Κατάθεση φόρων για παιδιά Το παιδί μου πρέπει να καταθέσει μια φορολογική επιστροφή;

Ως εξαρτώμενα άτομα, τα παιδιά σας αντιμετωπίζουν διαφορετικούς κανόνες για να καθορίσουν εάν πρέπει να υποβάλουν μια ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος. Ωστόσο, σε αντίθεση με τους ενήλικες φορολογούμενους, τα παιδιά έχουν κάποια ευελιξία στην επιλογή του τρόπου αναφοράς του εισοδήματός τους.

Εδώ είναι τα βασικά σημεία που πρέπει να ξέρετε όταν βοηθάτε τα παιδιά σας να καταβάλλουν φόρους.

Οδηγίες Φορολογικής Κατάθεσης για Εξαρτημένους

Οι φορολογούμενοι συνήθως σκέφτονται εξαρτώμενα από την άποψη των παιδιών, αλλά εξακολουθείτε να μπορείτε να διεκδικήσετε ένα παιδί ως εξαρτώμενο ακόμη και μετά την ηλικία των 18 ετών, εφόσον πληρούν άλλους κανόνες για εξάρτηση. Εξαιτίας αυτού, οι παρακάτω κανόνες ισχύουν για όποιον μπορείτε να διεκδικήσετε ως εξαρτώμενος που είναι κάτω των 65 ετών και δεν είναι τυφλός.

Λάβετε υπόψη ότι δεν υπάρχει κατώτατο όριο ηλικίας. Εάν το νεογέννητο σας έλαβε ένα δώρο από μετοχές που πληρώνουν μερίσματα ή αμοιβαία κεφάλαια, ίσως χρειαστεί να αρχίσετε να σκέφτεστε για την υποβολή φορολογικής δήλωσης για λογαριασμό τους νωρίτερα από ό, τι νομίζετε.

Το πρώτο βήμα στη διαδικασία να βοηθήσετε τα παιδιά σας να καταθέσουν τους φόρους τους είναι να υπολογίσουν τι είναι επιλέξιμα για. Για να το κάνετε αυτό, χρειάζεστε οποιαδήποτε W-2 ή άλλα φορολογικά έγγραφα που αναφέρουν το φορολογητέο εισόδημά τους. Μόλις έχετε αυτή τη γραφική εργασία, εξετάστε τα παρακάτω.

Επαγγελματική συμβουλή: Εάν δεν είστε βέβαιοι εάν το παιδί σας χρειάζεται να υποβάλει φορολογική δήλωση, μιλήστε με έναν εξειδικευμένο φορολογούμενο σε μια εταιρεία όπως H & R Block. Είναι διαθέσιμοι για να απαντήσουν σε όλες τις φορολογικές σας ερωτήσεις.

1. Κερδισμένα έναντι μη εισοδήματος

Το IRS έχει δύο κατηγορίες εσόδων:

• Κερδοσμένο εισόδημα. Αυτό αφορά τους μισθούς, τις συμβουλές, τους μισθούς, τα επαγγελματικά τέλη ή τις προμήθειες που έχει κερδίσει το παιδί σας από την πραγματική εργασία.
• Μη εισοδηματικό εισόδημα. Πρόκειται για οποιοδήποτε άλλο εισόδημα για το οποίο το παιδί σας δεν εργάστηκε άμεσα, όπως μερίσματα, τόκους ή κέρδη κεφαλαίου. Εάν ένα παιδί έχει ταμείο, οι κατανομές από την καταπιστευτική πίστη ως μη δεδουλευμένο εισόδημα, εκτός εάν το παιδί έχει εμπιστοσύνη αναπηρίας, οπότε οι διανομές θεωρούνται εισόδημα από εισόδημα.

Η γνώση του πού πέφτουν τα κέρδη των παιδιών σας είναι καθοριστικής σημασίας για να καθορίσετε αν πρέπει να υποβάλουν φορολογική δήλωση.

2. Κατευθυντήριες γραμμές εισοδήματος

Τώρα που ξέρετε πώς το IRS ορίζει το εισόδημα ενός παιδιού, μπορείτε να υπολογίσετε αν το παιδί σας είναι υποχρεωμένο να υποβάλει επιστροφή. Για το φορολογικό έτος 2019, το παιδί σας πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση εάν ισχύουν οι ακόλουθες περιπτώσεις:

• Έχουν κερδίσει μόνο εισόδημα, το οποίο είναι μεγαλύτερο από $ 12.200.
• Έχουν μόνο μη δεδουλευμένα έσοδα, τα οποία υπερβαίνουν τα $ 1.100.
• Έχουν τόσο κερδίσει όσο και μη δεδουλευμένο εισόδημα, το οποίο υπερβαίνει το μεγαλύτερο ποσό των $ 1.100 ή το εισόδημά τους (μέχρι $ 11.850) συν $ 350.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι το παιδί σας έλαβε $ 5.750 από μια θερινή εργασία και $ 200 έσοδα από μερίσματα από επενδύσεις. Σε αυτή την περίπτωση, το παιδί σας δεν θα έπρεπε να υποβάλει φορολογική δήλωση, επειδή το εισόδημά του από τα $ 5.750 είναι μικρότερο από $ 12.200 και το συνδυασμένο εισόδημα που κερδίζεται και δεν έχει εισπράξει $ 5.950 ($ 5.750 + $ 200) είναι μικρότερο από το εισόδημά τους,.

Ομοίως, αν το παιδί σας έλαβε 300 δολάρια από τη φύλαξη παιδιών και 200 ​​δολάρια από το εισόδημα από τα μερίσματα, δεν θα έπρεπε να υποβάλει φορολογική δήλωση επειδή τα $ 300 συν $ 200 είναι $ 500, το οποίο είναι μικρότερο από $ 1.100.

Με άλλα λόγια, αν το παιδί σας κάνει μόνο χρήματα από την εργασία, το μπαρ για να φορολογηθεί είναι αρκετά υψηλότερο από ό, τι θα ήταν αν το μόνο που έκανε ήταν μετρητά μερίσματα μετρητών.

3. Όταν η Κατάθεση αξίζει τον κόπο

Ακριβώς επειδή τα παιδιά μπορεί να μην πρέπει να υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις, δεν σημαίνει ότι δεν θα ήταν επωφελής για αυτούς να το πράξουν. Εάν το παιδί σας έχει μια δουλειά που παρακρατεί τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος, μπορεί να είναι σε θέση να πάρει τουλάχιστον μερικά από αυτά τα χρήματα πίσω με την κατάθεση φορολογικής δήλωσης.

Το παιδί σας μπορεί επίσης να επωφεληθεί από την υποβολή επιστροφής αν δικαιούται επιστρεπτέας πίστωσης φόρου, όπως η πίστωση φόρου εισοδήματος ή η πίστωση φόρου αμερικανικής ευκαιρίας. Θυμηθείτε, εάν δεν υποβάλουν φορολογική δήλωση, δεν μπορούν να επιστραφούν.

4. Ειδικές περιστάσεις

Υπάρχουν μερικές ειδικές περιστάσεις στις οποίες το παιδί σας πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση ακόμη και αν δεν έχει πολλά εισοδήματα. Αυτά είναι τα πιο κοινά σενάρια:

• Χορηγούν φόρους κοινωνικής ασφάλισης ή Medicare σε συμβουλές που δεν αναφέρονται στον εργοδότη τους σχετικά με μισθούς που εισπράχθηκαν από εργοδότη που δεν παρακρατούσε τους φόρους αυτούς.
• Χρεώνουν πρόσθετο φόρο σε μη εξουσιοδοτημένες αποσύρσεις από λογαριασμό αποταμιεύσεων υγείας ή πρόωρες αποσύρσεις από λογαριασμό συνταξιοδότησης.
• Έλαβαν $ 108,28 ή περισσότερα σε μισθούς από μια εκκλησία ή άλλη θρησκευτική οργάνωση που δεν παρακρατεί την Κοινωνική Ασφάλιση ή το Medicare.
• Έλαβαν $ 400 ή περισσότερα κέρδη από αυτοαπασχόληση.

Εάν έχετε καταγράψει τους αριθμούς και έχετε διαπιστώσει ότι θα ήταν προς το συμφέρον του παιδιού σας να υποβάλετε φορολογική δήλωση, το επόμενο βήμα είναι να υπολογίσετε πόσα μπορούν να διεκδικήσουν για τυποποιημένη έκπτωση.

Τυποποιημένη απόσβεση για εξαρτώμενους

Όταν υποβάλετε μια φορολογική δήλωση, έχετε τη δυνατότητα να επιλέγετε μεταξύ της διεκδίκησης της τυποποιημένης έκπτωσης ή των παρακρατήσεων ποσών, ανεξάρτητα από τη μέθοδο που σας προσφέρει ένα καλύτερο φορολογικό πλεονέκτημα. Δεδομένου ότι τα περισσότερα παιδιά δεν έχουν κοινές αναλυτικές παρακρατήσεις, όπως τόκοι στεγαστικών δανείων, κρατικοί και τοπικοί φόροι και φιλανθρωπικές εκπτώσεις, το παιδί σας πιθανόν θα απαιτήσει την κανονική έκπτωση.

Η τυπική έκπτωση που διατίθεται σε ένα εξαρτώμενο είναι το μεγαλύτερο από τα ακόλουθα:

• $ 1.100
• Το εισόδημα του παιδιού που κέρδισε συν $ 350 (για να μην υπερβεί το τακτικό κανονικό ποσό έκπτωσης, το οποίο είναι $ 12.200 για το 2019)

Το μέγεθος αυτών των εκπτώσεων σημαίνει ότι τα περισσότερα παιδιά δεν θα πρέπει να πληρώνουν φόρους. Εάν το παιδί σας είχε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος που παρακρατήθηκαν και κέρδισαν λιγότερο από το τακτικό κανονικό ποσό έκπτωσης, θα το πήραν όλα πίσω.

Ποιος μπορεί να καταθέσει την επιστροφή?

Είναι ενδιαφέρον ότι, καμία επίσημη οδηγία σχετικά με την ηλικία δεν καθορίζει ποιος μπορεί να υπογράψει και να υποβάλει φορολογική δήλωση. Εάν το παιδί σας μπορεί να κατανοήσει τις οδηγίες και να συμπληρώσει την επιστροφή, τότε μπορείτε να προετοιμαστείτε και να υπογράψετε τη δική σας επιστροφή. Θα καταθέσουν χρησιμοποιώντας το ίδιο έντυπο 1040 που χρησιμοποιείτε για να καταθέσετε την επιστροφή σας, έτσι θα πρέπει να είστε σε θέση να τους βοηθήσετε. Μπορεί να είναι μια εξαιρετική ευκαιρία να διδάξετε στο παιδί σας τη διαχείριση χρημάτων και τη διαδικασία υποβολής των φόρων.

Απλά θυμηθείτε ότι το παιδί σας είναι υπεύθυνο για τυχόν ποινές που μπορεί να προκύψουν ως αποτέλεσμα μιας επιστροφής που συμπληρώνουν. Αυτή η νομική ευθύνη θα μπορούσε να αποτελέσει πρόβλημα αν η IRS εντοπίσει προβλήματα με την επιστροφή. Το IRS μπορεί ακόμη και να αρνηθεί να αποκαλύψει πληροφορίες ή να συζητήσει οποιαδήποτε ζητήματα μαζί σας εάν το όνομά σας δεν έχει υπογραφεί ή δεν έχει επισημανθεί ως τρίτο μέρος στη μορφή.

Ευτυχώς, εάν το παιδί σας είναι πολύ μικρό για να χειριστεί αυτό το είδος ευθύνης, ένας γονέας ή κηδεμόνας μπορεί να συμπληρώσει και να υπογράψει το έντυπο για αυτούς. Απλά υπογράψτε το όνομα του παιδιού σας και, στη συνέχεια, προσθέστε "Με (το όνομά σας), τον γονέα (ή τον κηδεμόνα) για το ανήλικο παιδί".

Θέματα και έλεγχοι

Θα μπορούσε η IRS να ελέγξει πραγματικά ένα παιδί; Ναι, αλλά μην ανησυχείτε ότι το νεογέννητο σας θα μεταφερθεί στο δικαστήριο. Εάν ο γονέας ή ο κηδεμόνας υπογράψει την επιστροφή, ο γονέας ή ο κηδεμόνας επιτρέπεται να ασχολείται με το IRS σε περίπτωση που προκύψουν προβλήματα ή εάν έχει ελεγχθεί η φορολογική δήλωση παιδιού.

Όπως σημειώθηκε παραπάνω, εάν το παιδί σας υπογράψει την επιστροφή του, μπορεί να πάρει λίγο δύσκολο. Οι γονείς μπορούν να παρέχουν πληροφορίες στην IRS σε αυτή την περίπτωση, αλλά δεν μπορούν να κάνουν τίποτα άλλο με την επιστροφή, εκτός αν το παιδί τους έγραψε ως τρίτος παραλήπτης που έχει άδεια να συζητήσει την επιστροφή με το IRS. Αυτή η ονομασία δεν επιτρέπει στους γονείς να λαμβάνουν την επιστροφή του παιδιού τους ή να συμφωνούν σε οποιαδήποτε περαιτέρω φορολογική υποχρέωση. είναι απλά ένας ασφαλής τρόπος για τους γονείς να παραμένουν εμπλεκόμενοι, ενώ παράλληλα σέβονται την ελευθερία του παιδιού να αρχειοθετεί μόνη της.

Αν το παιδί σας δεν σας ονόμαζε ως τρίτο πρόσωπο που επέλεξε την επιστροφή, μπορείτε ακόμα να πάρετε το IRS να επικοινωνήσει μαζί σας. Θα χρειαστεί να υπογράψετε το παιδί σας το έντυπο 2848 και να το υποβάλετε στο IRS.

Τούτου λεχθέντος, αν λάβετε ειδοποίηση από το IRS σχετικά με τη φορολογική δήλωση του παιδιού σας, θα πρέπει να επικοινωνήσετε αμέσως με το IRS για να αποκαλύψετε ότι η επιστροφή ανήκει σε ανήλικο τέκνο. Το IRS θα σας ενημερώσει για το πώς θα προχωρήσετε.

Αναφορά ανεπιθύμητου εισοδήματος παιδιού στην επιστροφή σας

Αν το παιδί σας έλαβε $ 11.000 ή λιγότερα σε τόκους και μερίσματα κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους, μπορείτε να επιλέξετε να αναφέρετε το εισόδημά σας στη φορολογική σας δήλωση αντί να υποβάλετε ξεχωριστή επιστροφή για το παιδί σας. Αυτό μπορεί να εξοικονομήσει χρόνο και χρήμα για οικογένειες στις οποίες τα παιδιά κατέχουν επενδύσεις που παράγουν εισόδημα. Για να κάνετε αυτές τις εκλογές, αναφέρετε το εισόδημα του παιδιού στο Έντυπο 8814 και συμπεριλάβετε το με το έντυπο 1040.

Λάβετε υπόψη τα εξής:

• Αυτές οι εκλογές ισχύουν μόνο εάν το παιδί σας έχει εισοδήματα χωρίς έσοδα. Δεν μπορείτε να αναφέρετε το εισόδημά τους κατά την επιστροφή σας.
• Το παιδί σας πρέπει να είναι α) 19 ετών ή μικρότερο, ή β) 24 ετών ή μικρότερο και φοιτητής πλήρους φοίτησης.

Φόρος Kiddie

Υπάρχει μια άλλη πιθανή παγίδα που πρέπει να γνωρίζετε εάν τα παιδιά σας έχουν μη δεδουλευμένο εισόδημα. Ο φόρος Kiddie είναι ένας κανόνας που έχει ως στόχο να εμποδίσει τους γονείς να αποφεύγουν τους φόρους μεταφέροντας τις επενδύσεις που παράγουν εισόδημα στα παιδιά τους, οι οποίοι διαφορετικά θα πληρώνουν χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή από τους γονείς τους.

Σύμφωνα με τον Φόρο Kiddie, ο φόρος επί του μη εισοδηματικού εισοδήματος ενός τέκνου υπολογίζεται με τη χρήση των φορολογικών αγκυλών που είναι διαθέσιμα σε καταπιστεύματα και ακίνητα. Για το 2019, τα επιτόκια και τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη είναι:

• Έσοδα Έως $ 2.600: 10% του φορολογητέου εισοδήματος
• Έσοδα $ 2.601 έως $ 9.300: $ 260 συν 24% του ποσού άνω των $ 2.600
• Έσοδα από $ 9.301 έως $ 12.750: $ 1.868 συν 35% του ποσού άνω των $ 9.300
• Έσοδα άνω των $ 12.751: $ 3,075.50 συν το 37% του ποσού άνω των $ 12,750

Για τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και τα μερίσματα, τα ποσοστά είναι:

• Έσοδα Έως $ 2.650: 0%
• Έσοδα $ 2.651 έως $ 12.950: 15%
• Έσοδα άνω των $ 12.950: 20%

Ο φόρος Kiddie ισχύει αν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους:

• Το παιδί δεν υποβάλλει κοινή επιστροφή με σύζυγο.
• Οποιοσδήποτε από τους γονείς του παιδιού είναι ζωντανός στο τέλος του έτους.
• Το μη δεδουλευμένο εισόδημα του παιδιού για το έτος είναι μεγαλύτερο από το κατώτατο όριο καταβολής φόρου ύψους $ 2.200.
• Το παιδί είναι α) κάτω των 19 ετών στο τέλος του φορολογικού έτους ή β) φοιτητής πλήρους φοίτησης κάτω των 24 ετών ο οποίος δεν παρέχει περισσότερο από το ήμισυ της δικής του υποστήριξης.

Εάν το παιδί σας πληροί όλες τις απαιτήσεις που αναφέρονται παραπάνω, αυτοί - ή εσείς, αν αναφέρετε το εισόδημά σας κατά την επιστροφή σας - πρέπει να καταθέσουν το Έντυπο 8615 με τη φορολογική τους δήλωση.

Τελικό Λόγο

Ο φόρος κατάθεσης είναι ένα σημαντικό ορόσημο για τα παιδιά. Εάν τα δικά σας είναι αρκετά μεγάλα για να μάθουν και να κατανοήσουν τη διαδικασία, προσπαθήστε να τα εμπλέξετε και να τα ξεκινήσετε στο δεξί πόδι, ώστε να γίνουν υπεύθυνοι, φορολογούμενοι πολίτες.

Σήμερα, η υπόσχεση επιστροφής φόρου μπορεί να είναι το κύριο κίνητρο του παιδιού σας για την υποβολή φορολογικής δήλωσης. Αλλά θα είναι βέβαιο ότι θα εκτιμήσουν μια πρώιμη εισαγωγή στη σύνθετη διαδικασία εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεών τους αργότερα στη ζωή.

Μήπως το παιδί σας έλαβε αρκετά εισοδήματα για να υποβάλει φορολογική δήλωση φέτος; Θα προετοιμάσετε και καταθέσετε την επιστροφή για αυτούς ή θα τους αφήσετε να καταθέσουν μόνοι τους μέσω Το λογισμικό δωρεάν προετοιμασίας φόρου της H & R Block?