Πώς να μειώσετε ή να αποφύγετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών σε ακίνητα ή επενδύσεις

Τα ποσοστά κεφαλαιακών κερδών μπορούν να φτάσουν το 39,6% και το χαμηλό ποσοστό του 0%. Ως εκ τούτου, αξίζει να διερευνηθούν στρατηγικές για να κρατηθούν οι φόροι αυτοί στο ελάχιστο.

Βασικά στοιχεία φόρου κεφαλαιουχικών κερδών

Ένα κεφαλαιουχικό κέρδος προκύπτει όταν η τιμή πώλησης που λάβατε για ένα περιουσιακό στοιχείο είναι μεγαλύτερη από τη βάση σας σε αυτό το στοιχείο. Η "βάση" ενός περιουσιακού στοιχείου μπορεί να είναι η τιμή που πληρώσατε για αυτό. Ωστόσο, εάν έχετε βελτιώσει το στοιχείο, το κόστος των βελτιώσεων αυξάνει τη βάση σας. Εάν υποτιμήσατε το στοιχείο, αυτό μειώνει τη βάση σας.

Ποσοστά φόρου κεφαλαιουχικών κερδών

Υπάρχουν δύο διαφορετικά φορολογικά καθεστώτα κεφαλαιακών κερδών:

1. Βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη είναι κέρδη από περιουσιακά στοιχεία που έχετε κρατήσει ένα έτος ή λιγότερο. Τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με τους ίδιους συντελεστές όπως τα συνηθισμένα έσοδα. Αυτός είναι ο ίδιος ρυθμός που πληρώνετε για τους μισθούς εργασίας, τα ανεξόφλητα έσοδα ή τα έσοδα από τόκους. Ο φορολογικός συντελεστής που πρέπει να καταβάλλετε ποικίλλει ανάλογα με το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας, αλλά οι φορολογικοί συντελεστές για το 2019 είναι μεταξύ 10% και 39,6%.
2. Μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη είναι κέρδη από περιουσιακά στοιχεία που κρατήσατε περισσότερο από ένα έτος. Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με ευνοϊκότερους συντελεστές. Οι τρέχοντες φορολογικοί συντελεστές για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη μπορούν να είναι τόσο χαμηλά όσο το 0% και να ξεπεράσουν το 20%, ανάλογα με το εισόδημά σας. Τα κέρδη από την πώληση συλλεκτικών ειδών φορολογούνται στο 28%.

Αποκλεισμός για την πώληση Πρωτοβάθμιας Κατοικίας

Ειδικοί κανόνες ισχύουν για τα κεφαλαιακά κέρδη όταν πουλάτε την κύρια κατοικία σας. Εάν πληροίτε τις δοκιμασίες ιδιοκτησίας και χρήσης, μπορείτε να εξαιρέσετε έως και 250.000 δολάρια εάν είστε ανύπαντροι ή 500.000 δολάρια εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε κοινή επιστροφή. Οι αναφερόμενες εξετάσεις ικανοποιούνται εάν διαθέτετε και χρησιμοποιείτε το σπίτι σας ως την κύρια κατοικία σας για δύο από τα πέντε χρόνια που προηγούνται της ημερομηνίας πώλησης.

Μπορείτε να ικανοποιήσετε τις δοκιμές ιδιοκτησίας και χρήσης για διαφορετικές περιόδους δύο ετών, αλλά και οι δύο δοκιμές πρέπει να πληρούνται εντός των πέντε ετών που προηγούνται αμέσως της ημερομηνίας πώλησης. Αυτή η εξαίρεση από τα κεφαλαιακά κέρδη αναφέρεται μερικές φορές ως εξαίρεση του τμήματος 121.

Υποβολή εκθέσεων και καταβολή κεφαλαίου

Τα κεφαλαιακά κέρδη αναφέρονται στην ετήσια φορολογική σας δήλωση, μαζί με τα έσοδα από άλλες πηγές. Οι συναλλαγές κεφαλαιακών κερδών αναφέρονται στο Παράρτημα Δ. Οι πωλήσεις χρεογράφων εμφανίζονται στο Έντυπο 8949. Τα συνολικά κέρδη ή ζημιές (περιορισμένα σε 3.000 $) αναφέρονται στο Έντυπο 1040, γραμμή 6. Εάν χρησιμοποιείτε λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας όπως H & R Block, θα μπορείτε να εισάγετε εύκολα τους αριθμούς κεφαλαιουχικών σας κερδών για τον υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσής σας.

Σε αντίθεση με τους μισθούς, δεν υπάρχουν αυτομάτως ομοσπονδιακοί ή κρατικοί φόροι που παρακρατούνται από τα έσοδα από τα κεφαλαιουχικά σας κέρδη. Επομένως, αν έχετε σημαντικά κέρδη κεφαλαίου, ενδέχεται να χρειαστεί να κάνετε εκτιμώμενες πληρωμές φόρου στην IRS καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.

Συμπληρώστε το φύλλο εργασίας στο Έντυπο 1040-ES για να ελέγξετε αν πρέπει να κάνετε εκτιμώμενες πληρωμές φόρου στο IRS. Οι εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές πρέπει να καταβληθούν στις 15 Απριλίου, 15 Ιουνίου, 15 Σεπτεμβρίου και 15 Ιανουαρίου του επόμενου φορολογικού έτους. Εάν η ημερομηνία αυτή πέσει σε σαββατοκύριακο ή αργία, η ημερομηνία λήξης μετατίθεται στην επόμενη εργάσιμη ημέρα.

Γενικές στρατηγικές για τη μείωση του κέρδους

Ανεξάρτητα από το ποια προσωπικά ή επενδυτικά περιουσιακά στοιχεία σκοπεύετε να πουλήσετε, υπάρχουν κάποιες στρατηγικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να ελαχιστοποιήσετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών για τον οποίο είστε υπόχρεοι.

1. Περιμένετε περισσότερο από ένα χρόνο προτού να πουλήσετε

Τα κεφαλαιουχικά κέρδη είναι επιλέξιμα για μακροπρόθεσμη κατάσταση όταν το περιουσιακό στοιχείο κατέχεται περισσότερο από ένα έτος. Εάν το κέρδος πληροί τις προϋποθέσεις για μακροπρόθεσμη κατάσταση, τότε δικαιούστε τον χαμηλότερο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.

Οι μακροπρόθεσμοι συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών εξαρτώνται από την κατάσταση κατάθεσης και τα συνολικά μακροπρόθεσμα κέρδη σας για το έτος. Για το 2019, οι μακροπρόθεσμες φορολογικές κλίμακες κεφαλαιουχικών κερδών έχουν ως εξής:

Εκτός από τα προαναφερθέντα ποσοστά, οι φορολογούμενοι υψηλού εισοδήματος μπορεί επίσης να πληρώσουν τον φόρο εισοδήματος καθαρής επένδυσης (NIIT) για τα κέρδη κεφαλαίου. Το NIIT εφαρμόζει πρόσθετο φόρο 3,8% επί όλων των εσόδων από επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων των κεφαλαιακών κερδών. Το NIIT ισχύει εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα 200.000 δολάρια για τους μοναχούς και τους επικεφαλής των φορολογούμενων των νοικοκυριών και 250.000 δολάρια για τα παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν κοινή επιστροφή.

Όπως μπορείτε να δείτε, η διαφορά μεταξύ μακροπρόθεσμης πώλησης και βραχυπρόθεσμης πώλησης μπορεί να είναι σημαντική. Για να το δείξουμε, λέτε ότι βρίσκεστε στο φορολογικό σκέλος 32% και πωλείτε μετοχές που έχουν ως αποτέλεσμα κέρδος κεφαλαίου 5.000 δολαρίων, εδώ είναι η διαφορά στον φόρο εάν το κέρδος είναι βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα:

• Βραχυπρόθεσμα (κατέχει ένα έτος ή λιγότερο πριν πωληθεί), φορολογείται με ποσοστό 32%: $ 5.000 x 0.32 = $ 1.600
• Μακροπρόθεσμη (που κρατήθηκε περισσότερο από ένα έτος πριν από την πώληση), φορολογήθηκε στο 0%: $ 5.000 x 0.00 = $ 0.

Κρατώντας το απόθεμα έως ότου θεωρηθεί ως μακροπρόθεσμα θα σας εξοικονομήσει $ 1.600. Η διαφορά μεταξύ βραχυπρόθεσμης και μακροπρόθεσμης μπορεί να είναι τόσο μικρή όσο μία ημέρα, οπότε είστε υπομονετικοί.

2. Απώλειες κεφαλαίου λόγω κεφαλαιακών κερδών

Σε ένα δεδομένο έτος, οι κεφαλαιακές απώλειες αντιστάθμισαν τα κεφαλαιακά κέρδη. Για παράδειγμα, εάν κερδίσατε ένα κέρδος κεφαλαίου $ 50 που πωλεί το απόθεμα Α, αλλά πουλήσατε το Χρηματιστήριο Β σε απώλεια $ 40, το καθαρό κέρδος κεφαλαίου σας είναι η διαφορά μεταξύ κέρδους και ζημίας - κέρδος $ 10.

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι πωλήσατε ένα απόθεμα με ζημία. Αν έχετε άλλα αποθέματα που έχουν εκτιμηθεί σε αξία, εξετάστε την πώληση ενός ποσού αυτού του αποθέματος, αναφέροντας το κέρδος και χρησιμοποιήστε τη ζημία για να αντισταθμίσετε το κέρδος, μειώνοντας ή εξαλείφοντας έτσι τον φόρο σας σε αυτό το κέρδος. Λάβετε, ωστόσο, υπόψη ότι και οι δύο συναλλαγές πρέπει να πραγματοποιηθούν κατά τη διάρκεια του ίδιου φορολογικού έτους.

Για ορισμένους από εσάς, η στρατηγική αυτή μπορεί να ακούγεται οικεία. Αναφέρεται επίσης ως συγκομιδή φορολογικών ζημιών. Είναι ένα δημοφιλές χαρακτηριστικό με πολλούς robo-advisors, συμπεριλαμβανομένων Βελτίωση.

Χρησιμοποιήστε τις κεφαλαιακές σας απώλειες στα χρόνια που έχετε κεφαλαιουχικά κέρδη για να μειώσετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Όλα τα κεφαλαιακά σας κέρδη πρέπει να δηλώνονται, αλλά επιτρέπεται να λαμβάνετε μόνο 3.000 δολάρια καθαρών ζημιών κεφαλαίου κάθε φορολογικό έτος. Μπορείτε να πάρετε απώλειες κεφαλαίου μεγαλύτερες από 3.000 δολάρια προς τα εμπρός σε μελλοντικά φορολογικά έτη, αλλά μπορεί να χρειαστεί λίγος χρόνος για να τα χρησιμοποιήσετε εάν μια συναλλαγή προκάλεσε μια ιδιαίτερα μεγάλη ζημία.

3. Πουλήστε όταν το εισόδημά σας είναι χαμηλό

Αν έχετε βραχυπρόθεσμες ζημίες, ο οριακός φορολογικός συντελεστής καθορίζει το επιτόκιο που θα πληρώσετε για κέρδη κεφαλαίου. Έτσι, η πώληση κεφαλαιουχικών κερδών σε "αδύναμα" έτη μπορεί να μειώσει το ποσοστό κέρδους κεφαλαίου σας και να σας εξοικονομήσει χρήματα.

Εάν το επίπεδο εισοδήματός σας πρόκειται να μειωθεί - για παράδειγμα, εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας παραιτηθείτε ή χάσετε μια θέση εργασίας ή εάν πρόκειται να συνταξιοδοτηθείτε - να πουλήσετε κατά τη διάρκεια ενός έτους χαμηλού εισοδήματος και να ελαχιστοποιήσετε το φορολογικό σας συντελεστή.

4. Μειώστε το φορολογητέο εισόδημά σας

Δεδομένου ότι το βραχυπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιακών κερδών σας βασίζεται στο εισόδημά σας, οι γενικές στρατηγικές εξοικονόμησης φόρων μπορούν να σας βοηθήσουν να επωφεληθείτε από ένα χαμηλότερο ποσοστό κεφαλαιακών κερδών. Η μεγιστοποίηση των εκπτώσεων και των πιστώσεων πριν από την υποβολή της φορολογικής δήλωσης είναι μια καλή στρατηγική. Για παράδειγμα, δώστε μετρητά ή αγαθά σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς και φροντίστε για δαπανηρές ιατρικές διαδικασίες πριν από το τέλος του έτους.

Εάν συμβάλλετε σε ένα παραδοσιακό IRA ή ένα 401k, συμβάλλετε στο πλήρες επιτρεπόμενο ποσό για να κερδίσετε τη μεγαλύτερη έκπτωση. Παρακολουθήστε τις σκοτεινές ή ελάχιστα γνωστές παρακρατήσεις που μπορούν να μειώσουν το φόρο σας. Αν επενδύετε σε ομόλογα, θεωρήστε τα δημοτικά ομόλογα και όχι τα εταιρικά ομόλογα. Οι τόκοι δημοτικών ομολόγων απαλλάσσονται από τον ομοσπονδιακό φόρο και επομένως αποκλείονται από το φορολογητέο εισόδημα. Υπάρχει μια σειρά πιθανών φορολογικών ελαφρύνσεων. Η χρήση της βάσης δεδομένων IRS's Credits & Deductions ενδέχεται να σας οδηγήσει σε παρακρατήσεις και πιστώσεις που έχετε παραβλέψει στο παρελθόν.

Επαγγελματική συμβουλή: Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει 401 (k) ή έχετε έναν IRA, ελέγξτε έξω Bloom, ένας online robo-σύμβουλος που αναλύει τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας. Απλά συνδέστε το λογαριασμό σας και γρήγορα θα μπορείτε να δείτε πώς το κάνετε, συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου, της διαφοροποίησης και των τελών που πληρώνετε. Επιπλέον, θα βρείτε τα σωστά κεφάλαια για να επενδύσετε στην κατάστασή σας. Εγγραφείτε για δωρεάν ανάλυση Bloom.

Κεφαλαιακές κερδοσκοπικές αποταμιεύσεις κατά την πώληση του σπιτιού σας

5. Περιορίστε τη χρήση ενοικίου του σπιτιού σας

Ας υποθέσουμε ότι δεν είστε σε θέση να πουλήσετε το σπίτι σας μέσα στο επιθυμητό χρονικό διάστημα, έτσι αποφασίζετε να το νοικιάσετε. Η εκμίσθωση μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα απώλεια χαρτιού που μπορείτε να ζητήσετε να μειώσετε το εισόδημά σας στη φορολογική σας προθεσμία. Μια τέτοια απώλεια είναι συνήθως αποτέλεσμα της επιτρεπόμενης απόσβεσης του ακινήτου. Ωστόσο, δύο πράγματα μπορεί να τονώσουν τον ενθουσιασμό σας.

Πρώτον, από τη στιγμή που νοικιάζετε το σπίτι σας, δεν είναι πια η πρωτεύουσα κατοικία σας, οπότε παραβλέπετε τις δοκιμές ιδιοκτησίας και χρήσης που θα σας επιτρέψουν να αποκλείσετε το κεφαλαιουχικό κέρδος όταν πουλάτε. Εξετάστε την ενοικίαση μόνο για δύο έως τρία χρόνια, αν έχετε ζήσει σε αυτό για πέντε χρόνια, προκειμένου να ανταποκριθείτε στις δοκιμές για να αποκλείσετε τα κεφαλαιακά κέρδη όταν πουλάτε. Να θυμάστε ότι για να αποκτήσετε τον αποκλεισμό, πρέπει να έχετε ζήσει στο σπίτι ως την κύρια κατοικία σας για δύο χρόνια εντός των πέντε ετών που προηγούνται αμέσως της ημερομηνίας πώλησης.

Δεύτερον, από τη στιγμή που νοικιάσατε το σπίτι, πρέπει να ξανακάνετε την υποτίμηση. Αυτή η ανακτηθείσα απόσβεση μπορεί να φορολογηθεί με διάφορους τρόπους. Δείτε τη δημοσίευση 544 του IRS, "Πωλήσεις και άλλη διάθεση περιουσιακών στοιχείων", για μια (χονδροειδής) συζήτηση για το αν η επανακτηθείσα απόσβεση έχει ως αποτέλεσμα το κεφάλαιο ή το συνηθισμένο κέρδος.

Σε τελική ανάλυση, μπορείτε να εξοικονομήσετε περισσότερα χρήματα αποφεύγοντας την ενοικίαση του σπιτιού σας καθόλου. Δεν χρειάζεται να αντιμετωπίσετε την πιο περίπλοκη φορολογική προετοιμασία (και ενδεχομένως την πρόσληψη ενός επαγγελματία για να κάνετε τους φόρους σας ή να χρησιμοποιήσετε το TurboTax Live δυνατότητα να μιλήσετε με ένα πραγματικό CPA εάν προτιμάτε να κάνετε τους δικούς σας φόρους). αποφεύγετε τη μείωση της βάσης σας λόγω υποτίμησης. και αποφεύγετε την πολυπλοκότητα της ανακτηθείσας απόσβεσης (με αυτή την ανάκτηση απόσβεσης, μπορείτε, όταν όλα έχουν ειπωθεί και γίνει, έχουν χάσει χρήματα για την εκμίσθωση περιπέτειας).

6. Φυλάξτε τα αρχεία των βελτιώσεων στο σπίτι

Οι προσθήκες ή βελτιώσεις στο σπίτι που κάνετε στο σπίτι σας με την πάροδο των ετών προσθέτουν στη βάση σας στην ιδιοκτησία. Μια υψηλότερη βάση σημαίνει, δολάριο για δολάριο, μικρότερο κεφαλαιακό κέρδος όταν πουλάτε. Αυτή η φορολογική αποταμίευση σας ωφελεί ιδιαίτερα εάν το κέρδος σας είναι μεγαλύτερο από το ποσό αποκλεισμού για το οποίο πληροίτε τις προϋποθέσεις ή εάν δεν πληρείτε τις δοκιμές ιδιοκτησίας και χρήσης.

Σύμφωνα με το IRS, μια βελτίωση που αυξάνει τη βάση είναι οτιδήποτε προσθέτει στην αξία του σπιτιού σας, παρατείνει την ωφέλιμη ζωή του, ή προσαρμόζεται σε νέες χρήσεις. Η προσθήκη δωματίων, μια τράπουλα, μια πισίνα, ένας τοίχος αντιστήριξης ή ο εξωραϊσμός του ακινήτου θεωρούνται βελτιώσεις. Αναβαθμίζοντας τα παράθυρα και τις πόρτες, τα συστήματα υδραυλικών, μόνωσης, θέρμανσης, ψύξης ή καταιωνιστήρων, πληρούν επίσης τις προϋποθέσεις για την αποκατάσταση των κατεστραμμένων τμημάτων του σπιτιού σας, την αναδιαμόρφωση, την προσθήκη νέων δαπέδων και την εγκατάσταση ενσωματωμένων συσκευών. Διατηρήστε αντίγραφα των αποδείξεων και των αρχείων και φυλάξτε ένα αρχείο καταγραφής όλων των αγορών που έχετε πραγματοποιήσει.

7. Έξοδα πωλήσεων

Η τιμή πώλησης του σπιτιού μπορεί να μειωθεί με οποιοδήποτε κόστος που σχετίζεται με την πώληση της κατοικίας, γεγονός που θα μειώσει το ποσό του κεφαλαιουχικού κέρδους που προκύπτει από την πώληση. Εάν έχετε φορολογητέο κέρδος κεφαλαίου επειδή έχετε ξεπεράσει τον αποκλεισμό σας ή το ακίνητο δεν πληροί τις προϋποθέσεις, η αφαίρεση αυτών των εξόδων από τα έσοδα από την πώληση θα μειώσει το ποσό κεφαλαιουχικού σας κέρδους.

Ενώ δεν μπορείτε να αφαιρέσετε έξοδα καθαρισμού ή συντήρησης από την αναφερόμενη τιμή πώλησης, υπάρχουν πολλά άλλα έξοδα πώλησης που πληρούν τις προϋποθέσεις. Η δημοσίευση του IRS 523 επισημαίνει ότι τα τέλη διακανονισμού, τα αφηρημένα τέλη, τα τέλη για την εγκατάσταση υπηρεσίας κοινής ωφέλειας, τα δικαστικά έξοδα, τα τέλη εγγραφής, τα τέλη έρευνας, τα τέλη μεταφοράς ή σφραγίδας και η ασφάλιση τίτλου του ιδιοκτήτη μπορούν να μειώσουν το κεφαλαιουχικό σας κέρδος. Όπως και με τις βελτιώσεις στο σπίτι, κρατήστε αρχεία και αποδείξεις σε περίπτωση που το IRS θέλει να τα δει.

Για παράδειγμα, εξετάστε ένα ζευγάρι που πωλεί το σπίτι τους για $ 700.000. Πληρώνουν έναν κτηματομεσίτη 6% ($ 700.000 x .06 = 42.000 δολάρια). Πληρώνουν έναν δικηγόρο $ 18.000 σε τέλη, καθώς και το κλείσιμο, τη μεσεγγύηση και την εγγραφή. Το κόστος πώλησής τους είναι $ 60.000. Τα καθαρά έσοδά τους είναι, επομένως, $ 700.000 - $ 60.000 = $ 640.000. Η βάση τους στο σπίτι είναι $ 140.000. Το κεφαλαιακό τους κέρδος είναι $ 640.000 - $ 140.000 = $ 500.000. Δεδομένου ότι πληρούν τις δοκιμές ιδιοκτησίας και χρήσης και αρχειοθετούν από κοινού, μπορούν να αποκλείσουν ολόκληρο το κεφαλαιουχικό κέρδος. Αν δεν είχαν αφαιρέσει το κόστος της πώλησης, θα χρωστάνε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών σε $ 60.000.

 8. Μετακίνηση Συχνά

Ο αποκλεισμός κεφαλαιουχικών κερδών του IRS είναι αρκετά μεγάλος ώστε πολλοί φορολογούμενοι δεν θα πρέπει ποτέ να πληρώνουν φόρους για την πώληση των σπιτιών τους. Ωστόσο, εάν έχετε κρατήσει την ιδιοκτησία σας για μεγάλο χρονικό διάστημα, αγοράσατε σε ένα ζεστό χώρο ή είστε μόνοι, ο αποκλεισμός μπορεί να μην καλύπτει πλήρως το κέρδος σας.

Για να χρησιμοποιήσετε τον αποκλεισμό κεφαλαιουχικού κέρδους στο μέγιστο δυναμικό του, ο φοροτεχνικός David John Marotta έγραψε στο Forbes ότι θα πρέπει να εξετάσετε μια κίνηση όταν έχετε μέγιστο τον αποκλεισμό κεφαλαιουχικών κερδών στο σπίτι σας. Παρόλο που πρέπει να έχετε ζήσει στο σπίτι σας για τουλάχιστον δύο χρόνια για να διεκδικήσετε τον αποκλεισμό, το IRS επιτρέπει στους φορολογούμενους να χρησιμοποιούν τον αποκλεισμό πολλές φορές (όχι περισσότερο από μία φορά κάθε δύο χρόνια, γενικά). Αυτό σημαίνει ότι θα μπορούσατε να πουλήσετε πολλά σπίτια με μεγάλο κέρδος και ποτέ να πληρώσετε δεκάρα σε φόρους.

Αποφύγετε κεφαλαιακά κέρδη από επενδύσεις

Υπάρχουν πολλές στρατηγικές εξοικονόμησης φόρων που λειτουργούν ιδιαίτερα καλά για επενδύσεις όπως μετοχές, ομόλογα, συνταξιοδοτικά ταμεία και ενοικιαζόμενα ακίνητα.

9. Χρησιμοποιήστε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αποταμιευτικά οχήματα συνταξιοδότησης, όπως τα 401ks, οι παραδοσιακοί IRAs και οι Roth IRAs, για να αποφύγετε τα κέρδη κεφαλαίου και να αναβάλλετε τον φόρο εισοδήματος. Με 401 και παραδοσιακούς IRAs, μπορείτε να επενδύσετε στην αγορά, μέσω μιας πλατφόρμας όπως TD Ameritrade, χρησιμοποιώντας δολάρια προκαταβολής. Ποτέ δεν θα πληρώνετε κέρδη κεφαλαίου για τα κέρδη, αν και θα καταβάλετε τον κανονικό φόρο εισοδήματος όταν αποσύρετε το εισόδημα. Η επένδυση με αυτόν τον τρόπο μπορεί να σας εξοικονομήσει μια δέσμη φόρων εάν είστε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα όταν αποσυρθείτε.

Ωστόσο, δεν πρέπει να υποθέσετε αυτόματα ότι θα είστε σε χαμηλότερο επίπεδο κατά τη συνταξιοδότηση. Παρόλο που το εισόδημά σας από την απασχόληση μπορεί να μειωθεί όταν συνταξιοδοτηθείτε, μπορεί να έχετε επιπλέον εισοδηματικά ρεύματα από την Κοινωνική Ασφάλιση, τις συντάξεις, τους τόκους και τα μερίσματα. Επομένως, ο οριακός φορολογικός σας συντελεστής μπορεί να είναι ο ίδιος όπως πριν από τη συνταξιοδότησή σας. Και επειδή μπορεί να έχετε λιγότερες πιθανές κρατήσεις, όπως πληρωμές τόκων σπουδαστών ή πληρωμές τόκων στεγαστικών δανείων, και δεν μπορείτε να διεκδικήσετε το παιδί σας ως παρακράτηση, το φορολογητέο εισόδημά σας μπορεί πραγματικά να αυξηθεί.

Εάν δεν είστε σίγουροι αν θα είστε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση, ένας Roth IRA είναι ένας άλλος τρόπος για να αποφύγετε τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών. Όπως οι 401γρ και οι παραδοσιακοί ΙΡΑ, τα κέρδη ή τα μερίσματα δεν φορολογούνται ενώ βρίσκονται στο λογαριασμό. Σε αντίθεση με τα 401ks και τους παραδοσιακούς IRA, όπου οι συνεισφορές προέρχονται από προκαταβολικά δολάρια, οι συνεισφορές στους Roth IRAs είναι από δολάρια μετά τη φορολογία, επομένως οι κατανομές δεν φορολογούνται.

Ανάλογα με το εισόδημά σας, η συνεισφορά σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης μπορεί να δημιουργήσει μια πίστωση Saver για εσάς κατά την επιστροφή σας.

10. Περιουσιακά στοιχεία δώρων σε ένα μέλος της οικογένειας

Εάν δεν θέλετε να πληρώσετε 15% ή 20% στους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών, δώστε τα εκτιμώμενα περιουσιακά στοιχεία σε κάποιον που δεν χρειάζεται να πληρώσει τόσο υψηλό επιτόκιο. Το IRS επιτρέπει στους φορολογούμενους να δωρίσουν έως και 14.000 δολάρια ανά άτομο (ένα ζευγάρι μπορεί να κάνει δωρεές μέχρι $ 28.000), ανά έτος χωρίς να επιβαρύνει τον φόρο δωρεάς. Αυτό σημαίνει ότι θα μπορούσατε να δώσετε εκτίμηση μετοχών ή άλλες επενδύσεις σε ένα μέλος της οικογένειας σε μια χαμηλότερη κατηγορία φόρου εισοδήματος. Εάν το μέλος της οικογένειας επιλέξει να πουλήσει το περιουσιακό στοιχείο, θα φορολογηθεί με το επιτόκιο του, και όχι το δικό σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών θα μπορούσε να αποφευχθεί εξ ολοκλήρου.

Αυτός είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να μεταφέρετε οικονομική υποστήριξη ή δώρα στα μέλη της οικογένειας ενώ ελαχιστοποιείτε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Σημειώστε, ωστόσο, ότι η τακτική δεν λειτουργεί καλά για gifting σε παιδιά ή φοιτητές κάτω των 24 ετών. Αυτά τα εξαρτώμενα άτομα πρέπει να πληρώσουν με τους ίδιους φορολογικούς συντελεστές που καταβάλλονται από τα καταπιστεύματα και τα κτήματα, αν έχουν εισοδήματα από οποιαδήποτε πηγή - όπως τα κέρδη κεφαλαίου ή τα έσοδα από τόκους - που ξεπερνούν τα 2.100 δολάρια. Αυτός ο λεγόμενος "φόρος Kiddie" σημαίνει ότι οποιαδήποτε φορολογικά οφέλη συνήθως αντιστρέφονται αν το περιουσιακό στοιχείο πωληθεί.

11. Δωρεά στη φιλανθρωπία

Εάν δωρίσετε το εκτιμώμενο σας αγαθό σε φιλανθρωπικό ή μη κερδοσκοπικό ίδρυμα που υποστηρίζετε, θα έχετε μια ωραία φορολογική έκπτωση μαζί με φόρους υπεραξίας. Στην πραγματικότητα, μπορείτε να δώσετε ένα εκτιμώμενο περιουσιακό στοιχείο και να απαιτήσετε μια φορολογική έκπτωση για την τρέχουσα δίκαιη αγοραία αξία του.

Για παράδειγμα, λέτε ότι αγοράσατε 100 μετοχές της Apple στα $ 63 και αποφάσισε να το δωρίσετε σε φιλανθρωπικούς σκοπούς. Η βάση σας είναι $ 6.300. Μετά τη διάσπαση 7 προς 1, ας υποθέσουμε ότι οι μετοχές αξίζουν 120 δολάρια. Έτσι, η αξία των μετοχών σας είναι 100 x 7 x 120 $ = 84.000 $. Η φιλανθρωπική έκπτωσή σας είναι $ 84.000, η ​​εύλογη αγοραία αξία κατά την ημερομηνία της δωρεάς του αποθέματος. Επιπλέον, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών για το κεφαλαιουχικό κέρδος των 77.700 δολαρίων. Εφόσον οι φιλανθρωπικές οργανώσεις είναι απαλλαγμένες από φόρους, η φιλανθρωπική οργάνωση δεν χρειάζεται να καταβάλλει φόρους υπεραξίας.

Τελικό Λόγο

Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών δεν είναι θέμα που επηρεάζει μόνο τους πλούσιους. Οι τακτικοί φορολογούμενοι μπορούν εύκολα να εξοικονομήσουν χιλιάδες δολάρια σε φόρους κεφαλαίου κερδών, χρησιμοποιώντας μερικές από αυτές τις στρατηγικές. Απλά να θυμάστε ότι για ορισμένες από τις πιο περίπλοκες φορολογικές στρατηγικές, όπως η συγκομιδή φορολογικών ζημιών ή η διανομή δώρων, εκτιμάτε καλύτερα τη διαβούλευση με έναν φορολογικό λογιστή για να βεβαιωθείτε ότι έχετε πάρει όλα τα στοιχεία σωστά.

Μπορείτε να προτείνετε πρόσθετες στρατηγικές για την αποφυγή φόρων κεφαλαίου?