Πώς Ασφάλεια Ζωής Βασικών Προσώπων μπορεί να Προστατεύει τις Μικρές Επιχειρήσεις σας

Εκατοντάδες επιχειρήσεις επηρεάζονται καθημερινά από τον απροσδόκητο θάνατο ή αναπηρία ενός βασικού υπαλλήλου, διευθυντή ή ιδιοκτήτη. Στις καλύτερες περιπτώσεις, η επιχείρηση έχει προετοιμαστεί για την εκδήλωση και οι συνέπειες δεν είναι καταστροφικές. Ωστόσο, για τις περισσότερες επιχειρήσεις, η απώλεια ενός βασικού ενδιαφερομένου έχει καταστροφικό αποτέλεσμα και μπορεί να οδηγήσει σε απολύσεις, σε πτώχευση ή ακόμα και σε πλήρη αποτυχία. Ευτυχώς, τα αποτελέσματα αυτά μπορούν να αποφευχθούν με τη συνετή αγορά ασφάλισης σε «βασικά» μέλη της επιχείρησης.

Τι είναι η ασφάλεια κλειδιού ατόμου?

Όλοι αντιμετωπίζουν τη δυνατότητα απροσδόκητου θανάτου ή αναπηρίας. Οι συνέπειες, ωστόσο, μπορούν να ακτινοβολούν πέρα ​​από την άμεση οικογένεια στην επιχειρηματική κοινότητα όπου ζούσε και εργάστηκε το θύμα. Η απώλεια ενός ατόμου μπορεί να επηρεάσει δραματικά συνάδελφοι, πελάτες, πωλητές, δανειστές και ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, συναισθηματικά και οικονομικά. Η αγορά ασφάλισης, σε περίπτωση θανάτου ή μακροχρόνιας αναπηρίας, παρέχει ταμειακά κεφάλαια για την αντικατάσταση ή αντιστάθμιση της απώλειας των κερδών του θύματος μέχρι να γίνουν προσαρμογές. Η μεταβίβαση του χρηματοοικονομικού κινδύνου σε άλλους με την αγορά ασφάλισης είναι μία από τις πιο αποτελεσματικές και δημοφιλείς τεχνικές διαχείρισης κινδύνου.

Με απλά λόγια, η ασφάλιση βασικών προσώπων (ή η ασφάλιση βασικών προσώπων) είναι ασφάλιση ζωής ή αναπηρίας που αγοράζεται για να αποζημιώσει μια εταιρεία για πιθανές ζημίες που προκύπτουν από το θάνατο ή την εκτεταμένη αναπηρία ενός απαραίτητου ατόμου στη λειτουργία της επιχείρησης. Το άτομο αυτό μπορεί να είναι υπάλληλος που διαθέτει μοναδικές δεξιότητες ή επαφές που απαιτούνται για την εκτέλεση της επιχείρησης, υπεύθυνος για τις καθημερινές επιχειρηματικές δραστηριότητες ή συνεργάτης κρίσιμος για τη χρηματοδότηση της επιχείρησης. Εν ολίγοις, μπορεί να είναι οποιοδήποτε πρόσωπο απαραίτητο για την επιτυχία και τη συνέχεια μιας επιχείρησης.

Ο σκοπός της ασφάλισης δεν είναι να παράσχει έκτακτο κέρδος στον ιδιοκτήτη της ασφαλιστικής επιχείρησης, αλλά να αντικαταστήσει τα έσοδα που θα είχε εισφέρει ο ασφαλισμένος στην εταιρεία εάν δεν είχε συμβεί θάνατος ή αναπηρία.

Ποιος πρέπει να εξεταστεί για την κάλυψη βασικών προσώπων?

Σε γενικές γραμμές, μια επιχείρηση μπορεί να αγοράσει ασφάλιση για οποιοδήποτε πρόσωπο για το οποίο έχει "ασφαλιστικό ενδιαφέρον" κατά το χρόνο έκδοσης της πολιτικής. Αυτό μπορεί να είναι τόσο απλό όσο κάθε σχέση στην οποία ένας κάτοχος ασφαλιστηρίου θα υποστεί οικονομική ζημία σε περίπτωση θανάτου ή αναπηρίας του ασφαλισμένου.

Παραδείγματα επιχειρήσεων ή ανθρώπων που μπορεί να έχουν ασφαλιστικό ενδιαφέρον για ένα άλλο πρόσωπο περιλαμβάνουν:

• Ένας εργοδότης και οι υπάλληλοί του
• Επιχειρηματικοί εταίροι ή συν-εγγυητές επιχειρηματικών υποχρεώσεων
• Τραπεζική ή δανειοδοτική εταιρεία και οφειλέτες
• Οι πελάτες και οι κατασκευαστές / προμηθευτές ενός κρίσιμου προϊόντος ή υπηρεσίας
• Οι προμηθευτές και οι σημαντικοί πελάτες τους

Το "βασικό πρόσωπο" πρέπει να συναινέσει και να συνεργαστεί για την απόκτηση της ασφάλισης, αν και μπορεί να απαιτείται κάλυψη ως θέμα απασχόλησης. Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς IRS, η εταιρεία οφείλει να ειδοποιήσει γραπτώς τον εργαζόμενο και να αποκτήσει τη γραπτή συγκατάθεση του υπαλλήλου πριν από την έκδοση ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής και πρέπει επίσης να αναφέρει κάθε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής στην IRS ετησίως για να αποφύγει τη φορολόγηση του επιδόματος θανάτου, ή τα έσοδα από την πολιτική.

Λόγοι για την αγορά ασφάλισης βασικών προσώπων

Οι κύριοι λόγοι για την αγορά ασφάλισης ζωής ή αναπηρίας σε σημαντικό συνεργάτη στην εταιρεία σας περιλαμβάνουν τα εξής:

1. Διατήρηση επαρκών εσόδων
Όταν το εξαφανισμένο άτομο συμβάλλει ουσιαστικά στις πωλήσεις ή / και τις ταμειακές ροές μιας επιχείρησης, η ασφάλιση βασικών προσώπων θα βοηθήσει να διασφαλιστεί ότι διατίθενται επαρκή κεφάλαια μέχρι να αντικατασταθούν τα έσοδα. Οι πιστωτές και οι εργαζόμενοι, παρόλο που συμπορεύονται με τα προβλήματα που αντιμετωπίζει μια εταιρεία με απροσδόκητη απώλεια βασικών προσώπων, δεν μπορούν συνήθως να αφαιρέσουν τις πληρωμές ή τους μισθούς κατά τη διάρκεια της διαδικασίας αντικατάστασης. Η ασφάλιση μπορεί να παράσχει τα κρίσιμα κεφάλαια έως ότου αποκατασταθούν τα έσοδα.

2. Χρηματοδότηση Προσλήψεων και Εκπαίδευση Αντικατάστασης
Η εύρεση, η πρόσληψη και η κατάρτιση ενός βασικού υπαλλήλου είναι χρονοβόρος και δαπανηρός στις καλύτερες εποχές. Όταν η απροσδόκητη απώλεια περιλαμβάνει τα χαμένα έσοδα, τις καθυστερήσεις παραγωγής και τα προβλήματα ή τα προβλήματα εξυπηρέτησης των πελατών, οι εντάσεις μπορούν να αυξηθούν και η σημασία της εύρεσης του σωστού προσώπου που μπορεί να αναλάβει γρήγορα και ομαλά τα καθήκοντα του αγνοουμένου είναι ακόμη πιο κρίσιμη.

3. Προστασία περιουσιακών στοιχείων και εξόφληση χρεών
Οι εταιρείες έχουν συχνά υποθήκες επί ακίνητης περιουσίας, υποχρεώσεις σε εγκαταστάσεις και εξοπλισμό και συμφωνίες βραχυπρόθεσμης χρηματοδότησης που απαιτούνται για την καθημερινή λειτουργία της επιχείρησης. Ο νεκρός ή ανάπηρος είναι συχνά βασικό μέλος της διοίκησης, ο οποίος είναι υπεύθυνος για τη συνέχιση της πώλησης, της παραγωγής ή της οικονομικής διαχείρισης, τα οποία θα αφορούν όλοι τους πιστωτές ή δανειστές της επιχείρησης. Η ασφάλιση βασικών προσώπων αποδεικνύει τη διορατικότητα της διαχείρισης και τη συνεχιζόμενη ικανότητα τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων σε περίπτωση τραγικού συμβάντος. αυτό παρέχει στους δανειστές την ειρήνη του μυαλού να μην συγκεντρώσει το σύνολο του οφειλόμενου υπολοίπου.

4. Εξασφάλιση της ταμειακής ροής
Οι εταιρείες σε κλάδους όπως η υποθήκη και η χρηματοδότηση εξαρτώνται από μια συνεχή πηγή βραχυπρόθεσμων δανείων και τη χρηματοδότηση εσόδων. Ο χασακ κύκλος στη ροή κεφαλαίων - μια αναπόφευκτη συνέπεια αν το βασικό πρόσωπο είναι απαραίτητο στη σχέση δανεισμού - μπορεί να οδηγήσει σε χαμένο μερίδιο αγοράς, μείωση πωλήσεων και απροσδόκητες απώλειες. Τα έσοδα από την ασφάλιση μπορούν να καλύψουν το χάσμα ανάμεσα στην απώλεια του βασικού προσώπου και την επιτυχή αντικατάστασή του.

5. Προστασία υφιστάμενων ιδιοκτητών μετοχών
Συχνά, ο ασφαλισμένος είναι επίσης ιδιοκτήτης της επιχείρησης της οποίας η οικογένεια θα κληρονομήσει τα επιχειρηματικά της συμφέροντα. Οι ασφαλιστικές εταιρείες που ανήκουν στην εταιρεία μπορούν να παράσχουν τα αναγκαία κεφάλαια για την πληρωμή των επιχειρηματικών υποχρεώσεων στην οικογένεια ή την αγορά των συμφερόντων τους σε περίπτωση θανάτου ή αναπηρίας στον ασφαλισμένο. Χωρίς τα ασφαλιστικά έσοδα, οι υπόλοιποι ιδιοκτήτες ενδέχεται να αναγκαστούν είτε να ρευστοποιήσουν την επιχείρηση είτε να αντικαταστήσουν τα κεφάλαια που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων.

6. Συμπληρωματική αποζημίωση της εκτελεστικής εξουσίας
Η πρόσληψη και η διατήρηση έμπειρων στελεχών και κρίσιμων τεχνολογικών υπαλλήλων είναι πολύ ανταγωνιστική. Η παροχή πρόσθετου οφέλους θανάτου ή συμπληρωματικών συνταξιοδοτικών ταμείων μέσω ασφαλιστικών εταιρειών μπορεί να δώσει σε μια εταιρεία στρατηγικό πλεονέκτημα για το προσωπικό. Για παράδειγμα, ο περιορισμός της πιθανότητας χορήγησης δανείων ή η ανάληψη των αξιών εξαγοράς μετρητών μέχρι τη συνταξιοδότηση μπορεί να ωθήσει έναν υπάλληλο να παραμείνει σε μια εταιρεία παρά τις προσπάθειες προσλήψεων των ανταγωνιστών.

7. Η κάλυψη των απαιτήσεων του δανειστή
Οι τράπεζες και τα πιστωτικά ιδρύματα συχνά απαιτούν από τους ιδιοκτήτες να διατηρούν επαρκές ποσό ασφάλισης για την κάλυψη των υποχρεώσεών τους. Για παράδειγμα, η Διοίκηση Μικρών Επιχειρήσεων απαιτεί από όλους τους δανειολήπτες των δανείων με εγγύηση SBA να αποκτήσουν ασφάλεια ζωής "εάν η βιωσιμότητα της επιχείρησης είναι συνδεδεμένη με ένα άτομο ή μεμονωμένα άτομα".

Είδη Ασφαλειών που χρησιμοποιούνται

• Πολιτικές μακροπρόθεσμης αναπηρίας. Οι πιθανότητες ενός βασικού υπαλλήλου που γίνεται αναπηρία είναι σημαντικά μεγαλύτερες από την πιθανότητα θανάτου. Ωστόσο, σε κάθε περίπτωση η εταιρεία θα μπορούσε να υποστεί τις ίδιες οικονομικές συνέπειες με την απουσία του ατόμου. Η ασφάλιση αναπηρίας σε βασικούς υπαλλήλους είναι διαθέσιμη, μέχρι και $ 50.000 μηνιαίως, με προσαρμοσμένη αναδοχή και σχεδιασμό. Οι εταιρείες που ενδιαφέρονται για βασική αναπηρία πρέπει να επικοινωνήσουν με έναν ειδικό ασφάλισης αναπηρίας για να αποκτήσουν μια πολιτική που να ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις τους.
• Ασφάλιση ζωής ζωής. Οι περισσότερες εταιρείες χρησιμοποιούν την ασφάλιση χρόνου - ένα επίδομα θανάτου χωρίς συσσωρευμένη χρηματική αξία - λόγω του χαμηλότερου κόστους και της μικρότερης διάρκειας, περιορίζοντας έτσι το κόστος σε περίπτωση που ο εργαζόμενος αποχωρήσει ή αποχωρήσει από την εταιρεία.
• Ασφάλεια ζωής σε μετρητά. Ορισμένες εταιρείες χρησιμοποιούν ασφαλιστική ασφάλεια ζωής για τα βασικά πρόσωπα που είναι επίσης ιδιοκτήτες της εταιρείας ως συνδυασμός προστασίας σε περίπτωση θανάτου του ατόμου, καθώς και ως πηγή των κεφαλαίων (η συσσωρευμένη χρηματική αξία στην πολιτική) για την απόκτηση την αποζημίωση του αποχωρούντος ατόμου ή την εξόφληση των οφειλών που μπορεί να του οφείλονται. Οι εταιρείες που εξετάζουν ασφάλιση αξιών βασικών προσώπων πρέπει να συνεργάζονται με έναν αρμόδιο φορολογικό πληρεξούσιο για την αποφυγή απρόβλεπτων φόρων.

Φορολογική μεταχείριση

Η φορολόγηση των ασφαλίστρων και των εσόδων από ασφαλιστήρια συμβόλαια είναι πολύπλοκη και εξαρτάται από τη σχέση μεταξύ του ασφαλισμένου, του ιδιοκτήτη ή του αγοραστή του συμβολαίου και των δικαιούχων, καθώς και των λόγων της αγοράς, των όρων που αφορούν την αγορά και της σχέσης τον ασφαλισμένο στην εταιρεία. Οι ακόλουθες παρατηρήσεις προορίζονται αποκλειστικά για γενικές πληροφορίες και δεν πρέπει να βασίζονται σε απουσία κατάλληλων συμβουλών από φοροτεχνικό.

Γενικός κανόνας του πλάνου

Εάν τα ασφάλιστρα καταβάλλονται με δάνεια μετά από φόρους, τα ασφαλιστικά έσοδα δεν φορολογούνται. Αντιθέτως, αν τα ασφάλιστρα αφαιρούνται πριν από τη φορολογία, η διαφορά μεταξύ των συνολικών καταβληθέντων ασφαλίστρων και του καθαρού προϊόντος είναι φορολογητέα. Με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να έχετε το κέικ σας και να το φάτε. Εάν αποφασίσετε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα (και μπορεί να ικανοποιήσετε τους όρους έκπτωσης), εξετάστε την επίπτωση στα έσοδα που θα λάβετε τελικά. Με άλλα λόγια, η καταβολή φόρων επί του προϊόντος μπορεί να απαιτεί μεγαλύτερο αρχικό ποσό ασφαλιστικής κάλυψης για να καλύψει τις ανάγκες της επιχείρησής σας.

Γενικά, τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται για την πολιτική δεν εκπίπτουν. Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις, τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται για ασφαλιστήριο συμβόλαιο βασικού προσώπου είναι φορολογικά εκπιπτόμενα εάν πληρούνται ορισμένες απαιτήσεις IRS και τα έσοδα χρησιμοποιούνται για ένα από τα ακόλουθα:

• Για να αντισταθμίσετε την απώλεια κερδών και εσόδων της εταιρείας σας
• Να μισθώσετε και να εκπαιδεύσετε το άτομο που θα αντικαταστήσει τον αποθανόντα ή τον ανάπηρο υπάλληλο
• Να πληρώσει το κόστος μιας προσωρινής αντικατάστασης έως ότου γίνει μόνιμη μίσθωση
• Να πληρώσει οποιεσδήποτε οφειλές της εταιρείας λόγω απώλειας του βασικού προσώπου

Η ασφάλεια κλειδιού ατόμου δεν αποτελεί εκτελεστικό σχέδιο μπόνους

Η ασφάλιση βασικών προσώπων συχνά συγχέεται με τα σχέδια στελεχών (ή "top hat") στα οποία οι επιχειρήσεις αγοράζουν ασφάλεια για τη ζωή των βασικών υπαλλήλων ως εταιρικό όφελος για τους εργαζομένους. Σύμφωνα με τον Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος 162, οι εργοδότες μπορούν να αγοράσουν ασφάλιση ζωής για τη ζωή των εργαζομένων και να αφαιρέσουν τα ασφάλιστρα, στη συνέχεια ή ταυτόχρονα να μεταβιβάσουν την κυριότητα της πολιτικής στον υπάλληλο.

Σε αντίθεση με την ασφάλιση βασικών προσώπων, το υπάλληλος κατέχει την πολιτική, ονομάζει τους δικαιούχους και έχει όλα τα δικαιώματα της πολιτικής, συμπεριλαμβανομένων τυχόν αξιών εξαγοράς μετρητών. Ο εργοδότης δεν έχει δικαίωμα στην χρηματική αξία ή στην παροχή θανάτου. Τα ασφάλιστρα εκπίπτουν για τον εργοδότη και συμπεριλαμβάνονται στην ετήσια αποζημίωση W-2 του μισθωτού ως φορολογητέο εισόδημα.

Τελικό Λόγο

Η κατοχή μιας επιχείρησης είναι επικίνδυνη. Ασταθείς πελάτες και αβέβαιοι προμηθευτές, καθώς και περίπλοκα προϊόντα και υπηρεσίες, είναι παρόντες σε κάθε επιχειρηματικό εγχείρημα και καταλαμβάνουν το μεγαλύτερο μέρος της προσοχής των περισσότερων ιδιοκτητών και διαχειριστών. Ως αποτέλεσμα, πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων παραβλέπουν την αξία και τη συμβολή των βασικών υπαλλήλων και τις καταστροφικές συνέπειες που μπορεί να προκύψουν εάν εξαφανιστούν ξαφνικά. Ωστόσο, οι οικονομικές συνέπειες της απώλειας ενός βασικού προσώπου σε απροσδόκητο θάνατο ή αναπηρία είναι ένα κόστος που μπορεί να μετριαστεί με την αγορά ασφάλισης βασικών προσώπων.

Είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης ή υπάλληλος-κλειδί; Η εταιρεία ή ο εργοδότης σας διατηρεί ασφάλεια ζωής ή αναπηρίας?