Κατάλογος των πιο κοινών ομοσπονδιακών φορολογικών εντύπων IRS

Ακολουθούν τα πιο σημαντικά φορολογικά έντυπα του τρέχοντος έτους, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο μπορείτε να υπολογίσετε ποια είναι τα καλύτερα για εσάς. Για περισσότερη βοήθεια, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φορολόγησης.

Έντυπο 1040

Μπορείτε να το σκεφτείτε ως τον παππού των φορολογικών μορφών. πολλές από τις άλλες μορφές και τα χρονοδιαγράμματα συνδέονται με αυτό. Για παράδειγμα, η ποσότητα στο πλαίσιο 1 του εντύπου W-2 αναφέρεται στη φόρμα 1040, γραμμή 1.

Το Έντυπο 1040 είναι μια σύνοψη του εισοδήματός σας, των προσαρμογών, των εκπτώσεων, των φόρων και των πιστώσεων για το φορολογικό έτος, το οποίο, για τα περισσότερα άτομα, είναι το ημερολογιακό έτος. Πρέπει να καταθέσετε σχετικά έντυπα και χρονοδιαγράμματα υποστήριξης με το Έντυπο 1040.

Το έντυπο 1040 επανασχεδιάστηκε για το φορολογικό έτος 2018 για να είναι η λεγόμενη φορολογική δήλωση "μεγέθους ταχυδρομικών καρτών". Στη συνέχεια επανασχεδιάστηκε ξανά για το 2019. Το νέο 1040 δεν είναι μέγεθος καρτ ποστάλ, αλλά είναι μικρότερο από πριν. Αλλά είναι απλούστερο; Όχι τόσο. Ο επανασχεδιασμός δεν έκανε την προετοιμασία μιας φορολογικής δήλωσης καθόλου ευκολότερη. απλά μετακόμισε πολλές από τις πληροφορίες που υπήρχαν στο Έντυπο 1040 σε έξι νέα αριθμημένα χρονοδιαγράμματα.

Υπάρχει μια άλλη αλλαγή που μπορεί να επηρεάσει άτομα με απλές φορολογικές δηλώσεις. Ξεκινώντας από το 2018, δεν υπάρχει πλέον έντυπο 1040A ή έντυπο 1040EZ - οι παραλλαγές του έντυπου 1040 που υπήρχαν στο παρελθόν σε άτομα που δεν διεκδικούν πολλές φορολογικές ελαφρύνσεις. Τώρα, η πλειοψηφία των φορολογουμένων θα χρησιμοποιήσει το ανασχεδιασμένο έντυπο 1040.

Ξεκινώντας το 2019, υπάρχει ένα νέο έντυπο για ηλικιωμένους: Έντυπο 1040-SR. Αυτή η φόρμα είναι μόνο για τους φορολογούμενους ηλικίας 65 ετών και άνω. Είναι ουσιαστικά το ίδιο με το Έντυπο 1040, αλλά χρησιμοποιεί μια μεγαλύτερη γραμματοσειρά και περιλαμβάνει ένα γράφημα για να βοηθήσει τον φορολογούμενο να υπολογίσει την τυποποιημένη έκπτωσή του.

Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φόρμας 1040.

Έντυπο 1040Χ

Μια άλλη έκδοση του Έντυπο 1040 είναι η φόρμα 1040X, την οποία μπορείτε να υποβάλετε όταν πρέπει να τροποποιήσετε μια επιστροφή που είχε κατατεθεί προηγουμένως. Αυτό το έντυπο δεν μπορεί να υποβληθεί ηλεκτρονικά και πρέπει να αποσταλεί μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου με ένα αντίγραφο της επιστροφής 1040 με την ένδειξη "As Amended", οποιαδήποτε χρονοδιαγράμματα που άλλαξαν και τυχόν νέα φορολογικά έγγραφα που δείχνουν ομοσπονδιακή παρακράτηση.

Έντυπο W-2

Οι εργοδότες χρησιμοποιούν το έντυπο W-2 για να αναφέρουν τους μισθούς και τους μισθούς, καθώς και τον φόρο εισοδήματος, τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και τους κρατικούς φόρους που κατακρατούνται κατά τη διάρκεια του έτους. Αντίγραφα αυτής της φόρμας αποστέλλονται στον υπάλληλο, στη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης, στο IRS και στο κράτος, στην πόλη ή στο τοπικό φορολογικό τμήμα του υπαλλήλου.

Άλλες πληροφορίες που συνήθως αναφέρονται στο έντυπο W-2 περιλαμβάνουν εθελοντικές εισφορές σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης, το ποσό που καταβάλλει ο εργοδότης για την ασφάλιση υγείας του εργαζομένου και οι εργοδοτικές εισφορές στο λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA) του εργαζομένου - κωδικούς. Στο τετραγωνίδιο 10 καταγράφονται οι παροχές εξαρτώμενης φροντίδας που χορηγούνται από τον εργοδότη Η πιο συνηθισμένη καταχώριση στο πλαίσιο 13 είναι ένας έλεγχος στο πλαίσιο με την ένδειξη "Σχέδιο συνταξιοδότησης".

Για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό Form W-2.

Έντυπο W-2G

Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται για την αναφορά κερδών για συγκεκριμένα ποσά από δραστηριότητες παιχνιδιού, όπως μπίνγκο, κουλοχέρηδες, κίνο, πόκερ, λαχειοφόρες αγορές και κληρώσεις, και αγώνες. Αναφέρετε αυτά τα κέρδη στη Γραμμή 21 του Προγράμματος 1 που επισυνάπτεται στο Έντυπο 1040.

Έντυπο W-4

Αυτή η φόρμα είναι Πιστοποιητικό Επιβράβευσης Παρακράτησης Εργαζομένων. Όταν αρχίσετε να εργάζεστε για έναν εργοδότη, συμπληρώστε το Έντυπο W-4 για να ενημερώσετε τον εργοδότη σας για το ποσό του φόρου εισοδήματος που πρέπει να παρακρατήσετε από το paycheck σας, με βάση την κατάθεσή σας και τον αριθμό των εξειδικευμένων εξαρτώμενων ατόμων που ζητάτε κατά την επιστροφή σας. Εάν η κατάστασή σας μεταβληθεί αργότερα - για παράδειγμα, παντρευτείτε ή έχετε ένα μωρό - μπορείτε να συμπληρώσετε ένα νέο W-4 για να έχετε περισσότερους ή λιγότερους φόρους που έχουν παρακρατηθεί από το μισθό σας.

Σε γενικές γραμμές, όσο περισσότερες αποζημιώσεις προβάλλετε, τόσο λιγότερος φόρος εισοδήματος παρακρατείται. Όταν καταθέτετε την επιστροφή σας, συμβιβάζεστε τον φόρο που οφείλετε στο εισόδημά σας με τον φόρο που έχετε προπληρώσει μέσω παρακράτησης. Στην ιδανική περίπτωση, θέλετε οφειλόμενος φόρος και παρακράτηση φόρου να είναι περίπου το ίδιο.

Για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φόρμας μας W-4.

Έντυπο 1099

Υπάρχουν πολλά 1099 έντυπα, τα οποία καταλήγουν σε ένα γράμμα ή γράμματα που υποδηλώνουν τον ιδιαίτερο σκοπό του. Αυτές οι μορφές τυπικά αναφέρουν διάφορα είδη εσόδων. Έχουμε συμπεριλάβει τις πιο συνηθισμένες παρακάτω. Για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φόρμας 1099.

Έντυπο 1099-Β

Το Έντυπο 1099-Β αναφέρει συναλλαγές μετοχών ή ομολόγων σε λογαριασμό χρηματιστηριακών συναλλαγών. Οι συναλλαγές συνήθως έχουν ως αποτέλεσμα κέρδος ή ζημία, η οποία αναφέρεται στο Παράρτημα Δ με το καθαρό κέρδος ή ζημία που αναφέρεται στο Πρόγραμμα 1, Γραμμή 13.

Μορφή 1099-C

Το έντυπο 1099-C αναφέρει ακυρωμένο χρέος το οποίο ίσως πρέπει να αναφέρεται ως έσοδο από τη φορολογική σας δήλωση. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει το ενυπόθηκο χρέος που συγχωρείται με αναδιάρθρωση ή αποκλεισμό υποθηκών ή με διακανονισμό πιστωτικής κάρτας ή άλλου υπολοίπου δανείου για λιγότερο από το οφειλόμενο υπόλοιπο. Το φορολογητέο μέρος αυτού του εισοδήματος αναφέρεται στο Παράρτημα 1, Γραμμή 21.

Έντυπο 1099-DIV

Το Έντυπο 1099-DIV αναφέρει μερίσματα που κερδίζονται, συνήθως από έναν χρηματιστηριακό λογαριασμό αλλά και από μετοχές που ανήκουν άμεσα σε μια εταιρεία. Τα μερίσματα πρέπει να αναφέρονται στο Πρόγραμμα Β και τα σύνολα που μεταφέρονται στο Έντυπο 1040, στη Γραμμή 3α (συνολικά μερίσματα) και στη Γραμμή 3β (μερισμένα μερίσματα).

Τα εγκεκριμένα μερίσματα αναφέρονται ξεχωριστά στην απόδοση, επειδή φορολογούνται με ποσοστά κεφαλαιουχικών κερδών, τα οποία είναι χαμηλότερα από τους φορολογικούς συντελεστές για τα συνήθη έσοδα, όπως οι μισθοί.

Έντυπο 1099-INT

Το Έντυπο 1099-INT αναφέρει τους τόκους που κερδίζονται από τράπεζες, πιστωτικές ενώσεις ή χρηματιστηριακούς λογαριασμούς. Οι τόκοι αυτοί μπορούν επίσης να αναφέρονται στο Πρόγραμμα Β και το σύνολο που αναφέρεται στο Έντυπο 1040, Γραμμή 2α (φορολογητέος τόκος) ή Γραμμή 2β (τόκοι απαλλαγμένοι από φόρους).

Έντυπο 1099-G

Το έντυπο 1099-G αναφέρει ορισμένες κρατικές πληρωμές, όπως επιστροφή των κρατικών φόρων ή αποζημίωση ανεργίας. Αυτά τα ποσά αναφέρονται στο Πρόγραμμα 1, Γραμμές 1 ή 7.

Έντυπο 1099-MISC

Το Έντυπο 1099-MISC αναφέρει διάφορους τύπους εισοδημάτων, το πιο συνηθισμένο είναι η αποζημίωση εκτός εργαζομένων (Πλαίσιο 7) για ποσά μεγαλύτερα των $ 600 που καταβάλλονται σε ανεξάρτητους εργολάβους. Χρησιμοποιείται επίσης για την αναφορά εισοδήματος από ενοίκια και δικαιώματα, βραβείων και βραβείων, πληρωμών ιατρικής και υγειονομικής περίθαλψης, ασφαλιστικών εισφορών, πληρωμών σε δικηγόρους και άλλων.

Τα ποσά από το Πλαίσιο 7 εγγράφονται στον Πίνακα Γ με τα καθαρά κέρδη που αναφέρθηκαν στο Παράρτημα 1, Γραμμή 3. Τα μισθώματα και τα δικαιώματα εκμετάλλευσης αναφέρονται στο Πρόγραμμα Ε με το καθαρό ποσό στο Πρόγραμμα 1, Γραμμή 5.

Μορφή 1099-R

Το Έντυπο 1099-R αναφέρει το εισόδημα συνταξιοδότησης ή την πρόσοδο και τις κατανομές από έναν ΙΡΑ. Αυτά είναι τα ίδια ποσά που εισάγετε στο Έντυπο 1040, Γραμμές 4α, 4β, 4γ και 4δ. Οι γραμμές 4α και 4γ περιλαμβάνουν το συνολικό ποσό των κατανομών και οι γραμμές 4β και 4δ είναι οι φορολογικές βάσεις.

Η συνολική κατανομή και η φορολογητέα μερίδα μπορεί να διαφέρουν λόγω της ανατροπής, των ειδικών διανομών από ένα Roth IRA, των ειδικευμένων φιλανθρωπικών κατανομών ή των συνεισφορών που έγιναν με δολάρια μετά τη φορολογία.

Έντυπο 1099-Q

Το Έντυπο 1099-Q αναφέρει τις διανομές από τα κατάλληλα προγράμματα διδασκαλίας, όπως τα 529 σχέδια και οι Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Coverdell. Εάν όλες οι διανομές σας από αυτούς τους λογαριασμούς ήταν αφορολόγητες, δηλαδή χρησιμοποιείτε τους για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα, δεν χρειάζεται να αναφέρετε το ποσό οπουδήποτε μετά την επιστροφή σας. Απλά φροντίστε να διατηρείτε καλά αρχεία που δείχνουν πώς χρησιμοποιήσατε τα κεφάλαια σε περίπτωση που η IRS αποφασίσει να ελέγξει την επιστροφή σας.

Εάν το σύνολο ή μέρος της διανομής φορολογείται, θα χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1099-Q για να υπολογίσετε το φορολογητέο τμήμα και κάθε ισχύουσα ποινή και καταχωρίστε αυτές τις πληροφορίες στη φόρμα 5329.

Έντυπο 1099-S

Οι εκθέσεις του Ένθετου 1099-S προέρχονται από την πώληση ή την ανταλλαγή ακινήτων. Αυτό είναι ένα άλλο σενάριο όπου μπορεί να εμπλακούν κεφαλαιουχικά κέρδη. Το αν το κέρδος φορολογείται εξαρτάται από τις συνθήκες που σχετίζονται με την πώληση.

1099-SA

Το Έντυπο 1099-SA αναφέρει διανομές από λογαριασμούς αποταμίευσης υγείας (HSAs), λογαριασμούς εξοικονόμησης ιατρικής Archer (Archer MSAs) και λογαριασμούς ιατρικών αποταμιεύσεων Medicare Advantage (MA MSAs).

Για κατανομές από μια HSA, θα αναφέρετε το σύνολο στο έντυπο 8889 με κάθε φορολογητέο ποσό που αναφέρεται στο Πρόγραμμα 1, Γραμμή 8. Οι κατανομές από τα MSAs Archer και MA MSAs αναφέρονται στο Έντυπο 8853. Η υποκείμενη φορολογική απαίτηση αναφέρεται επίσης στη Γραμμή 8 της Πρόγραμμα 1.

SSA-1099

Το έντυπο SSA-1099 αναφέρει έσοδα από την κοινωνική ασφάλιση. Το συνολικό ποσό και το φορολογητέο ποσό αναφέρονται στις γραμμές 5α και 5β του εντύπου 1040. Η γραμμή 5α είναι το συνολικό ποσό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης που καταβλήθηκαν και η γραμμή 5β είναι η βάση επιβολής του φόρου.

Έντυπο 1098

Άλλες μορφές σχετίζονται με προσαρμογές ή μειώσεις στο Έντυπο 1040, Πρόγραμμα 1 (Προσαρμογές Εισοδήματος) ή Πρόγραμμα Α (αναλυτικές παρακρατήσεις). Έχουμε συμπεριλάβει τις πιο συνηθισμένες παρακάτω. Για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φόρμας 1098.

Έντυπο 1098

Το Έντυπο 1098, Δήλωση Ενυπόθηκου Δανείου, αναφέρει το ποσό των τόκων που καταβάλλονται στον κάτοχο ενυπόθηκων δανείων στην ακίνητη περιουσία - συνήθως την κατοικία του φορολογούμενου - καθώς και τυχόν καταβληθέντα ποσά για τα ασφάλιστρα αγοράς και υποθηκών. Εάν οι πληρωμές υποθηκών σας περιλαμβάνουν φόρους περιουσίας, το ποσό αυτό μπορεί να αναφέρεται και στο έντυπο 1098. Εάν δεν εμφανίζεται στην ίδια τη φόρμα, ενδέχεται να συμπεριληφθεί στις λεπτομέρειες συναλλαγής που περιλαμβάνονται συχνά στο Έντυπο 1098.

Αν αναγράφετε παρατιθέμενα ποσά, θα αναφέρετε τα ποσά από το Έντυπο 1098 στο Πρόγραμμα Α. Οι φόροι επί των ακινήτων πηγαίνουν στη Γραμμή 5β του Προγράμματος Α. οι τόκοι των στεγαστικών δανείων και τα σημεία συνεχίζονται στη γραμμή 8α.

Όσον αφορά τα ασφάλιστρα ασφάλισης υποθηκών, προς το παρόν δεν είναι εκπεστέα. Το τελευταίο έτος κατά το οποίο η έκπτωση ασφαλίστρων ασφάλισης υποθηκών εφαρμοζόταν ήταν 2017. Ο δανειστής σας μπορεί να περιλαμβάνει ασφάλιστρα ασφάλισης υποθηκών στο Έντυπο 1098, αλλά δεν θα το χρησιμοποιήσετε στην επιστροφή σας.

Μορφή 1098-Ε

Το Έντυπο 1098-Ε, δήλωση ενδιαφέροντος σπουδαστή, αναφέρει το ποσό του ενδιαφέροντος σπουδαστικού δανείου που καταβάλλει ο δικαιούχος κατά τη διάρκεια του έτους. Εάν ο σπουδαστής έχει δάνεια από περισσότερες από μία πηγές, μπορεί να λάβει ένα 1098-E από το καθένα. Οι τόκοι των σπουδαστικών δανείων που καταβάλλονται είναι μια έκπτωση που αναφέρεται στο Πρόγραμμα 1, η οποία μειώνει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα μέχρι το ανώτατο ποσό των 2.500 δολαρίων ανά επιστροφή.

Έχετε υπόψη ότι το άτομο που είναι νομικά υπεύθυνο για το χρέος σπουδαστικού δανείου μπορεί να πάρει την έκπτωση του φοιτητικού δανείου, όχι κατ 'ανάγκη το πρόσωπο που το πληρώνει. Έτσι, αν ένας καλός θείος του σπουδαστή κάνει πληρωμές για το φοιτητικό δάνειο, αλλά ο φοιτητής είναι νομικά υπεύθυνος για το χρέος, ο μαθητής παίρνει την αφαίρεση, όχι ο θείος.

Έντυπο 1098-Τ

Το Έντυπο 1098-T είναι Δήλωση Φροντιστηρίου. Καταγράφει το ποσό των διδάκτρων και των αμοιβών που εισπράττονται ή χρεώνονται από εκπαιδευτικό ίδρυμα που πληροί τις προϋποθέσεις, τις υποτροφίες ή τις επιχορηγήσεις που λαμβάνει ο φοιτητής, ανεξάρτητα από το αν ο φοιτητής παρακολουθεί τουλάχιστον το ήμισυ του χρόνου και αν εργάζεται σε μεταπτυχιακό επίπεδο.

Αυτό το έντυπο είναι απαραίτητο για τη διεκδίκηση πιστώσεων φόρου για την εκπαίδευση, συμπεριλαμβανομένης της αμερικανικής φορολογικής πίστης ευκαιριών και της φορολογικής πίστωσης δια βίου μάθησης.

Μορφές 1095-Α, Β και C

Αυτές οι τρεις μορφές ασχολούνται με την κάλυψη της υγείας.

Η Αγορά Ασφάλισης Υγείας σας στέλνει Έντυπο 1095-Α εάν αγοράσατε την ασφάλιση υγείας σας μέσω αυτής. Δείχνει ποιος στο σπίτι ήταν καλυμμένος και για πόσο καιρό. Αναφέρει επίσης αν ο φορολογούμενος πληροί τις προϋποθέσεις για την έκπτωση φόρου και εάν ένα μέρος του ποσού αυτού καταβλήθηκε εκ των προτέρων για να μειωθεί το μηνιαίο επίδομα υγειονομικής κάλυψης που οφείλεται.

Αν λάβετε ένα Έντυπο 1095-Α και έχετε καταβάλει την προκαταβολή φόρου προπληρωμής, θα πρέπει να υποβάλετε μια επιστροφή για να συμβιβάσετε την προκαταβολή που λάβατε, ακόμα και αν δεν θα έπρεπε να υποβάλετε φόρους διαφορετικά. Η συμφωνία γίνεται με το Έντυπο 8962 και μπορεί να οδηγήσει στην επιστροφή μέρους της πίστωσης (που περιλαμβάνεται στη Γραμμή 2 του Προγράμματος 2) ή σε πρόσθετη πίστωση που σας καταβάλλεται (Γραμμή 9 του Προγράμματος 3).

Το Έντυπο 1095-Β προέρχεται από τον παροχέα κάλυψης υγείας σας και δείχνει ποιος στο σπίτι καλύπτεται και για πόσο καιρό.

Πέρυσι, μπορεί να έχετε λάβει Έντυπο 1095-C από τον εργοδότη σας, αναφέροντας ποιος στην οικογένειά σας καλύπτεται από την κάλυψη υγείας του εργοδότη και για πόσο καιρό. Το έντυπο 1095-C διακόπηκε το 2019 από τότε που ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 απέλυσε τη φορολογική κύρωση επειδή δεν είχε ασφαλιστική κάλυψη υγείας από την 1η Ιανουαρίου 2019. Ως εκ τούτου, το IRS δεν χρειάζεται πλέον απόδειξη ότι είχατε κάλυψη.

Τελικό Λόγο

Με τη χιονοθύελλα των φορολογικών εντύπων που θα λάβετε και θα χρειαστεί να ολοκληρώσετε φέτος, μπορεί να αισθάνεστε ανήσυχοι ή αβέβαιοι για το πώς όλες αυτές οι φόρμες ταιριάζουν μαζί. Λογισμικό ηλεκτρονικής προετοιμασίας φόρου από το H & R Block ή TurboTax θα σας καθοδηγήσει στις ερωτήσεις και την καταχώρηση δεδομένων που απαιτούνται για να ολοκληρώσετε την επιστροφή σας.

Πριν ξεκινήσετε, πάρτε μερικά λεπτά για να ελέγξετε τα έντυπα που λαμβάνετε και να τα κατηγοριοποιήσετε σύμφωνα με εκείνα που σχετίζονται με το εισόδημα, τις προσαρμογές, τις κρατήσεις και τις πιστώσεις. Μια μικρή προχωρημένη προετοιμασία και οργάνωση θα σας βοηθήσει να διαχειριστείτε τις γραφειοκρατικές εργασίες και να αρχίσετε να κερδίζετε το ανώτερο χέρι στη φορολογική σας ώρα. Και μην ξεχάσετε να δείτε τον πλήρη οδηγό φορολογικής κατάθεσης για περισσότερη βοήθεια.

Αντιμετωπίζετε μια επίθεση σφραγίδων σε φορολογικό χρόνο; Πώς τους κρατάτε οργανωμένους?