Αυτοκατευθυνόμενοι κανόνες IRA & Απαγορευμένες Επενδύσεις

Ακόμα άλλοι, όπως το PENSCO Trust, επιτρέπουν σχεδόν κάθε είδους επένδυση κάτω από τον ήλιο να κρατιέται στους IRA τους, εφόσον είναι νόμιμη. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτό το είδος IRA, συνήθως αποκαλούμενο "αυτοδιαχειριζόμενο" IRA, για να διατηρήσετε μισθώσεις ακινήτων, πετρελαίου και φυσικού αερίου και άλλες εναλλακτικές επενδύσεις για το IRA σας.

Αλλά ακόμη και αυτο-κατευθυνόμενοι IRAs δεν είναι χωρίς περιορισμούς. Υπάρχουν διάφοροι τύποι επενδύσεων που απαγορεύεται ανεπιφύλακτα από το IRS στους ΙΡΑ σε κάθε περίπτωση, συμπεριλαμβανομένων των εξής:

Απαγορευμένες επενδύσεις σε έναν IRA

1. Ασφάλεια ζωής. Παρόλο που επιτρέπονται προσόδους, δεν μπορείτε να αγοράσετε ολόκληρη, καθολική ή μεταβλητή καθολική ασφάλεια ζωής σε οποιοδήποτε τύπο IRA. Ο κανόνας αυτός ισχύει και για την ασφάλιση ζωής σε ειδικά προγράμματα, παρόλο που ο κανόνας περί παροχών λόγω παροχών παρέχει εξαίρεση για πολύ μικρές ποσότητες κάλυψης.
2. Ορισμένοι τύποι εμπορικών παραγώγων. Τα χρηματοοικονομικά παράγωγα περιλαμβάνουν συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και δικαιώματα προαιρέσεως επί τίτλων ή εμπορευμάτων. Πολλοί από τους πιο επιθετικούς αυτοδιαχειριζόμενους θεματοφύλακες του IRA θα επιτρέψουν τη χρήση παραγώγων εντός των λογαριασμών τους, αλλά οποιοσδήποτε τύπος συναλλαγών ή θέσεων που έχουν απεριόριστο ή απροσδιόριστο κίνδυνο, όπως η πώληση γυμνών κλήσεων, απαγορεύεται από το IRS. Ο συλλογισμός είναι ότι αυτό το επίπεδο κινδύνου είναι ακατάλληλο μέσα σε ένα λογαριασμό που έχει σχεδιαστεί για να παρέχει οικονομική ασφάλεια κατά τη συνταξιοδότηση.
3. Συλλεκτικά και Αντίκες. Δυστυχώς, δεν μπορείτε να τοποθετήσετε αυτό το ανεκτίμητο οικογενειακό κειμήλιο μέσα σε έναν IRA, ούτε το ηλεκτρικό τραίνο που παίζει ο παππούς σας ως αγόρι. Έπιπλα, κρασιά, τέχνη, γραμματόσημα, πολύτιμοι λίθοι, πορσελάνη και αγγειοπλαστική, ασημένια και σερβίτσια, κοσμήματα, κωμικά βιβλία, κάρτες μπέιζμπολ και άλλα συλλεκτικά αντικείμενα δεν μπορούν να ονομαστούν στο όνομα οποιουδήποτε τύπου IRA.
4. Η προσωπική σας κατοικία. Δεν μπορείτε να διατηρήσετε οποιαδήποτε ιδιοκτησία που χρησιμοποιείτε προσωπικά (δηλ. Την κύρια κατοικία σας, το σπίτι διακοπών ή τον ελεύθερο χώρο στην πόλη) μέσα σε έναν IRA. Οι ιδιότητες ενοικίασης που έχετε στην κατοχή σας απαγορεύονται επίσης. Άλλοι τύποι ακίνητης περιουσίας, όπως η ανεπτυγμένη γη, μπορεί να είναι επιτρεπτής, αλλά τίποτα τέτοιο χρησιμοποιείτε προσωπικά είναι εκτός ορίων. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια του IRA για να αγοράσετε τον εαυτό σας ένα πρώτο ή δεύτερο σπίτι ή μια επένδυση σε ακίνητα από τα οποία θα επωφεληθείτε άμεσα με οποιαδήποτε έννοια. Ομοίως, εάν διαχειρίζεστε ενοικιαζόμενα ή επενδυτικά ακίνητα, δεν μπορείτε να επενδύσετε άμεσα σε ακίνητα που διαχειρίζεστε, επειδή θα σας αποζημιωνόταν για τη σύνδεσή σας με αυτήν την ιδιοκτησία.
5. Ορισμένα είδη νομισμάτων. Σε γενικές γραμμές, δεν μπορείτε να κρατήσετε οποιοδήποτε τύπο νομίσματος από χρυσό, πλατίνα ή άλλα πολύτιμα μέταλλα μέσα σε έναν IRA. Για να επιτρέπεται σε έναν IRA, η πραγματική νομισματική αξία ενός νομίσματος πρέπει να υπερβαίνει την αξία του ως στοιχείο συλλέκτη. Ωστόσο, το IRS έχει κατάλογο εξαιρέσεων, μεταξύ των οποίων:
   • Αντικείμενα αμερικανικού αετού που δεν έχουν κυκλοφορήσει ποτέ
   • Αποδείξεις νομισμάτων American Eagle
   • Αμερικανικά νομίσματα Buffalo
   • Καναδικά νομίσματα φύλλων σφενδάμου
   • Αυστραλιανά Χρυσά Φιλαρμονικά νομίσματα

   

Παρόλο που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ασφάλιση ζωής για να χρηματοδοτήσετε πολλούς τύπους μη εξειδικευμένων σχεδίων, ισχύουν αυτοί οι περιορισμοί του IRA όλα ειδικών προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών. Επίσης, είναι απαράδεκτο να συνάψετε δάνειο από τον ΙΡΑ σας στον εαυτό σας ή σε οποιοδήποτε μέλος της οικογένειάς σας ή να πραγματοποιήσετε συναλλαγές σχετικά με οποιαδήποτε περιουσία που κρατείται στο λογαριασμό σας στο IRA με οποιονδήποτε γραμμικό απογόνου ή ανώνυμο (όπως η ενοικίαση ενός σπιτιού στους γονείς σας).

Τελικό Λόγο

Φυσικά ένας IRA είναι ένας δημοφιλής τρόπος προετοιμασίας για συνταξιοδότηση και μείωση της φορολογικής σας ευθύνης. Όχι, όμως, κάθε περιουσιακό στοιχείο και επενδυτικό όχημα θα χωρέσει σε αυτούς τους λογαριασμούς. Αν έχετε έναν αυτοδιοικούμενο ΙΡΑ ή έναν αρκετά φιλελεύθερο θεματοφύλακα, θα μάθετε ότι ο κατάλογος των 100% περιορισμένων αντικειμένων είναι μικρός.

Εκτός από αυτούς τους πέντε τύπους επενδύσεων - καθένας από τους οποίους έχει πολλές εξαιρέσεις - επιτρέπονται σχεδόν όλα τα υπόλοιπα: μετοχές, ομόλογα, CD, έσοδα, αμοιβαία κεφάλαια, UITs, REITs, ΚΟΑ, χρεόγραφα, αερίου. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις επενδύσεις που δεν μπορούν να τοποθετηθούν σε έναν IRA, συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο.

Ποιο είναι το πιο ασυνήθιστο πράγμα που έχετε βάλει στο IRA σας; Πώς έχεις ο θεματοφύλακας σου ενημερώσει πότε κάτι δεν επιτρέπεται?