Φόρμα W-2 - Φορολογική Κατάθεση Φορολογικού Φόρου IRS Online

Εάν εργάζεστε ως υπάλληλος και πληρώνομαι κατά τη διάρκεια του έτους, θα πρέπει να λάβετε ένα W-2 από την εταιρεία για την οποία εργαστήκατε, με σφραγίδα του ταχυδρομείου έως τις 31 Ιανουαρίου. Θα παρουσιάσει πληροφορίες σχετικά με όλες τις αποζημιώσεις που λάβατε κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους, ακόμη και αν ο πραγματικός χρόνος που εργάστηκε ήταν το προηγούμενο έτος ή η εταιρεία σας χρησιμοποιεί διαφορετικό οικονομικό έτος.

Το έντυπο W-2 περιγράφει τις συνολικές πληρωμές του υπαλλήλου για το έτος, όλους τους φόρους που καταβάλλει ο εργαζόμενος και ο εργοδότης στις ομοσπονδιακές, πολιτειακές και τοπικές κυβερνήσεις, καθώς και οποιεσδήποτε άλλες χρήσεις που αφαιρούνται από το paycheck για άλλες χρήσεις όπως 401k συνεισφορές. Αυτές οι πληροφορίες αναφέρονται στις ομοσπονδιακές και κρατικές κυβερνήσεις, έτσι ώστε να μπορούν να συνδυαστούν με τις πληροφορίες που υποβάλλονται στη φορολογική δήλωση του υπαλλήλου.

Με λίγα λόγια, εάν ήσασταν μισθωμένος από κάποιον άλλο αυτό το παρελθόν έτος, το έντυπο W2 σας είναι το κλειδί για την υποβολή πλήρους φορολογικής δήλωσης. Όπως με κάθε φορολογική μορφή, η εξέταση όλων αυτών των γραμματοσειρών γραμμένων και αριθμημένων μπορεί να είναι λίγο συντριπτική.

Ακολουθεί μια ανάλυση γραμμής ανά γραμμή των πέντε κύριων τμημάτων.

Έντυπο W-2

1. Προσωπικές και Εταιρικές πληροφορίες

Οποιεσδήποτε απαραίτητες πληροφορίες ταυτοποίησης σχετικά με εσάς ή την εταιρεία σας περιέχονται στα γραμματοκιβώτια A-F.

Πλαίσιο A - Ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης.
Πλαίσιο Β - Ο ομοσπονδιακός αριθμός αναγνώρισης εργοδότη του εργοδότη σας.
Πλαίσιο Γ - Το όνομα και η διεύθυνση του εργοδότη σας. Αυτό μπορεί να είναι το αρχηγείο της εταιρείας σας και έτσι η διεύθυνση μπορεί να μην είναι η πραγματική τοποθεσία στην οποία εργαστήκατε.
Πλαίσιο D - Αριθμός ελέγχου. Αυτό μερικές φορές αποδίδεται από το λογισμικό μισθοδοσίας που χρησιμοποιεί η εταιρεία σας και είναι για αναφορά - δεν θα χρειαστεί να το χρησιμοποιήσετε.
Πλαίσιο E - Το όνομα σου.
Πλαίσιο F - Η διεύθυνση σου. (Τα κουτιά E και F συνδυάζονται συχνά).

2. Εισοδήματα και ομοσπονδιακοί φόροι

Μαζί με τις προσωπικές πληροφορίες, όλοι όσοι λαμβάνουν ένα W-2 θα πρέπει να έχουν τις πληροφορίες που αναφέρονται στις παρακάτω γραμμές. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο καταθέτετε μια ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση, μετά από όλα.

Πλαίσιο 1 - Οι συνολικοί σας μισθοί, συμβουλές και άλλες αποζημιώσεις. Αυτό είναι όλα τα χρήματα που σας έχουν καταβληθεί, προ φόρων ή άλλων στοιχείων που λαμβάνονται από αυτό.
Πλαίσιο 2 - Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος που παρακρατήθηκε από τον εργοδότη σας. Αυτό θα υπολογιστεί ως φόρος που έχετε ήδη πληρώσει.
Πλαίσιο 3 - Οι μισθοί κοινωνικής ασφάλισης. Αυτό είναι το ποσό των μισθών σας που υπόκειται σε φόρο κοινωνικής ασφάλισης, μέχρι το ποσό των 106.800 δολαρίων το 2011. Το ποσό του φόρου είναι 4.2% για τους υπαλλήλους και ο εργοδότης σας πληρώνει ένα επιπλέον ποσό ίσο με το 6,2% των μισθών σας στο Social Ασφάλεια για λογαριασμό σας.
Πλαίσιο 4 - Φόρος κοινωνικής ασφάλισης που παρακρατείται. Αυτό είναι το ποσό του φόρου που έχει παρακρατηθεί από το paycheck σας για να πληρώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση κοινωνικής ασφάλισης. Αυτό δεν περιλαμβάνει ποσά που καταβάλλει ο εργοδότης σας προς την Κοινωνική Ασφάλιση για εσάς.
Πλαίσιο 6 - Φόρος Medicare παρακρατείται. Αυτό είναι το ποσό του φόρου που κρατήσατε από το paycheck σας για να πληρώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση Medicare και δεν περιλαμβάνει τα ποσά που καταβάλλει ο εργοδότης σας για λογαριασμό σας.

3. Φόροι και συμβουλές

Εάν εργάζεστε στον κλάδο των υπηρεσιών, υπάρχουν μερικά σημαντικά πράγματα που πρέπει να σημειώσετε σχετικά με το W-2 σας. Πρώτον, οι συμβουλές που αναφέρετε υπόκεινται σε φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare. Δεύτερον, ο εργοδότης σας έχει το δικαίωμα να καταγράψει οποιοδήποτε ποσό πιστεύει ότι λάβατε σε συμβουλές αλλά δεν αναφέρατε. Ως εκ τούτου, ίσως είναι προς το συμφέρον σας να αναφέρετε τα πάντα ειλικρινά.

Πλαίσιο 5 - Medicare μισθούς και συμβουλές. Αυτό είναι το ποσό των μισθών σας και τυχόν συμβουλές που λάβατε και υπόκεινται στο φόρο Medicare. Επί του παρόντος, δεν υπάρχει όριο στο ποσό των εσόδων που υπόκεινται σε αυτόν τον φόρο. Πληρώνετε φόρο 1,45% του εισοδήματός σας προς την Medicare, όπως και ο εργοδότης σας. Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος είστε υπεύθυνοι για την πληρωμή ολόκληρου του 2,9%.
Πλαίσιο 7 - Συμβουλές κοινωνικής ασφάλισης. Αυτό είναι το ποσό των συμβουλών σας που υπόκεινται σε φόρο κοινωνικής ασφάλισης. Συνδυάζεται με τη θυρίδα 3, μισθούς κοινωνικής ασφάλισης, για να διαπιστώσετε εάν έχετε φτάσει το ανώτατο όριο φορολογίας των 106.800 δολαρίων.
Πλαίσιο 8 - Κατανεμημένες συμβουλές. Αυτό είναι το σημείο που αναφέρθηκε παραπάνω, όπου ο εργοδότης σας αναφέρει ποσά που νομίζουν ότι λάβατε σε συμβουλές, αλλά δεν αναφέρατε. Αυτό θα περιλάμβανε τυχόν συμβουλές που λάβατε με μετρητά, τις οποίες ο εργοδότης σας δεν παρακολούθησε. Θα χρειαστεί να το προσθέσετε στο εισόδημά σας, στο 1040 στη γραμμή 7 και να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 4137 για να δείτε εάν οφείλετε οποιουσδήποτε πρόσθετους φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης ή Medicare.

4. Προκαταβολές και λοιπές παροχές

Όλα τα χρήματα που έχετε λάβει ως μέρος προγράμματος παροχών ή προκαταβολής θα εμφανίζονται επίσης στο W2 σας. Σιγουρευτείτε ότι μιλάτε στον εργοδότη σας αν υπάρχει κάτι στα παρακάτω κουτιά που σας προκαλούν σύγχυση.

Πλαίσιο 9 - Προκαταβολή του EIC πληρωμής. Εάν δικαιούστε την πίστωση εσόδων, μπορείτε συχνά να έχετε κάποια από αυτά που έχετε πληρώσει πριν από καιρό, μέσω των μισθών σας κατά τη διάρκεια του έτους. Αυτό το πλαίσιο αναφέρει τα χρήματα που λάβατε μέσω αυτού του προγράμματος, καθώς πρόκειται ουσιαστικά για προκαταβολή της επιστροφής φόρου.
Πλαίσιο 10 - Αυτό το πλαίσιο αναφέρει το συνολικό ποσό σε δολάρια της αξίας οποιωνδήποτε εξαρτώμενων παροχών φροντίδας που λάβατε. Το κόστος των προγραμμάτων ημερήσιας φροντίδας στο χώρο εργασίας ή τα χρήματα που λάβατε από το χώρο εργασίας σας για να βοηθήσετε να πληρώσετε για τη φροντίδα του παιδιού ή άλλα προγράμματα που βοηθούν στη φροντίδα των παιδιών σας ή άλλων εξαρτώμενων ατόμων θα πέσουν εδώ. Το ποσό αυτό πρέπει να αφαιρεθεί από το συνολικό ποσό που δαπανήσατε όταν υπολογίζετε τη φορολογική σας πίστωση εξαρτώμενης φροντίδας.
Πλαίσιο 11 - Ανεπίπεδη σχέδια. Αυτό το πλαίσιο δείχνει τα χρήματα που διανεμήθηκαν σε εσάς από το μη εξουσιοδοτημένο σχέδιο αποζημίωσης μη αποδοχών στο χώρο εργασίας (συνήθως σχέδιο συνταξιοδότησης) ή από μη κυβερνητικό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα του Τμήματος 457. Το ποσό σε αυτό το τετραγωνίδιο θα συμπεριληφθεί ήδη στη θέση 1 ως φορολογητέος μισθός, εφόσον ισχύει.
Πλαίσιο 12 - Αυτό το τετραγωνίδιο εμφανίζει ποσά που μπορεί να είναι φορολογητέο εισόδημα ή έχουν ήδη ληφθεί από το φορολογητέο εισόδημά σας, όπως οι συνεισφορές στα ασφάλιστρά σας 401k, τα φορολογητέα ασφάλιστρα ζωής ή οι επιστροφές για επαγγελματικά έξοδα που σχετίζονται με την εργασία. Δείτε την πλήρη λίστα και επεξηγήσεις των κωδικών πλαισίου W-2 του πλαισίου 12.
Πλαίσιο 13 - Αυτό το τετραγωνάκι έχει 3 πλαίσια ελέγχου: Κανονισμένος υπάλληλος, Σχέδιο συνταξιοδότησης και Ασφαλιστική αμοιβή τρίτου μέρους. Αυτά τα πλαίσια θα ελεγχθούν ή θα παραμείνουν ανεξέλεγκτα από τον εργοδότη σας. Ένας νόμιμος υπάλληλος είναι κάποιος που αντιμετωπίζεται σαν υπάλληλος, αλλά δεν έχει κανένα φόρο παρακρατημένο από το paycheck του (αυτό συμβαίνει συχνά με τους υπαλλήλους που είναι 100% προμήθεια). Έλεγχος του πλαισίου "Σχέδιο Συνταξιοδότησης" σημαίνει ότι είχατε πρόσβαση σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης όπως το 401k στην εργασία, το οποίο μπορεί να περιορίσει την ικανότητά σας να πάρετε φορολογικά κίνητρα για άλλα σχέδια συνταξιοδότησης, όπως ένας IRA. Οι παροχές ασθενείας τρίτων συνεπάγονται ότι λάβατε πληρωμές για άρρωστο χρόνο από εταιρεία διαφορετική από αυτή που σας απασχολούσε, όπως η ασφαλιστική εταιρεία. Γενικά, αυτές οι πληρωμές δεν συμπεριλήφθηκαν στους μισθούς του W-2 σας.
Πλαίσιο 14 - Αλλα. Ένα πλήθος άλλων αντικειμένων μπορεί να εμφανιστεί σε αυτό το κουτί, αλλά θα είναι πάντα επισημασμένα. Αυτά θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν πράγματα όπως συνδικαλιστικά τέλη που λήφθηκαν αυτόματα από το paycheck σας ή από την επιστροφή χρημάτων του εργοδότη. Εάν δεν είστε σίγουροι για το τι αναφέρεται σε αυτό το πλαίσιο, επικοινωνήστε με τον εργοδότη σας.

5. Κρατικοί φόροι

Παρόμοια με την ομοσπονδιακή φορολογική ενότητα, αυτά τα πλαίσια δίνουν λεπτομέρειες για το τι πληρώσατε στο κράτος. Επομένως, όλα όσα χρειάζεστε για να υποβάλετε τόσο κρατικούς όσο και ομοσπονδιακούς φόρους περιλαμβάνονται σε μία εύχρηστη φόρμα.

Πλαίσιο 15 - Κατάσταση. Αυτή είναι η κατάσταση στην οποία εργαζόσαστε, κερδίζοντας τους μισθούς που αναφέρονται σε αυτό το W-2. Αν εργάσατε για την ίδια επιχείρηση σε περισσότερες από μία πολιτείες, ίσως να έχετε περισσότερες από μία W-2 ή μπορεί να υπάρχουν πολλές γραμμές για διαφορετικές καταστάσεις στα πλαίσια 15 έως 20. Ακριβώς δίπλα στο κράτος είναι γενικά ο αριθμός αναγνώρισης του εργοδότη σας . Αυτός είναι ένας κρατικός αριθμός αναγνώρισης εργοδότη.
Πλαίσιο 16 - Κρατικοί μισθοί, συμβουλές κλπ. Αυτό είναι όλο το εισόδημά σας που υπόκειται σε κρατικό φόρο στο κράτος που αναφέρεται. Είναι γενικά το ίδιο με το πλαίσιο 1 και 18.
Πλαίσιο 17 - Κρατικός φόρος εισοδήματος. Αυτό είναι το ποσό του φόρου που παρακρατήθηκε από το paycheck σας και απεστάλη από τον εργοδότη σας στο κράτος που αναφέρεται.
Πλαίσιο 18 - Τοπικοί μισθοί, συμβουλές κ.λπ. Εάν η περιοχή σας συγκεντρώνει τους φόρους εισοδήματος, αυτό είναι το ποσό του εισοδήματός σας που υπόκειται σε αυτούς τους φόρους. Αυτό είναι συνήθως το ίδιο με το πλαίσιο 1 και 16.
Πλαίσιο 19 - Τοπικός φόρος εισοδήματος. Αυτό είναι το ποσό του φόρου που αποστέλλεται στην τοποθεσία που αναφέρεται στη θέση 20.
Πλαίσιο 20 - Όνομα περιοχής. Αυτή είναι η συγκεκριμένη τοπική φορολογική περιοχή που έλαβε τους φόρους από τη θέση 19. Εάν δεν πρόκειται για την περιοχή στην οποία ζείτε, μπορεί να χρειαστεί να καταθέσετε περισσότερα από ένα σετ τοπικών φόρων.

Μόλις λάβετε τη φόρμα W-2, δείτε το προσεκτικά. Θα παρατηρήσετε ότι χωρίζεται σε τέσσερα διάτρητα τμήματα, τα οποία περιέχουν όλες τις ίδιες πληροφορίες. Αυτό είναι έτσι ώστε να έχετε επιπλέον αντίγραφα που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε εάν καταθέτετε τους φόρους σας σε χαρτί και συνεπώς πρέπει να στείλετε αντίγραφα του W-2 σας με τα έντυπα. Για παράδειγμα, θα πρέπει να στείλετε ένα στο κράτος, ένα στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση και να το κρατήσετε μόνοι σας. Εάν καταβάλετε ηλεκτρονικά όλους τους φόρους σας, μπορείτε να διατηρήσετε τα αντίγραφα για τα αρχεία σας.

Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, αν εργάζεστε σε περισσότερα από ένα κράτη για την ίδια εταιρεία, ελέγξτε τη γραμμή 15 για να δείτε πώς χειρίστηκαν το W2 σας. Μπορούν είτε να σας στείλουν ένα ξεχωριστό για κάθε κατάσταση στην οποία εργάστηκαν είτε να διαχωρίσετε τα κράτη στο ίδιο W-2. Βεβαιωθείτε ότι διαθέτετε όλα τα κατάλληλα χαρτιά πριν παρέχετε τους φόρους σας.

Θυμηθείτε, εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με οποιοδήποτε από τα αθροίσματα που αναφέρονται στο W-2 σας, είναι πολύ σημαντικό να μιλήσετε στον εργοδότη σας. Θα πρέπει να είστε βέβαιοι ότι οι πληροφορίες που χρησιμοποιείτε είναι σωστές και πλήρεις.