Estate & Φόρος Κληρονομιάς - Κατώτατο όριο, Τιμές & Υπολογισμός Πόσο οφείλετε

Το καλύτερο παράδειγμα είναι ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας. Για δεκαετίες, οι Ρεπουμπλικανοί πολιτικοί υποστήριξαν ότι αυτός ο "φόρος θανάτου" πρέπει να μειωθεί ή και να καταργηθεί εντελώς. Σύμφωνα με το μη κυβερνητικό Κέντρο Προϋπολογισμών και Πολιτικών Προτεραιότητες (CBPP), οι νομοθέτες έχουν επανειλημμένα αποδώσει τον φόρο από το 2001, σε ένα σημείο το συρρικνώνεται σε τίποτα για ένα έτος.

Ωστόσο, ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας είναι μόνο μέρος της εικόνας. Αρκετά κράτη έχουν τους δικούς τους φόρους ακίνητης περιουσίας, ενώ άλλοι έχουν ελαφρώς διαφορετικούς φόρους κληρονομίας. Επιπλέον, ο ομοσπονδιακός φόρος δεν καλύπτει μόνο τα χρήματα που αφήνετε στους κληρονόμους σας όταν πεθάνετε - περιλαμβάνει επίσης φόρο δώρων για μεγάλα χρηματικά ποσά που δίνετε μακριά κατά τη διάρκεια της ζωής σας.

Εδώ είναι μια πιο προσεκτική ματιά στο πώς οι φόροι περιουσία και κληρονομιά δουλειά. Δεν θα καταστρέψει ούτε το θάνατο ούτε τους φόρους, αλλά μπορεί να σας βοηθήσει να σχεδιάσετε καλύτερους τρόπους για να τις αντιμετωπίσετε.

Επαγγελματική συμβουλή: Εάν χρειάζεστε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο οι φόροι ακίνητης περιουσίας και κληρονομιάς θα επηρεάσουν τον συνολικό σας φορολογικό σχεδιασμό, βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί έναν λογιστή. TurboTax έχει διαθέσιμα ζωντανά CPA για να απαντήσει σε τυχόν ερωτήσεις που μπορεί να έχετε.

Ο ομοσπονδιακός φόρος περιουσίας

Όταν οι πολιτικοί αναφέρουν τον φόρο ακίνητης περιουσίας, συνήθως μιλάνε για τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας. Όταν ένα άτομο πεθαίνει και αφήνει πίσω του ένα σημαντικό ποσό πλούτου, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) παίρνει ένα μέρος αυτού του πλούτου ως φόρο προτού διανεμηθεί στους κληρονόμους. Πολλοί λένε ότι αυτό είναι άδικο επειδή ο άνθρωπος έχει ήδη καταβάλει φόρους γι 'αυτά τα χρήματα όταν το κέρδισαν για πρώτη φορά, οπότε δεν θα πρέπει να φορολογείται για δεύτερη φορά όταν ο άνθρωπος πεθαίνει.

Ωστόσο, είναι σημαντικό να κατανοήσουμε ότι η συντριπτική πλειοψηφία των ανθρώπων δεν πρέπει ποτέ να πληρώνει τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας. Σύμφωνα με το CBPP, λιγότεροι από 1 στους 1.000 Αμερικανούς έχουν οποιοδήποτε φόρο που έχει συγκεντρωθεί από τα ακίνητά τους. Σύμφωνα με τους κανόνες IRS, ένα άτομο που πεθαίνει το 2020 μπορεί να αφήσει μέχρι και 11,58 εκατομμύρια δολάρια σε περιουσιακά στοιχεία πριν η κυβέρνηση αγγίξει μια δεκάρα του. Επιπλέον, για τα παντρεμένα ζευγάρια, το ποσό αυτό διπλασιάζεται, οπότε ένα ζευγάρι μπορεί να αφήσει μέχρι και 23,16 εκατομμύρια δολάρια στους κληρονόμους τους χωρίς φόρους.

Φόροι δώρων και ενοποιημένη πίστωση

Με την πρώτη ματιά, φαίνεται ότι θα πρέπει να αποφύγετε να πληρώνετε τον φόρο ακίνητης περιουσίας, ανεξάρτητα από το πόσα χρήματα έχετε. Το μόνο που θα πρέπει να κάνετε είναι να δώσετε τα χρήματά σας στους κληρονόμους σας, ενώ είστε ακόμα ζωντανοί. Εφ 'όσον δώσατε αρκετά μακριά για να μειώσετε την αξία της περιουσίας σας σε 11,58 εκατομμύρια δολάρια ή λιγότερο, δεν θα φορολογούνταν.

Ωστόσο, η κυβέρνηση έχει ήδη σκεφτεί αυτό το κενό. Για να το κλείσετε, η Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών χρεώνει ένα "φόρο δωρεάς" έως και 40% για τα μεγάλα ποσά που παραχωρείτε κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Αυτό περιλαμβάνει όχι μόνο μετρητά, αλλά και αντικείμενα με σημαντική αξία μετρητών, όπως κοσμήματα και αυτοκίνητα.

Σύμφωνα με τους κανόνες του IRS, από το 2020, μπορείτε να δώσετε μακριά δώρα αξίας 15.000 δολαρίων σε οποιοδήποτε άτομο σε ένα δεδομένο έτος χωρίς να πληρώνετε τον φόρο δωρεάς. Ωστόσο, αυτό το όριο διπλασιάζεται για ένα παντρεμένο ζευγάρι. Για παράδειγμα, ένα ζευγάρι θα μπορούσε να δώσει έως και 30.000 δολάρια ετησίως σε κάθε ένα από τα παιδιά ή τα εγγόνια τους χωρίς να προκαλέσει το φόρο.

Όταν κάνετε ένα δώρο μεγαλύτερο από το ποσό αυτό, έχετε μια επιλογή. Μπορείτε είτε να πληρώσετε αμέσως τον φόρο δωρεάς είτε να μετρήσετε το δώρο σε σχέση με την απαλλαγή σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Αυτό είναι το συνολικό ποσό του πλούτου σας, μπορείτε να απαλλαγείτε από τον φόρο ακίνητης περιουσίας, τόσο κατά τη διάρκεια της ζωής σας και μετά το θάνατό σας. Χρησιμοποιώντας αυτή την πίστωση, μπορείτε να δώσετε μέχρι και 11,58 εκατομμύρια δολάρια κατά τη διάρκεια της ζωής σας, χωρίς να πληρώνετε φόρο γι 'αυτό. Αλλά αν χρησιμοποιήσετε ολόκληρο το ποσό, όλο το κτήμα σας υπόκειται σε φορολογία μετά το θάνατό σας.

Επιπλέον, η εξαίρεση σε όλη τη ζωή μπορεί να αλλάξει. Αν και είναι $ 11,58 εκατομμύρια το 2020, θα μπορούσε να είναι περισσότερο ή λιγότερο από αυτό το ποσό στο μέλλον.

Μη επιτρεπόμενα δώρα

Αν και τα περισσότερα δώρα μεγαλύτερα από 15.000 δολάρια υπόκεινται είτε στον φόρο δωρεάς είτε στην απαλλαγή κατά τη διάρκεια ζωής, υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις, όπως:

• Δώρα για τον σύζυγό σας. Εάν δώσετε στον σύζυγό σας ένα σημαντικό δώρο, όπως ένα νέο αυτοκίνητο αξίας 30.000 δολαρίων, δεν πληρώνετε φόρο δωρεάς. Επίσης, δεν χρειάζεται να μετρήσετε τα 30.000 δολάρια έναντι της απαλλαγής σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Θα μπορούσατε ακόμη και να δώσετε στον σύζυγό σας ένα αυτοκίνητο αξίας 30.000 δολάρια κάθε χρόνο για 30 χρόνια, για συνολικά 900.000 δολάρια και αυτό δεν θα επηρέαζε την οφειλή σας στον φόρο ακίνητης περιουσίας.
• Δίδακτρα. Δίδακτρα College είναι δαπανηρή αυτές τις μέρες, και τα δίδακτρα ενός έτους μπορεί γρήγορα να προσθέσει μέχρι και πάνω από $ 15.000. Ευτυχώς, μπορείτε να πληρώσετε δίδακτρα για τα παιδιά σας - ή για οποιονδήποτε άλλο, για αυτό το θέμα - χωρίς να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους γι 'αυτά. Ανεξάρτητα από το πόσα παιδιά βάζετε στο σχολείο αμέσως, τα χρήματα που πληρώνετε για αυτό δεν είναι φορολογητέα. Ωστόσο, η πληρωμή πρέπει να γίνει απευθείας στο σχολείο, όχι στον μαθητή.
• Ιατρικούς λογαριασμούς. Τα έξοδα για την υγειονομική περίθαλψη μπορούν επίσης να ανέλθουν σε πολλές χιλιάδες δολάρια. Εάν ένας φίλος ή ένας συγγενής σας χρειάζεται μια δαπανηρή ιατρική διαδικασία που δεν καλύπτεται από την ασφάλιση υγείας, μπορείτε να προσφέρετε να παραλάβετε την καρτέλα χωρίς να χρειαστεί να πληρώσετε φόρο δώρων. Και εδώ, πάλι, η πληρωμή πρέπει να γίνει απευθείας στην ιατρική μονάδα.
• Φιλανθρωπικές και πολιτικές δωρεές. Τα χρήματα που χορηγούνται σε μια φιλανθρωπική οργάνωση που δεν υπόκειται σε φορολογία δεν θεωρούνται ποτέ ως φορολογητέα δωρεά. Στην πραγματικότητα, μπορείτε πραγματικά να αφαιρέσετε αυτές τις δωρεές στους φόρους εισοδήματός σας, αντί να πληρώσετε επιπλέον φόρο σε αυτούς. Τα χρήματα που δίνετε στις πολιτικές οργανώσεις επίσης δεν υπόκεινται σε φόρο δωρεάς, αλλά δεν λαμβάνετε μια έκπτωση γι 'αυτό.

Το ακαθάριστο κτήμα σας

Για να υπολογίσετε πόσο αξίζει το ακίνητό σας, το IRS αρχίζει με τον υπολογισμό της ακαθάριστης περιουσίας σας. Αυτό σημαίνει όλα όσα έχετε στην κατοχή σας τη στιγμή του θανάτου σας: μετρητά, επενδύσεις, επιχειρηματικά συμφέροντα και ιδιοκτησία.

Αν το ακίνητό σας περιλαμβάνει στοιχεία όπως έπιπλα, κοσμήματα ή πίνακες ζωγραφικής, το IRS υπολογίζει την "δίκαιη αγοραία αξία", που σημαίνει το ποσό που θα μπορούσατε να πάρετε για την πώλησή τους. Έτσι εάν αγοράσατε ένα σαλόνι που έχει οριστεί για $ 3.000 πριν από 10 χρόνια, αλλά τώρα είναι φθαρμένο και αξίζει μόνο 500 δολάρια, αυτό είναι πόση αξία προσθέτει στην ακαθάριστη περιουσία σας. Από την άλλη πλευρά, εάν αγοράσατε μια ζωγραφική για $ 1.000 και έχει αυξηθεί σε αξία στα 2.000 δολάρια, προσθέτει αυτό το ποσό στην ακίνητη περιουσία σας.

Εάν είστε παντρεμένοι, τότε τα ακίνητα που ανήκουν εξ ολοκλήρου στον / στη σύζυγό σας δεν θεωρούνται ότι αποτελούν μέρος της ακαθάριστης περιουσίας σας. Τα δώρα που δώσατε κατά τη διάρκεια της ζωής σας, τα οποία βρίσκονται τώρα εξ ολοκλήρου σε χέρια κάποιου άλλου, δεν υπολογίζονται. Ωστόσο, αν τα δώρα ήταν φορολογητέα, υπολογίζονται για την απαλλαγή σας κατά την διάρκεια της ζωής σας ύψους 11,58 εκατομμυρίων δολαρίων.

Το φορολογικό σας κτήμα

Αφού υπολογίσετε την ακαθάριστη περιουσία σας, το IRS αρχίζει να αφαιρεί εκπτώσεις που μειώνουν το ποσό του φόρου που οφείλεται σε αυτό. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Οποιαδήποτε χρέη οφείλετε, όπως το υπόλοιπο της υποθήκης σας
• Η συζυγική έκπτωση για χρήματα ή ακίνητα που αφήνετε απευθείας στον σύζυγό σας
• Η φιλανθρωπική έκπτωση για χρήματα που αφήνετε σε φιλανθρωπικό οργανισμό απαλλαγμένο από φόρους
• Υποθήκες και άλλα χρέη που οφείλετε, τα οποία πληρώνονται πριν από την περιουσία σας φορολογείται
• Τα διοικητικά έξοδα της περιουσίας σας
• Οποιεσδήποτε απώλειες κατά τη διαδικασία διαχείρισης περιουσίας, όπως ένα απόθεμα που μειώνεται στην αξία μεταξύ του χρόνου που πεθαίνετε και του χρόνου που υπολογίζεται ο τελικός φόρος περιουσίας

Αφού αφαιρέσετε όλες αυτές τις μειώσεις, υπάρχει ένα ακόμα βήμα. Το IRS προσθέτει πίσω στην αξία όλων των φορολογητέων δώρων που έχετε κάνει κατά τη διάρκεια της ζωής σας - δηλαδή, δώρα μεγαλύτερα από 15.000 δολάρια ετησίως, στα οποία καταβάλατε τον φόρο δωρεάς. Το ποσό που προκύπτει είναι η φορολογητέα περιουσία σας. Αυτός είναι ο αριθμός που χρησιμοποιεί το IRS για να υπολογίσει τον φόρο ακίνητης περιουσίας που πρέπει να εισπράξει.

Υπολογισμός του φόρου ακίνητης περιουσίας

Ο υπολογισμός της φορολογητέας περιουσίας σας δεν είναι το τελευταίο βήμα στη διαδικασία. Πριν υπολογίσετε πραγματικά τον οφειλόμενο φόρο ακίνητης περιουσίας, το IRS πρέπει να αφαιρέσει την ισχύουσα πίστωση σας - το ποσό που έχετε αφήσει από τα 11,58 εκατομμύρια δολάρια που σας επιτρέπεται να δώσετε μακριά, χωρίς φόρο, τόσο πριν όσο και μετά το θάνατό σας.

Για να υπολογίσετε πόση πίστωση έχετε, το IRS ξεκινά με το μέγιστο ποσό των 11,58 εκατομμυρίων δολαρίων. Στη συνέχεια αφαιρεί την αξία των δώρων που έχετε κάνει στη ζωή σας χωρίς να πληρώνετε φόρο δώρων. Έτσι, για παράδειγμα, εάν έχετε κάνει 5 εκατομμύρια δολάρια σε δώρα διάρκειας ζωής, έχετε άφησε πίστωση ύψους 6,58 εκατομμυρίων δολαρίων. Εάν το φορολογητέο σας κτήμα έρχεται σε λιγότερο από αυτό, δεν υπάρχει φόρος ακίνητης περιουσίας καθόλου.

Επίσης, αν είστε παντρεμένοι, η περιουσία σας μπορεί να πάρει οποιοδήποτε μέρος της ισχύουσας πίστωσης που έχετε παραμείνει και να το μεταβιβάσετε στον επιζώντα σύζυγό σας. Ας υποθέσουμε, για παράδειγμα, ότι η φορολογητέα περιουσία σας ανέρχεται σε 4 εκατομμύρια δολάρια και δεν έχετε εξαντλήσει οποιαδήποτε από τις ισχύουσες πιστώσεις ύψους 11,58 εκατομμυρίων δολαρίων. Αυτό σημαίνει ότι η χήρα ή ο χήρος σας μπορεί να πάρει τα επιπλέον $ 7.58 εκατομμύρια και να την προσθέσει στην ενιαία πίστωση τους. Μπορούν πλέον να εγκαταλείψουν περιουσία έως και 19,16 εκατομμυρίων δολαρίων χωρίς να χρεώσουν φόρο περιουσίας.

Εάν η φορολογητέα περιουσία σας είναι μεγαλύτερη από το ισχύον υπόλοιπό σας, τότε η υπέρβαση υπόκειται σε φόρο. Για παράδειγμα, εάν η φορολογητέα περιουσία σας είναι 15 εκατομμύρια δολάρια, τότε μετά την πίστωση των 5,45 εκατομμυρίων δολαρίων, τα 3,42 εκατομμύρια δολάρια είναι φορολογητέα. Το συνολικό αυτό ποσό φορολογείται με κατ 'αποκοπήν συντελεστή, ο οποίος σήμερα είναι 40%. Αυτό σημαίνει ότι η ομοσπονδιακή κυβέρνηση εισπράττει 1.368 εκατομμύρια δολάρια σε φόρους, αφήνοντας συνολικά $ 2.052 εκατομμύρια για τους κληρονόμους σας.

Κτηματολόγιο και φόροι κληρονομίας

Εάν είστε σαν τους περισσότερους Αμερικανούς, οι κληρονόμοι σας δεν θα πρέπει ποτέ να ανησυχούν για την αντιμετώπιση του ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας. Ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι δεν θα πρέπει να πληρώνουν φόρους για τα χρήματα που κληρονομούν από εσάς. Αρκετά κράτη χρεώνουν επίσης τους φόρους τους στα χρήματα που έχουν περάσει μετά το θάνατο.

Αυτοί οι κρατικοί φόροι εμπίπτουν σε δύο τύπους: τους φόρους ακίνητης περιουσίας και τους φόρους κληρονομιάς. Σύμφωνα με το φορολογικό ίδρυμα, 12 αμερικανικά κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια έχουν σήμερα φόρους ακίνητης περιουσίας και έξι κράτη έχουν φόρους κληρονομίας. Ένα κράτος, Μέριλαντ, χρεώνει και τα δύο είδη φόρου.

Φόροι Κτηματολογίου

Όπως και ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας, οι κρατικοί φόροι περιουσίας παίρνουν αποκορυφωμένο από την κορυφή του κτήματος σας πριν τα χρήματα περάσουν στους κληρονόμους σας. Επίσης, όπως και ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας, έχουν απαλλαγή - ένα συγκεκριμένο ποσό που δεν υπολογίζεται προς την φορολογητέα περιουσία.

Ωστόσο, σε αντίθεση με τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας, οι περισσότεροι κρατικοί φόροι περιουσίας δεν είναι ένα απλό κατ 'αποκοπή ποσοστό. Αντ 'αυτού, τα κράτη χρησιμοποιούν ένα προοδευτικό φόρο, λαμβάνοντας μια μεγαλύτερη μείωση των κτημάτων που αξίζουν περισσότερο. Στα περισσότερα κράτη, ο φόρος περιουσίας κυμαίνεται από 0,8% έως 16%. Ο υψηλότερος φόρος περιουσίας είναι στην πολιτεία της Ουάσιγκτον, όπου κυμαίνεται από 10% έως 20%.

Τα ποσά απαλλαγής επίσης διαφέρουν από κράτος σε κράτος. Τα χαμηλότερα ποσοστά απαλλαγής είναι στο Όρεγκον και τη Μασαχουσέτη, όπου όλα τα ακίνητα άνω του 1 εκατομμυρίου δολαρίων κατέβαλαν φόρο ακίνητης περιουσίας το 2018. Αντίθετα, στην περιφέρεια της Κολούμπια, το ποσοστό απαλλαγής ήταν 5,7 εκατομμύρια δολάρια.

Τα 12 κράτη που έχουν σήμερα φόρους ακίνητης περιουσίας είναι:

1. Κονέκτικατ
2. Χαβάη
3. Ιλινόις
4. Μάιν
5. Μέριλαντ
6. Μασαχουσέτη
7. Μινεσότα
8. Νέα Υόρκη
9. Όρεγκον
10. το νησί της Ρόδου
11. Βερμόντ
12. Ουάσιγκτο

Κρατικοί φόροι κληρονομιάς

Ένας φόρος κληρονομιάς είναι ένας φόρος που οι κληρονόμοι σας πληρώνουν για τα χρήματα που κληρονομούν από εσάς. Αντί να χρεώνεστε ως κατ 'αποκοπήν ποσό κατά την περιουσία σας, καταβάλλεται χωριστά από κάθε κληρονόμο για τα χρήματα που κληρονομούν.

Ωστόσο, το ποσό που πρέπει να πληρώσουν οι κληρονόμοι εξαρτάται από τη σχέση τους με εσάς. Για παράδειγμα, σε όλα τα κράτη με φόρο κληρονομιάς, τα χρήματα που αφήνετε στον σύζυγό σας απαλλάσσονται. Σε ορισμένες περιπτώσεις, άλλοι στενοί συγγενείς είναι επίσης απαλλαγμένοι από φόρο κληρονομιάς ή πληρώνουν φόρο με μειωμένο συντελεστή.

Τα έξι κράτη με φόρους κληρονομίας είναι:

1. Αϊόβα
2. Κεντάκι
3. Μέριλαντ
4. Νεμπράσκα
5. New Jersey
6. Πενσυλβανία

Όπως και οι περισσότεροι φόροι ακίνητης περιουσίας, οι φόροι κληρονομιάς είναι προοδευτικοί σε όλα τα κράτη που τα χρησιμοποιούν. Ο υψηλότερος φόρος κληρονομιάς βρίσκεται στη Νεμπράσκα, όπου μη συγγενείς πληρώνουν έως και 18% για τον πλούτο που κληρονομούν. Ο καλύτερος τρόπος για να βρείτε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους φόρους κληρονομιάς στην πολιτεία σας είναι να επικοινωνήσετε με την κρατική φορολογική υπηρεσία.

Προγραμματισμός μπροστά

Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι φόροι περιουσίας και κληρονομιάς επηρεάζουν μόνο τους ανθρώπους με πολλά χρήματα για να φύγουν. Λιγότερο από το 0,01% όλων των φορολογουμένων πλήττονται από τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας και κανένας κρατικός φόρος περιουσιακών φόρων σε ακίνητα αξίας κάτω από 1 εκατομμύριο δολάρια.

Ωστόσο, εάν θέλετε να βεβαιωθείτε ότι διατηρείτε τη φορολογική επιβάρυνση όσο το δυνατόν χαμηλότερα για τους κληρονόμους σας, υπάρχουν πολλά πράγματα που μπορείτε να κάνετε μπροστά από το χρόνο:

• Κάνετε μικρότερα δώρα τακτικά. Λόγω του φόρου δωρεάς και της περιορισμένης απαλλαγής κατά τη διάρκεια της ζωής σας, δεν μπορείτε να φτάσετε στον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας δίνοντας όλα τα χρήματά σας μακριά σε μεγάλα κατ 'αποκοπή ποσά. Ωστόσο, μπορείτε να δώσετε μικρότερα δώρα - έως και 15.000 δολάρια το χρόνο - στους κληρονόμους σας καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής σας. Για παράδειγμα, αν έχετε τρία παιδιά και δίνετε σε κάθε ένα από αυτά $ 15.000 κάθε χρόνο για 10 χρόνια, θα μειώσετε σταδιακά το μέγεθος της ακαθάριστης περιουσίας σας με συνολικό ποσό $ 450.000. Αν δεν θέλετε να δώσετε στα παιδιά σας 15.000 δολάρια, ανοίξτε έναν λογαριασμό επένδυσης με M1 Finance και να επενδύσουν τα χρήματα στο όνομά τους. Αυτό καθιστά λίγο πιο δύσκολο για αυτούς να τα ξοδέψουν όλα σε ένα νέο αυτοκίνητο ή διακοπές.
• Κάνετε τα μαθήματα στα μεγαλύτερα δώρα. Αν επιλέξετε να δώσετε δώρα πέρα ​​από το όριο των 15.000 δολαρίων, θα πρέπει να αποφασίσετε αν θα πληρώσετε τον φόρο δωρεάς τη δεδομένη χρονική στιγμή ή θα τον χρεώσετε έναντι της απαλλαγής σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Ποια επιλογή έχει ως αποτέλεσμα μια μικρότερη συνολική φορολογική επιβάρυνση, εξαρτάται από το πόσο μεγάλο περιμένετε το κτήμα σας να είναι όταν πεθάνετε - κάτι που είναι δύσκολο να προβλεφθεί. Έτσι πριν κάνετε ένα δώρο αυτού του μεγέθους, συμβουλευτείτε έναν λογιστή. Μπορούν να σας βοηθήσουν να χαλαρώσετε τους αριθμούς και να αποφασίσετε ποια φορολογική επιλογή είναι πιθανότερο να είναι καλύτερη. Ακόμα κι αν κάνετε τους φόρους σας από το λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας όπως TurboTax, έχουν διαθέσιμα ζωντανά CPA για να απαντήσουν σε αυτές τις ερωτήσεις.
• Δώστε στην φιλανθρωπία. Είτε δίνετε σε φιλανθρωπικούς οργανισμούς κατά τη διάρκεια της ζωής σας είτε τους αφήνετε χρήματα με τη θέλησή σας, η δωρεά δεν φορολογείται. Έτσι, κάνοντας είτε - είτε και τα δύο - είναι ένας καλός τρόπος να μειώσετε το μέγεθος της περιουσίας σας και να υποστηρίξετε μια αξιόλογη αιτία την ίδια στιγμή. Εάν είχατε 20 εκατομμύρια δολάρια σε περιουσιακά στοιχεία τη στιγμή του θανάτου σας, αφήνοντας το μισό από αυτά τα χρήματα σε φιλανθρωπικά ιδρύματα θα μειώσουν το μέγεθος της περιουσίας σας στα 10 εκατομμύρια δολάρια - αρκετά χαμηλά για να αποφύγουν συνολικά τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας.
• Μοιραστείτε με τη σύζυγό σας. Οποιαδήποτε χρήματα που αφήνετε στον σύζυγό σας δεν υπόκεινται στον φόρο της ομοσπονδιακής περιουσίας. Έτσι, αν έχετε ένα ακίνητο αξίας 20 εκατομμυρίων δολαρίων και αφήστε το σύνολο του ποσού στον σύζυγό σας, μπορείτε να αποφύγετε πλήρως τον φόρο ακίνητης περιουσίας - και όλους τους φόρους κληρονομιάς του κράτους. Ως επίδομα, ολόκληρη η ισχύουσα πίστωση των 11,58 εκατομμυρίων δολαρίων μπορεί να μεταφερθεί στην περιουσία του συζύγου σας, ώστε να μπορούν να αφήσουν μεγαλύτερο ποσό στους κληρονόμους τους χωρίς φόρους.
• Ελέγξτε τους κρατικούς σας νόμους. Δεν έχει κάθε κράτος φόρο κληρονομίας ή κληρονομίας και εκείνοι που έχουν όλοι διαφορετικούς κανόνες για τον τρόπο με τον οποίο εφαρμόζονται. Για να σχεδιάσετε το κτήμα σας γύρω από τους κρατικούς φόρους, ξεκινήστε συμβουλευόμενος τον χάρτη του Φορέα για να δείτε τι είναι οι νόμοι στο κράτος όπου ζείτε. Στη συνέχεια, μιλήστε με λογιστή, κτηματομεσίτη ή εταιρεία όπως Trust & Will για τον προγραμματισμό του κτήματος σας για να μειώσετε το φορολογικό βάρος για τους κληρονόμους σας.

Τελικό Λόγο

Ένα πράγμα που συχνά παραβλέπεται σε όλη τη φρίκη για τον φόρο περιουσίας είναι ότι είναι μια χρήσιμη πηγή εσόδων για την κυβέρνηση. Τα χρήματα που εγείρει, όπως όλοι οι άλλοι φόροι, πηγαίνουν να στηρίξουν σημαντικά έργα από τα οποία εξαρτώνται οι Αμερικανοί, από τις ένοπλες δυνάμεις έως τις διακρατικές εθνικές οδούς προς την επισιτιστική βοήθεια για τα άτομα που έχουν ανάγκη.

Σύμφωνα με την CBPP, η απαλλαγή από τον φόρο εντελώς θα έπρεπε είτε να πάρει 250 δισεκατομμύρια δολάρια μακριά από αυτά τα βασικά έργα για μια περίοδο 10 ετών ή να το αντιμετωπίσει στο συνεχώς αυξανόμενο έλλειμμα του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού. Σε σύγκριση με αυτές τις επιλογές, ίσως να αποκομίσουμε λίγα χρήματα από τα κτήματα πολυεκατομμυριούχων δεν είναι τόσο κακή επιλογή.

Στην πραγματικότητα, πολλοί Αμερικανοί πιστεύουν σήμερα ότι το Κογκρέσο έχει ήδη πάει πολύ μακριά στην περικοπή του φόρου ακίνητης περιουσίας. Σε μια έρευνα του 2019 από την Morning Consult, το 50% των ερωτηθέντων δήλωσαν ότι θα προτιμούσαν ένα σχέδιο που πρότεινε ο γερουσιαστής Bernie Sanders να επιβάλει τον ομοσπονδιακό φόρο περιουσίας σε όλα τα ακίνητα πάνω από 3,5 εκατομμύρια δολάρια. Μόνο το 33% δήλωσε ότι θα προτιμούσε ένα δημοκρατικό σχέδιο για την πλήρη εξάλειψη του φόρου.

Τώρα που γνωρίζετε τα γεγονότα σχετικά με τον φόρο ακίνητης περιουσίας, πώς αισθάνεστε γι 'αυτό; Πιστεύετε ότι είναι δίκαιο ή άδικο?