Επικεφαλής των προσόντων κατάθεσης κατάθεσης νοικοκυριών εναντίον ενιαίας φορολογικής κατάθεσης IRS για μονογονεϊκούς γονείς

Εάν βρίσκεστε σε αυτή την κατάσταση, η κατάστασή σας για φορολογική κατάθεση είναι ίσως το τελευταίο πράγμα που έχετε στο μυαλό σας. Ωστόσο, δεν πρέπει να αγνοήσετε αυτό το σημαντικό θέμα. Η κατάθεση των φόρων σας με την πιο ωφέλιμη κατάσταση μπορεί να οδηγήσει σε σημαντικά μεγαλύτερη επιστροφή χρημάτων - ή λιγότερα χρήματα λόγω του IRS. Και όπως πολλοί μεμονωμένοι γονείς μπορούν να βεβαιώσουν, κάθε πένα μετράει.

Ως μοναδικός γονέας, ίσως μπορείτε να καταθέσετε ως μοναχικό ή επικεφαλής της οικογένειας. Δείτε πώς μπορείτε να ξέρετε ποιο ισχύει για εσάς.

Επαγγελματική συμβουλή: Όταν ολοκληρώσετε τους φόρους σας χρησιμοποιώντας λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας TurboTax ή H & R Block, θα μπορείτε να εργαστείτε με ζωντανό CPA ή με εγγεγραμμένο πράκτορα. Θα είναι σε θέση να σας βοηθήσουν να καταλάβετε ποια φορολογική κατάσταση θα μειώσει τη φορολογική σας υποχρέωση.

Επισκόπηση κατάστασης αρχειοθέτησης

Υπάρχουν πέντε καταστάσεις φορολογικής κατάθεσης:

1. Μονόκλινο
2. Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού
3. Έγγαμος αρχειοθέτηση ξεχωριστά
4. Επικεφαλής της οικογένειας
5. Προκριματικός χήρος / χήρος

Η κατάθεση που έχετε στη διάθεσή σας εξαρτάται από το κατά πόσον θεωρείτε ότι είστε παντρεμένοι ή ανύπαντροι από την τελευταία ημέρα του φορολογικού έτους. Θεωρείτε ότι είναι άγαμος για ολόκληρο το έτος εάν, την τελευταία ημέρα του φορολογικού έτους, ήσασταν είτε άγαμος είτε νομίμως χωρισμένος σύμφωνα με τους νόμους του κράτους σας.

Οι παντρεμένοι φορολογούμενοι μπορούν να επιλέξουν να καταθέσουν από κοινού ή χωριστά από τον σύζυγό τους. Οι άγαμοι φορολογούμενοι ενδέχεται να είναι σε θέση να καταθέσουν ως ενιαία, επικεφαλής του νοικοκυριού ή ειδική χήρα ή χήρο. Το καθεστώς της χήρας ή του χήρου είναι διαθέσιμο μόνο στους φορολογούμενους των οποίων ο σύζυγος πέθανε κατά τη διάρκεια των δύο τελευταίων φορολογικών ετών. Μπορείτε να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με αυτήν την κατάσταση αρχειοθέτησης στην Δημοσίευση IRS 501.

Ας εξετάσουμε τα δύο καθεστώτα κατάθεσης που είναι διαθέσιμα στους φορολογούμενους που δεν είναι παντρεμένοι ή πρόσφατα χήρες.

Μονόκλινο

Η κατάθεσή σας είναι ενιαία αν δεν παντρευτήκατε την τελευταία ημέρα του φορολογικού έτους και δεν δικαιούστε άλλο καθεστώς κατάθεσης.

Για να είμαι ειλικρινής, δεν υπάρχουν πραγματικά φορολογικά οφέλη για την κατάθεση ως ένα άτομο. Για όλους, εκτός από τους κορυφαίους εισοδήματα, οι φορολογικές κλίμακες που είναι διαθέσιμες για τους μεμονωμένους φορολογούμενους είναι οι μισές από εκείνες που είναι διαθέσιμες στα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού, όπως και η τυποποιημένη έκπτωση. Όποτε είναι δυνατόν, λοιπόν, είναι καλύτερο να καταθέσετε ως επικεφαλής της οικογένειας.

Επικεφαλής του νοικοκυριού

Μπορείτε να καταθέσετε ως επικεφαλής του νοικοκυριού εάν πληροίτε όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

1. Ήταν ανύπαντρος ή θεωρήσατε άγαμα την τελευταία ημέρα του έτους.
2. Πληρώσατε περισσότερο από το ήμισυ του κόστους διατήρησης ενός σπιτιού για το έτος.
3. Ένα άτομο που πληροί τις προϋποθέσεις έζησε μαζί σας στο σπίτι για περισσότερο από το ήμισυ του έτους, εκτός από τις προσωρινές απουσίες, όπως το σχολείο. Ωστόσο, αν ο υποψήφιος είναι εξαρτώμενος γονέας, δεν χρειάζεται να ζουν μαζί σας.

Υπάρχουν δύο ορισμοί για την αποσυσκευασία από τους παραπάνω κανόνες.

"Διατήρηση μιας οικίας"

Πρώτον, ας δούμε το κόστος διατήρησης ενός σπιτιού. Το φύλλο εργασίας 1 του IRS Publication 501 έχει σχεδιαστεί για να σας βοηθήσει να υπολογίσετε αν έχετε πληρώσει πάνω από το ήμισυ του κόστους διατήρησης ενός σπιτιού. Το κόστος που περιλαμβάνεται κατά τον προσδιορισμό αυτό περιλαμβάνει:

• Φόροι ιδιοκτησίας
• Στεγαστικό ενδιαφέρον
• Ενοίκιο
• Βοηθητικά προγράμματα
• Επισκευές και συντήρηση
• Ασφάλεια περιουσίας
• Τα τρόφιμα τρώγονται στο σπίτι
• Άλλα έξοδα νοικοκυριού

Αν το συνολικό ποσό αυτών των αντικειμένων που πληρώσατε είναι μεγαλύτερο από το συνολικό ποσό που καταβάλλεται από άλλους - συμπεριλαμβανομένων των ποσών που καλύπτονται από προγράμματα κρατικής βοήθειας ή στήριξης για παιδιά - τότε πληρώνετε την απαίτηση να πληρώσετε περισσότερο από το ήμισυ του κόστους συντήρησης του νοικοκυριού για το έτος.

Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, υπάρχουν ειδικοί κανόνες για την αξίωση του επικεφαλής της κατάστασης του νοικοκυριού όταν το πρόσωπο που πληροί τις προϋποθέσεις είναι ο γονέας σας. Εάν μπορείτε να διεκδικήσετε τη μητέρα ή τον πατέρα σας ως εξαρτώμενο, ενδέχεται να δικαιούστε να εγγραφείτε ως επικεφαλής του νοικοκυριού, ακόμη και αν δεν μένουν μαζί σας. Σε αυτή την περίπτωση, θα πρέπει να πληρώσετε περισσότερο από το ήμισυ του κόστους της διατήρησης του σπιτιού που ήταν το κύριο σπίτι τους για ολόκληρο το έτος. Για παράδειγμα, αν πληρώνετε περισσότερο από το ήμισυ του κόστους της διατήρησης του γονέα σας σε μια εγκατάσταση που βοηθάει τη ζωή, αυτό θεωρείται ότι πληρώνει περισσότερο από το ήμισυ του κόστους της διατήρησης της κύριας κατοικίας.

"Προκριθέν πρόσωπο"

Ένα άτομο που πληροί τις προϋποθέσεις μπορεί να είναι κατάλληλο παιδί ή συγγενής που έζησε μαζί σας για περισσότερο από το ήμισυ του έτους και τον οποίο μπορείτε να διεκδικήσετε ως εξαρτώμενος. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει το παιδί σας, το εγγόνι σας, τον πατέρα ή τη μητέρα, τον παππού, τον αδελφό ή έναν απόγονο κάποιας από αυτές. Ο Πίνακας 4 στην Δημοσίευση IRS 501 παρέχει περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με το ποιος μετράει ως άτομο που πληροί τις προϋποθέσεις.

Για να δείξουμε, ας πούμε ότι η Katherine είναι μια μοναδική μαμά που χωρίστηκε νόμιμα σύμφωνα με το νόμο του Ιλινόις στις 31 Δεκεμβρίου 2019. Πληρώθηκε περισσότερο από το ήμισυ του κόστους διατήρησης ενός σπιτιού για το έτος. Ο γιος της, ο Τζακ, έζησε μαζί της για πάνω από το μισό έτος και δεν πληρούσε τις προϋποθέσεις για να διεκδικήσει κανείς ως παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις από οποιονδήποτε άλλον. Για το οικονομικό έτος 2019, η Katherine θα μπορούσε να είναι κατάλληλη για την κατάταξη του νοσηλευτή στο νοικοκυριό.

Από την άλλη πλευρά, ο Richard είναι ένας πατέρας του οποίου το διαζύγιο οριστικοποιήθηκε στις 31 Δεκεμβρίου 2019. Αυτός και η πρώην σύζυγός του έζησαν χωριστά αλλά δεν είχαν χωριστεί νομικά πριν από το διαζύγιό τους. Ο Ρίτσαρντ κατέβαλε περισσότερο από το ήμισυ του κόστους διατήρησης ενός σπιτιού, αλλά η κόρη του, Άννα, παρέμεινε μόνο με τον Richard κάθε άλλο Σαββατοκύριακο. Αν και ο Ρίτσαρντ ήταν ανύπαντρος την τελευταία ημέρα του έτους και κατέβαλε πάνω από το ήμισυ του κόστους διατήρησης ενός σπιτιού, αφού η Άννα δεν ζούσε μαζί του για περισσότερο από το μισό έτος, ο Ρίτσαρντς δεν μπορεί να καταθέσει ως επικεφαλής της οικογένειας. Η μόνη κατάθεση που έχει στη διάθεσή του είναι απλή.

Οφέλη από τον επικεφαλής της κατάθεσης νοικοκυριού

Προσπαθώντας να καταλάβω αν πληρούν τις προϋποθέσεις για την κατάθεση νοικοκυριού είναι πολύπλοκη, αλλά οι φορολογικές ελαφρύνσεις αξίζουν τον κόπο. Ακολουθούν μερικοί τρόποι που θα ωφεληθείτε.

Πιο ευνοϊκές φορολογικές τιμές

Ως επικεφαλής καταλόγων νοικοκυριού, γενικά πληρούν τις προϋποθέσεις για χαμηλότερες φορολογικές κλίμακες από ό, τι θα κάνατε αν υποβάλατε ως ενιαία.

Εξετάστε τις φορολογικές κλίμακες του 2019 για την κατάσταση κατάθεσης μόνο ως προς το κεφάλι:

Όπως μπορείτε να δείτε από το τραπέζι, για τις τρεις πρώτες φορολογικές κλίμακες, το μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματός σας φορολογείται με χαμηλότερο επιτόκιο αν δικαιούστε το κεφάλαιο της καταχώρησης νοικοκυριού.

Μείωση υψηλότερου προτύπου

Η συνήθης έκπτωση είναι πολύ υψηλότερη για το κεφάλι των αρπαγών νοικοκυριού. Για το φορολογικό έτος 2019, η συνήθης έκπτωση για ένα μόνο αρχείο είναι $ 12.200, σε σύγκριση με $ 18.350 για έναν επικεφαλής του νοικοκυριού filer.

Ας δούμε τι σημαίνει αυτά τα οφέλη σε πραγματικούς αριθμούς. Say Sam είναι ένας μόνος πατέρας που μπορεί να καταθέσει ως επικεφαλής της οικογένειας. Με την επιστροφή του Σαμ, έχει ένα προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα $ 50.000 και απαιτεί την τυπική αφαίρεση. Εάν ο Sam επέλεξε να καταθέσει ως ενιαίο, το φορολογητέο εισόδημά του θα ήταν $ 37.800 ($ 50.000 μείον την τυποποιημένη έκπτωση $ 12.200) και ο φόρος του θα υπολογίζεται ως εξής:

• Τα πρώτα 9.700 δολάρια φορολογούνται στο 12% = 1.165 δολάρια
• Τα επόμενα $ 28,100 φορολογούνται στο 22% = $ 6,182

Ως ενιαίο αρχείο, η συνολική φορολογική υποχρέωση του Σαμ θα ήταν $ 7.347.

Ωστόσο, εάν ο Sam εκμεταλλευόταν την κατάσταση της κατάθεσης νοικοκυριού, το φορολογητέο εισόδημά του θα ανερχόταν σε 31.650 δολάρια (15.000 δολάρια λιγότερο από την κανονική έκπτωση 18.350 δολαρίων) και ο φόρος του υπολογίστηκε ως εξής:

• Τα πρώτα 13.850 δολάρια φορολογούνται στο 12% = 1.662 δολάρια
• Τα επόμενα 17.800 δολάρια φορολογούνται στο 22% = 3.916 δολάρια

Ως επικεφαλής της οικογένειας, η συνολική φορολογική υποχρέωση του Σαμ θα ήταν 5.578 δολάρια, εξοικονόμηση 1.769 δολαρίων.

Με αυτά τα οφέλη, είναι σαφές ότι η κατάθεση ως επικεφαλής του νοικοκυριού είναι πολύ καλύτερη επιλογή από την υποβολή ως ενιαία.

Τελικό Λόγο

Η αύξηση ενός παιδιού είναι ακριβή - ακόμα περισσότερο όταν είστε υπεύθυνοι για να το κάνετε μόνοι σας. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο είναι τόσο σημαντικό να επιλέξετε μια κατάσταση φορολογικής κατάθεσης που θα διασφαλίζει ότι δεν θα πληρώσετε περισσότερο από το δίκαιο μερίδιο των φόρων. Πάρτε το χρόνο για να διαβάσετε μέσω IRS Δημοσίευση 501 και τις απαιτήσεις για τη χρήση του κεφαλιού της κατάστασης κατάθεσης νοικοκυριού. Η φορολογική εξοικονόμηση θα αξίζει την προσπάθεια.

Είστε ένας γονέας; Θα πληρούν τις προϋποθέσεις για την επικεφαλίδα της κατάθεσης νοικοκυριού κατά το τρέχον έτος?