6 τρόποι φορολογικής μεταρρύθμισης θα μπορούσε να επηρεάσει τους φόρους σας αυτό το έτος

Αναρωτιέστε πώς θα επηρεάσει τη δήλωσή σας για το έτος 2019; Ενώ η φορολογική κατάσταση όλων είναι μοναδική, πρέπει να εξετάσετε διάφορες αλλαγές που επηρεάζουν τους περισσότερους φορολογούμενους.

Επαγγελματική συμβουλή: Αν θέλετε να βεβαιωθείτε ότι οι φόροι σας γίνονται με ακρίβεια χωρίς να ξοδέψετε μια περιουσία, χρησιμοποιήστε το λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας όπως TurboTax. Έχουν πραγματικά CPAs που μπορούν να κάνουν μια αναθεώρηση γραμμής ανά γραμμή, δίνοντάς σας την ειρήνη του μυαλού ότι καταθέτετε 100% ακριβή απόδοση.

Πώς η φορολογική μεταρρύθμιση θα μπορούσε να επηρεάσει τους φόρους σας αυτό το έτος

1. Η διαθέσιμη πρότυπη απόσβεση σας έφτασε

Όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση, έχετε τη δυνατότητα να υπολογίσετε τις αναλυτικές παρακρατήσεις σας ή να λάβετε την τυπική έκπτωση - ποσό προκαθορισμένο από το IRS και βάσει της κατάστασης κατάθεσης. Συνήθως, εάν η διαθέσιμη τυποποιημένη έκπτωση είναι υψηλότερη από τις αναγραφόμενες παρακρατήσεις σας, θα επιλέγετε να ζητήσετε την τυπική έκπτωση.

Το 2017, η κανονική αφαίρεση ήταν $ 6.350 για έναν μόνο φορολογούμενο και $ 12.700 για ένα ζευγάρι που αρχειοθέτησε από κοινού. Το 2018, η φορολογική μεταρρύθμιση σχεδόν διπλασίασε την τυποποιημένη έκπτωση για όλες τις καταστάσεις αρχειοθέτησης, αυξάνοντας την σε $ 12.000 για τους μοναδικούς αρραβώνα και $ 24.000 για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού.

Στις επιστροφές του 2019, οι τυποποιημένες μειώσεις αυξήθηκαν για να συμβαδίσουν με τον πληθωρισμό. Ακολουθούν τα νέα πρότυπα ποσά έκπτωσης για το 2019:

• Μονόκλινο: $ 12.200
• Παντρεμένος φάiling Jανοιχτά: 24.400 δολάρια
• Παντρεμένος φάiling μικρόατομικά: $ 12.200
• Επικεφαλής της Hεκτός χρήσης: 18.350 δολάρια

Πέρυσι, πολλοί φορολογούμενοι που είχαν προηγουμένως συνηθίσει να αναγράφουν τις παρακρατήσεις, διαπίστωσαν ότι θα είχαν πάρει μεγαλύτερο φορολογικό χάσμα, ζητώντας την τυποποιημένη έκπτωση. Αν ήσασταν ακριβώς στην άκρη του περασμένου έτους, μπορεί να θελήσετε να υπολογίσετε τη φορολογική σας επιστροφή και με τους δύο τρόπους - κάνοντας μια παραμετροποίηση και πάλι χρησιμοποιώντας τη συνήθη έκπτωση - για να δείτε ποιο θα σας δώσει χαμηλότερο φόρο για το 2019.

Μην ανησυχείτε. Λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας όπως TurboTax (δείτε την Αναθεώρηση TurboTax) μπορεί να χειριστεί τον υπολογισμό για εσάς.

2. Υπάρχει ένα όριο στο ποσό των κρατικών και τοπικών φόρων που μπορείτε να αφαιρέσετε

Ενώ προσθέτετε τις αναλυτικές παρακρατήσεις σας, θυμηθείτε ότι η φορολογική μεταρρύθμιση έβαλε ένα ανώτατο όριο στις κρατικές και τοπικές φορολογικές ελαφρύνσεις.

Σύμφωνα με τους προηγούμενους κανόνες, οι φορολογούμενοι θα μπορούσαν να αφαιρέσουν το 100% των:

• Ο φόρος κρατικής και τοπικής ιδιοκτησίας
• Είτε ο κρατικός φόρος εισοδήματος είτε ο φόρος επί των πωλήσεων

Ξεκινώντας από τις επιστροφές του 2018, η έκπτωση για κρατικούς και τοπικούς φόρους - γνωστές ως κρατήσεις SALT - περιορίζεται στα 10.000 δολάρια.

Αυτή είναι μια σημαντική αλλαγή για τους φορολογούμενους σε χώρες υψηλού φόρου όπως η Καλιφόρνια, το Κοννέκτικατ, το Μέριλαντ, το Νιου Τζέρσεϋ και η Νέα Υόρκη. Ωστόσο, εάν ζείτε σε κράτος με συγκριτικά χαμηλό εισόδημα και φόρο ακίνητης περιουσίας, ίσως να μην παρατηρήσετε κάποια διαφορά.

3. Η έκπτωση τόκων επί των υποθηκών μπορεί να είναι περιορισμένη

Εάν πληρώνετε τόκους για μια στεγαστική πίστη στο σπίτι, το δάνειο εγχώριας δικαιοσύνης ή το πιστωτικό ίδρυμα της εγχώριας δικαιοσύνης, η φορολογική μεταρρύθμιση μπορεί να έχει επηρεάσει το ποσό του ενδιαφέροντος που μπορείτε να αφαιρέσετε.

Πριν από το TCJA, οι φορολογούμενοι θα μπορούσαν να εκπέσουν τους τόκους έως και $ 1 εκατομμυρίων χρεών στεγαστικού δανείου. Οι φορολογούμενοι θα μπορούσαν επίσης να αφαιρέσουν τόκους έως και 100.000 δολάρια από το χρέος εγχώριων μετοχών ανεξάρτητα από το πόσο χρησιμοποίησαν τα έσοδα από το δάνειο εγχώριας δικαιοσύνης ή τη γραμμή πίστωσης. Ξεκινώντας από τις επιστροφές του 2018, η κυβέρνηση καλύπτει την έκπτωση για τους τόκους στεγαστικών δανείων σε τόκους με καταβληθέντες τόκους έως και 750.000 δολάρια χρέους.

Η φορολογική μεταρρύθμιση εξάλειψε επίσης την έκπτωση για τους τόκους που καταβλήθηκαν στο χρέος των ιδίων κεφαλαίων. Ωστόσο, εάν χρησιμοποιήσατε το δάνειο εγχώριας δικαιοσύνης ή την πιστωτική γραμμή για να «αγοράσετε, να οικοδομήσετε ή να βελτιώσετε σημαντικά» το σπίτι σας, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε τις πληρωμές τόκων. Το ανώτατο όριο των 750.000 δολαρίων ισχύει για το συνδυασμένο σύνολο της πρώτης σας υποθήκης και για οποιοδήποτε χρέος εγχώριων μετοχών.

Αν πληρώνετε ασφάλιση ιδιωτικών υποθηκών (PMI) μαζί με τις πληρωμές υποθηκών σας, ο νόμος περί ενοποιημένων πιστώσεων του 2020 αναβίωσε ένα παλιό φορολογικό διάλειμμα που ίσως χάσατε πέρυσι. Μια φορολογική διάταξη που επέτρεψε στους ιδιοκτήτες ακινήτων να αφαιρέσουν το PMI έληξε στα τέλη του 2017. Αλλά ο νέος νόμος, ο οποίος ψηφίστηκε τις τελευταίες ημέρες του 2019, επέκτεινε την έκπτωση μέχρι το 2020. Το καθιστούσε επίσης αναδρομικό για το 2018. Εάν επωφεληθήκατε από την αξίωση αυτή η έκπτωση για την επιστροφή του προηγούμενου έτους, μπορείτε να τροποποιήσετε την επιστροφή που καταβάλατε προηγουμένως.

4. Έχετε χάσει κάποιες διάφορες αναλυτικές αποσβέσεις

Πριν από τη φορολογική μεταρρύθμιση, οι φορολογούμενοι θα μπορούσαν να διεκδικήσουν ορισμένες διάφορες αναλυτικές αποσβέσεις εφόσον οι συνολικές τους διάφορες αναλυτικές αποσβέσεις υπερέβαιναν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός τους.

Διάφορες αναλυτικές αποσβέσεις που υπόκεινται σε αυτό το όριο 2% περιλάμβαναν:

• Τέλη φορολογικής προετοιμασίας
• Έξοδα επενδύσεων
• Έξοδα αναζήτησης εργασίας
• Έξοδα χόμπι
• Χρηματοκιβώτιο θυρίδας ασφαλείας
• Μη επιστρεφόμενα έξοδα προσωπικού

Πολλοί φορολογούμενοι δεν είχαν αρκετές μειώσεις για να τηρήσουν αυτό το όριο του 2% και να επωφεληθούν από την έκπτωση. Ωστόσο, η απώλεια αυτών των εκπτώσεων ήταν ένα σημαντικό μειονέκτημα για τους εργαζόμενους με το γραφείο στο σπίτι ή για εκείνους που χρησιμοποιούν το προσωπικό τους όχημα για εργασία. Στο πλαίσιο του TCJA, οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να συνεχίσουν να αφαιρούν τα έξοδα γραφείου στο σπίτι και να διανύουν χιλιόμετρα ως επαγγελματικά έξοδα. Αλλά οι υπάλληλοι δεν λαμβάνουν πλέον φοροαπαλλαγή για αυτά τα εξωχρηματιστηριακά έξοδα εργασίας.

Εξακολουθούν να υπάρχουν ορισμένες κρατήσεις, συμπεριλαμβανομένων των καταστροφών λόγω καταστροφών και των απωλειών σε τυχερά παιχνίδια. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις διαθέσιμες διάφορες αναλυτικές παρακρατήσεις, ανατρέξτε στις οδηγίες IRS για το Πρόγραμμα Α.

5. Η προσωπική εξαίρεση σας έχει περάσει, αλλά η πίστωση φόρου παιδιών είναι πιο γενναιόδωρη

Πριν από το φορολογικό έτος 2018, το IRS επέτρεψε στους φορολογούμενους να διεκδικήσουν προσωπική εξαίρεση για τους ίδιους και για όλα τα εξαρτώμενα πρόσωπα, όπως τα παιδιά τους. Το 2017, κάθε απαλλαγή ανερχόταν σε 4.050 δολάρια. Η φορολογική μεταρρύθμιση εξάλειψε την προσωπική απαλλαγή, αλλά επέκτεινε την πίστωση φόρου για τα παιδιά και πρόσθεσε άλλη πίστωση φόρου για άλλα εξαρτώμενα πρόσωπα.

Η πίστωση φόρου παιδιών ανερχόταν σε 1.000 δολάρια ανά εξαρτώμενο παιδί κάτω των 17 ετών. Από το 2018, η πίστωση ανέρχεται τώρα σε 2.000 δολάρια ανά παιδί για τρία παιδιά το πολύ. Έως και τα 1.400 δολάρια της πίστωσης φόρου για τα παιδιά επιστρέφονται τώρα, δηλαδή αν μεταφέρει τη φορολογική σας απαίτηση στο μηδέν, μπορείτε να λάβετε έως και 1.400 δολάρια υπό μορφή επιστροφής φόρου πάνω και πέρα ​​από κάθε φόρο που πληρώσατε. Αυτή η πίστωση είναι διαθέσιμη μέχρι το έτος που το παιδί γυρίζει 17.

Η πίστωση για άλλα εξαρτώμενα άτομα είναι διαθέσιμη για τα εξαρτώμενα άτομα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για την πίστωση φόρου για τα τέκνα, όπως οι φοιτητές ή οι συντηρούμενοι γονείς. Η πίστωση αξίζει μέχρι και $ 500 ανά εξαρτώμενο άτομο.

Εάν παρέχετε περισσότερο από το ήμισυ της υποστήριξης για ένα παιδί ή έναν ηλικιωμένο γονέα, εξοικειωθείτε με τους κανόνες για την αξίωση ενός εξαρτώμενου. Δεν μπορείτε να ζητήσετε απαλλαγή ύψους 4.050 δολαρίων, αλλά μία από αυτές τις πιστώσεις φόρου ίσως βοηθήσει να μειώσετε το φόρο 2019 του φόρου.

6. Μάλλον δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα μετακίνησης

Κάνατε μια κίνηση μεγάλων αποστάσεων για εργασία κατά το παρελθόν έτος; Αν δεν είστε ενεργός στρατιωτικός, μην περιμένετε ένα φορολογικό διάλειμμα φέτος.

Πριν από τη φορολογική μεταρρύθμιση, οι φορολογούμενοι που μετακόμισαν για μια νέα θέση εργασίας θα μπορούσαν να αφαιρέσουν τα μετακομιστικά τους έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των εξόδων ταξιδίου και μεταφοράς οικιακών αγαθών και προσωπικών ειδών. Αν ο εργοδότης επιστρέφει τα έξοδα αυτά, το IRS θεωρούσε ότι είναι αφορολόγητο όφελος που δεν αφορούσε το φορολογητέο εισόδημα του εργαζομένου.

Ξεκινώντας από τις επιστροφές του 2018, τόσο η αφαίρεση των μετακινήσεων όσο και η φοροαπαλλαγή των επιστροφών των κινήσεων δαπανών εξαφανίστηκαν για όλους, εκτός από τα μέλη των ενόπλων δυνάμεων των ΗΠΑ.

Τελικό Λόγο

Ο τελικός σας φορολογικός λογαριασμός εξαρτάται από πολλούς παράγοντες, οπότε είναι δύσκολο να πούμε με ακρίβεια πώς οι αλλαγές του TCJA θα επηρεάσουν τον φορολογικό σας λογαριασμό του 2019. Πολλοί φορολογούμενοι μπορούν να εξοικονομήσουν χρόνο και χρήματα χρησιμοποιώντας την έκπτωση υψηλότερου προτύπου, δεδομένου ότι δεν χρειάζεται πλέον να παρακολουθούν κάθε αναλυτική παρακράτηση, να διατηρούν την τεκμηρίωση και να καταθέτουν ένα Πρόγραμμα Α. Αυτό θα σήμαινε λιγότερο χρόνο για προγραμματισμό και προετοιμασία της επιστροφής σας, αυτό-εσείς το λογισμικό φορολογική prep όπως TurboTax αντί να προσλαμβάνουν έναν φοροτεχνικό.

Εξέφρασα την έκπληξή σας για το πώς η φορολογική μεταρρύθμιση επηρέασε την επιστροφή φόρου του προηγούμενου έτους; Πώς νομίζετε ότι θα πάτε για το 2019?