Τι είναι μια φόρμα φόρου IRS 1098 - 1098-C, 1098-E, 1098-T

Υπάρχουν πολλές εκδόσεις του Έντυπα 1098: 1098, 1098-C, 1098-E και 1098-T.

1098 Έντυπο

Το αρχικό έντυπο 1098 χρησιμοποιείται για την αναφορά του ενδιαφέροντος στεγαστικών δανείων στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση, καθώς και στο πρόσωπο που κατέβαλε τους τόκους. Το πρόσωπο αυτό μπορεί στη συνέχεια να αφαιρέσει τους τόκους που κατέβαλε στο Πρόγραμμα Α.

Η αφαίρεση αυτού του ενδιαφέροντος απαιτεί να αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας. Έτσι, εάν το ενδιαφέρον σας για υποθήκες είναι κάτω από την κανονική σας έκπτωση, ίσως να μην θέλετε να αναλύσετε το στοιχείο εκτός αν έχετε άλλες μειώσεις που, συμπεριλαμβανομένων των τόκων υποθηκών σας, προστίθενται για να ξεπεραστεί η τυποποιημένη έκπτωση για την κατάθεσή σας. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τυχόν σημεία που πληρώνονται όταν λαμβάνετε νέα υποθήκη, είτε όταν αγοράζετε ένα σπίτι είτε ως μέρος μιας αναχρηματοδότησης, και αυτά αναφέρονται και σε αυτή τη φόρμα.

Τα ποσά που πληρώσατε για την ασφάλιση των ιδιοκτητών σπιτιού παρατίθενται εδώ αν τα καταβάλλετε μέσω του λογαριασμού σας με το στεγαστικό σας στεγαστικό δάνειο. Αν πληρώνετε άμεσα για την ασφάλιση κατοικίας, δεν θα καταχωρηθούν και θα πρέπει να παρακολουθείτε τα ποσά που πληρώσατε.

1098-C Μορφή

Αν δώσετε ένα όχημα σε μια φιλανθρωπική οργάνωση (περιλαμβάνει επίσης σκάφη και αεροπλάνα), θα λάβετε 1098-C από την φιλανθρωπική οργάνωση. Τα οχήματα αυτά συχνά δίνονται σε άτομα που έχουν ανάγκη ή πωλούνται σε αυτά με τιμές χαμηλότερες της αγοράς. Αυτό το έντυπο επιβεβαιώνει ότι δεν συμμετείχατε σε αυτή τη συναλλαγή. Ωστόσο, αν η τιμή του αυτοκινήτου είναι μικρότερη από $ 500, ενδέχεται να μην λάβετε μία από αυτές τις φόρμες. Διαβάστε τις οδηγίες για το έντυπο 1098-C για περισσότερες πληροφορίες.

1098-E Μορφή

Πληρώνοντας για το κολλέγιο είναι ακριβό, αλλά ευτυχώς μπορείτε να πάρετε μια φοροαπαλλαγή για το ενδιαφέρον που θα πληρώσετε για το τι μπορεί να φαίνεται σαν το υπόλοιπο της ζωής σας. Κάθε χρόνο, από καθέναν από τους φοιτητές σας για φοιτητικά δάνεια, θα λάβετε ένα έντυπο 1098-E που θα αναφέρει λεπτομερώς το ύψος του ενδιαφέροντος που πληρώσατε εκείνο το έτος. Αυτό το ενδιαφέρον είναι άμεσα εκπεστέο από το εισόδημά σας στο 1040 σας - χωρίς την απαίτηση που απαιτείται για την εγγραφή - εφ 'όσον πληροίτε την απαίτηση εισοδήματος.

Δεν υπάρχει κανένα όριο για το πόσο ή το ελάχιστο ενδιαφέρον μπορείτε να αφαιρέσετε, εφόσον όλα τα δάνεια χρησιμοποιήθηκαν για να πληρώσουν για τα εξειδικευμένα έξοδα ενώ βρισκόσασταν στο σχολείο. Ωστόσο, η παρακράτηση καταργείται σταδιακά εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) μειωθεί μεταξύ $ 65.000 και $ 80.000 (μεταξύ $ 130.000 και $ 160.000 εάν καταθέσετε μια κοινή επιστροφή). Δεν μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση τόκων φοιτητικού δανείου εάν το MAGI σας είναι $ 75.000 ή περισσότερα ($ 155.000 ή περισσότερα εάν υποβάλετε μια κοινή επιστροφή). Για λεπτομέρειες σχετικά με τον υπολογισμό του MAGI σας, βλ. Κεφάλαιο 4 της έκδοσης 970. Εάν δεν πληρώσατε πολύ ενδιαφέρον κατά τη διάρκεια του έτους, ο σέρβος μπορεί να μην σας στείλει ένα 1098-E, αλλά μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε αυτό το ενδιαφέρον εφ 'όσον έχετε μια εγγραφή για το πόσα πληρώσατε. Εάν δεν γνωρίζετε, καλέστε το σέρβις να το ρωτήσει και να το καταγράψετε στο φορολογικό σας αρχείο.

Λάβετε υπόψη ότι εάν οι γονείς σας πληρώνουν δάνεια σπουδαστών στο όνομά σας για εσάς (ή κάποιον άλλο), τα χρήματα θεωρούνται δώρο και εξακολουθείτε να μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους από τους δικούς σας φόρους. Ωστόσο, εάν το δάνειο είναι σε όνομα άλλου, το πρόσωπο αυτό δικαιούται να πάρει την έκπτωση τόκων εφόσον αυτός ή αυτή είναι αυτός που πληρώνει γι 'αυτό.

1098-T Μορφή

Εάν είστε ή κάποιο από τα εξαρτώμενα μέλη σας είναι επί του παρόντος στο σχολείο, το σχολείο θα στείλει ένα 1098-T στο τέλος του έτους αναφέροντας όλες τις αμοιβές που του δόθηκαν για δίδακτρα και άλλα απαραίτητα εκπαιδευτικά έξοδα. Χρησιμοποιήστε αυτήν τη φόρμα για να υπολογίσετε τις εκπτώσεις και τις πιστώσεις που σχετίζονται με την εκπαίδευση, όπως η αμοιβή διδάκτρων και αμοιβών, η πίστωση Lifetime Learning ή η πίστωση American Opportunity.

Τα ποσά που περιλαμβάνονται στο έντυπο περιλαμβάνουν όλα τα χρήματα που έχετε καταβάλει στο σχολείο, ακόμη και αν έχετε προκαταβάλει - η πληρωμή εμφανίζεται στο έντυπο φόρου για το έτος κατά το οποίο καταβλήθηκε πραγματικά. Για παράδειγμα, αν πληρώνετε τα δίδακτρα του εαρινού σας εξαμήνου το χειμώνα, θα εμφανιστεί στο 1098-T του προηγούμενου έτους. Αυτά τα ποσά περιλαμβάνουν τα χρήματα που χρησιμοποιούνται από τα δάνεια για να πληρώσουν τα δίδακτρα, και απαριθμούν τις υποτροφίες κολλεγίων και επιχορηγήσεις ξεχωριστά.

Λάβετε υπόψη σας ότι ορισμένα έξοδα, όπως τα βιβλία και τα άλλα μαθήματα κολλεγίων, δεν αναφέρονται γενικά στο 1098-T, αλλά μπορούν ακόμα να χρησιμοποιηθούν για να διεκδικήσουν εκπαιδευτικές φορολογικές πιστώσεις ή εκπτώσεις. Ωστόσο, τα έξοδα πρέπει να θεωρηθούν από το IRS ως έξοδα με σκοπό την αφαίρεση τους.