογή στο εισόδημα, η οποία μειώνει το AGI σας. Ενδέχεται επίσης να βρείτε ποινή πρόωρης απόσυρσης στο πλαίσιο 3 στο Έντυπο 1099-OID εάν λάβετε ένα.

12. Medicare B και D Premiums

(Πρόγραμμα Α, Γραμμή 1)

Εάν παραθέτετε παρατιθέμενες παρακρατήσεις, μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα για τα Μέρη B και D της Medicare ως ιατρική δαπάνη. Επίσης, εάν δεν δικαιούστε παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης, μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα που έχετε καταβάλει οικειοθελώς για την κάλυψη του Medicare Μέρος Α. Θα έχετε μόνο όφελος από αυτή την έκπτωση εάν τα συνολικά ιατρικά σας έξοδα είναι μεγαλύτερα από το 7,5% του AGI σας.

13. Εξοπλισμός θηλασμού και αντλίες

(Πρόγραμμα Α, Γραμμή 1)

Σύμφωνα με τις οδηγίες για το Πρόγραμμα Α, το κόστος των αντλιών στήθους και των προμηθειών που βοηθούν τη γαλουχία είναι εκπεστέα ιατρικά έξοδα. Δεδομένου ότι αυτές οι συσκευές και τα αναλώσιμα υλικά μπορεί να είναι δαπανηρά, η προσθήκη τους στα ιατρικά σας έξοδα μπορεί να σας βοηθήσει να υπερβείτε το κατώφλι ιατρικής έκπτωσης 7,5%.

14. Πίστωση για ηλικιωμένους ή άτομα με ειδικές ανάγκες

(Πρόγραμμα 3, Γραμμή 6)

Αν είστε άνω των 65 ετών μέχρι το τέλος του φορολογικού έτους ή είστε συνταξιούχος σε μόνιμη και ολική αναπηρία και έχετε λάβει φορολογητέο εισόδημα αναπηρίας, μπορείτε να δικαιούστε αυτή την πίστωση. Το ποσό της πίστωσης κυμαίνεται από $ 3.750 έως $ 7.500. Για να υπολογίσετε και να διεκδικήσετε την πίστωση, συμπληρώστε το Πρόγραμμα R.

Πρόκειται για μη επιστρεπτέα πίστωση, που σημαίνει ότι μπορεί να μειώσει τη φορολογική σας υποχρέωση στο μηδέν, αλλά δεν θα λάβετε επιστροφή πέραν του φόρου που πληρώσατε για το έτος.

Τα όρια εισοδήματος που πληρούν τις προϋποθέσεις για την πίστωση αυτή είναι:

• Ενιαία, επικεφαλής νοικοκυριού ή προκριματικός χήρος (ες): AGI $ 17.500 ή $ 5.000 μη επιτόκιο κοινωνικής ασφάλισης και συντάξεις
• Έγγαμος αρχειοθέτηση μαζί με έναν σύζυγο Επιλέξιμες: AGI $ 20.000 ή $ 5.000 μη καταβλητέα κοινωνική ασφάλιση και συντάξεις
• Έγγαμος αρχειοθέτηση μαζί με τους δύο συζύγους Επιλέξιμες: AGI των 25.000 ή 7.500 δολαρίων μη αφορολόγητων κοινωνικών ασφαλίσεων και συντάξεων
• Έγγαμος αρχειοθέτησης χωριστός και διαβίωσης εκτός: AGI ύψους $ 12.500 ή $ 3.750 μη επιτόκιο κοινωνικής ασφάλισης και συντάξεις

Τελικό Λόγο

Μπορεί να φαίνεται δύσκολο να παρακολουθείτε όλες αυτές τις εκπτώσεις και πιστώσεις, καθώς υπάρχουν τόσοι πολλοί προκριματικοί. Αλλά μπορούν να προστεθούν σε σημαντικές εξοικονομήσεις και να συμβάλουν στη μείωση του φορολογητέου εισοδήματός σας και της συνολικής φορολογικής σας επιβάρυνσης. Η διατήρηση ενός συνόλου αρχείων σε χαρτί ή ηλεκτρονικά για την καταγραφή ειδικών εξόδων καθώς συμβαίνουν μπορεί να βοηθήσει στην απλοποίηση της διαδικασίας κατά τη φορολογική περίοδο. Χρησιμοποιώντας λογισμικό ηλεκτρονικής προετοιμασίας φόρου από μια εταιρεία όπως TurboTax, θα έχετε καλύτερη κατανόηση των διαφορετικών εκπτώσεων και πιστώσεων που μπορείτε να απαιτήσετε.

Για βοήθεια σχετικά με άλλα θέματα, ανατρέξτε στον πλήρη Φορολογικό Οδηγό μας.

Ποιες από αυτές τις πιστώσεις και τις εκπτώσεις εκμεταλλεύεστε; Είχατε κάτι που δεν γνωρίζατε ότι δικαιούστε?