Προχωρώντας για την εκτόνωση των δαπανών για εργασία και τη βοήθεια για την μετεγκατάσταση

Σύμφωνα με το Γραφείο Απογραφής των ΗΠΑ, λίγο περισσότερο από το 10% των περισσότερων από 32 εκατομμυρίων ανθρώπων που μετεγκαταστάθηκαν το 2018 το έκαναν λόγω νέας θέσης εργασίας ή μεταφοράς εργασίας. Αν είστε ένας από αυτούς, ίσως έχετε ακούσει ότι τα έξοδα μετακίνησης είναι φορολογικά εκπίπτοντα και θέλετε να μάθετε πώς μπορείτε να ωφεληθείτε.

Δυστυχώς, χάρη στον νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA) του 2017, για τους περισσότερους ανθρώπους, τα μετακομιστικά έξοδα δεν είναι πλέον εκπεστέα. Ωστόσο, η παρακράτηση εξακολουθεί να είναι διαθέσιμη για ορισμένους φορολογούμενους και υπάρχουν και άλλοι τρόποι αντιστάθμισης του κόστους μετακίνησης. Διαβάστε παρακάτω για να μάθετε περισσότερα.

Αφαίρεση των Μετακινήσιμων Εξόδων: Οι Παλινοί Κανόνες

Για το 2017 και προηγουμένως, οι φορολογούμενοι μπορούν να εκπέσουν τα έξοδα μετακίνησης εάν πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

• Σχετικά με την έναρξη της εργασίας. Η κίνηση πρέπει να σχετίζεται τόσο με το χρόνο όσο και με τον τόπο μέχρι την έναρξη της εργασίας σε μια νέα θέση. Οι μετακινήσεις που πραγματοποιούνται εντός ενός έτους από την ημερομηνία που αναφέρεστε στην εργασία θεωρούνται γενικά ότι σχετίζονται εγκαίρως. Τα έξοδα συνδέονται στη θέση τους εάν η απόσταση από τη νέα κατοικία σας στη νέα σας δουλειά δεν είναι μεγαλύτερη από την απόσταση από το παλιό σας σπίτι στο νέο σας τόπο απασχόλησης.
• Δοκιμή απόστασης. Η νέα θέση εργασίας σας πρέπει να είναι τουλάχιστον 50 μίλια μακρύτερα από το παλιό σας σπίτι από την απόσταση από το προηγούμενο σπίτι σας στην προηγούμενη δουλειά σας. Αν δεν είχατε δουλειά, ο νέος τόπος απασχόλησης πρέπει να είναι τουλάχιστον 50 μίλια από την προηγούμενη κατοικία σας.
• Δοκιμή χρόνου. Υπάρχουν διαφορετικές δοκιμές χρόνου εάν είστε υπάλληλος έναντι αν είστε αυτοαπασχολούμενος:
  • Αν είστε υπάλληλος, πρέπει να εργάζεστε με πλήρη απασχόληση για 39 εβδομάδες τους πρώτους 12 μήνες μετά την άφιξή σας στην περιοχή της νέας εργασίας σας.
  • Αν είστε αυτοαπασχολούμενος, πρέπει να εργαστείτε 39 εβδομάδες τους πρώτους 12 μήνες και 78 εβδομάδες τους πρώτους 24 μήνες μετά την άφιξή σας στην περιοχή της νέας θέσης εργασίας σας.

Σημείωση: Εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε κοινή επιστροφή, είτε εσείς είτε ο / η σύζυγός σας μπορείτε να πετύχετε τη δοκιμή χρόνου, αλλά δεν μπορείτε να ανταποκριθείτε στη δοκιμασία προσθέτοντας τις εβδομάδες απασχόλησής σας στις εβδομάδες απασχόλησης του / της συζύγου σας.

Εξαιρέσεις από τη δοκιμή χρόνου

Υπάρχουν πολλές καταστάσεις στις οποίες δεν χρειάζεται να πληρούν τις δοκιμές χρόνου, όπως:

• Η κύρια θέση εργασίας σας ήταν εκτός των ΗΠΑ και μετακινήσατε στις Η.Π.Α. επειδή αποχώρησες.
• Είστε ο επιζών από κάποιον που εργάστηκε στο εξωτερικό κατά τη στιγμή του θανάτου του, και μετακόμισε στο Ηνωμένο Βασίλειο.
• Η εργασία σας στη νέα θέση τελειώνει λόγω θανάτου ή αναπηρίας.
• Εσείς μεταφέρετε για λογαριασμό του εργοδότη σας ή έχετε απολύσει (όχι για εκούσια κακή συμπεριφορά), εφ 'όσον εργάζεστε με πλήρες ωράριο και αναμένεται να απασχολήσετε αρκετά για να ικανοποιήσετε τη δοκιμή χρόνου.
• Βρίσκεστε στις Ένοπλες Δυνάμεις και κινηθήκατε λόγω μόνιμης αλλαγής σταθμού. Μια μόνιμη αλλαγή σταθμού περιλαμβάνει μια μετακίνηση από το σπίτι σας στην πρώτη θέση ενεργού καθήκοντός σας, από μία θέση υπηρεσίας σε άλλη, ή από την τελευταία θέση καθήκοντός σας στο σπίτι σας ή ένα πλησιέστερο σημείο στο U.S.

Για τις κινήσεις το 2017 και νωρίτερα, αν ικανοποιήσατε τις παραπάνω δοκιμές, μπορείτε να αφαιρέσετε τις ακόλουθες δαπάνες:

• Μετακίνηση των οικιακών αγαθών σας και προσωπικά εφέ, συμπεριλαμβανομένης της συσκευασίας, της κρέμας, της μεταφοράς, καθώς και της αποθήκευσης υπό διαμετακόμιση
• Σύνδεση ή αποσύνδεση βοηθητικών προγραμμάτων
• Να στέλνετε το αυτοκίνητο ή το κατοικίδιό σας
• Ταξιδεύετε (μεταφορά και στέγαση, αλλά όχι γεύματα) στο νέο σας σπίτι, όσο ταξιδεύετε με την πιο άμεση διαδρομή. Πλευρικές εκδρομές για αξιοθέατα ή επισκέψεις σε συγγενείς ή φίλους δεν μπορούν να θεωρηθούν μέρος της κίνησης. Εάν οδηγείτε το δικό σας αυτοκίνητο, μπορείτε να αφαιρέσετε είτε τα πραγματικά έξοδα (εάν διατηρήσετε ακριβές αρχείο) είτε ένα πρότυπο χιλιόμετρο. Για το 2017, το ποσοστό αυτό είναι 17 σεντ ανά μίλι. Με κάθε μέθοδο, μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τα διόδια και τα έξοδα στάθμευσης. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε γενικές επισκευές αυτοκινήτων ή συντήρηση, ασφάλιση ή απόσβεση.

Εάν ο εργοδότης σας επιστρέψει κάποιο από τα παραπάνω έξοδα και δεν περιλαμβάνει την επιστροφή ως φορολογητέο εισόδημα στο W-2 σας, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτά τα έξοδα με την επιστροφή σας. Ομοίως, εάν η απόδοση του εργοδότη σας είναι μεγαλύτερη από το κόστος της μετακίνησής σας, πρέπει να συμπεριλάβετε την υπέρβαση στο φορολογητέο εισόδημά σας.

Αφαίρεση των Μετακινήσιμων Εξόδων: Οι Νέοι Κανόνες

Το TCJA ανέστειλε τις αφαιρέσεις των μετακινήσεων για φορολογικά έτη 2018 έως 2025 για όλους τους μη στρατιωτικούς φορολογούμενους. Τα ενεργά μέλη του στρατού που μετακινούνται λόγω μόνιμης αλλαγής του σταθμού υπηρεσίας εξακολουθούν να μπορούν να εκπέσουν μετακινήσεις. Ο ορισμός της μόνιμης αλλαγής σταθμού που αναφέρεται παραπάνω εξακολουθεί να ισχύει. Αν χρησιμοποιείτε το δικό σας αυτοκίνητο για να οδηγήσετε τον εαυτό σας, τα μέλη του νοικοκυριού σας ή τα προσωπικά σας αντικείμενα στο νέο σας σπίτι, μπορείτε είτε να αφαιρέσετε τα πραγματικά έξοδα είτε να πάρετε ένα πρότυπο χιλιόμετρο ύψους 18 σεντ ανά μίλι.

Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις, θα χρησιμοποιήσετε τη φόρμα 3903 για να υπολογίσετε την αφαίρεση των μετακινήσεων σας. Μπορείτε να βρείτε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την αφαίρεση των κινούμενων δαπανών και ένα εικονογραφημένο παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο η έκπτωση υπολογίζεται στη δημοσίευση IRS 521.

Επίσης, ενώ η ομοσπονδιακή κυβέρνηση έχει αναστείλει την έκπτωση για τη μετακίνηση των εξόδων, ορισμένα κράτη εξακολουθούν να επιτρέπουν στους φορολογούμενους να διεκδικήσουν έκπτωση επί των δηλώσεων φόρου εισοδήματος του κράτους τους, επομένως ελέγξτε τους νόμους κρατικού φόρου όπου ζείτε. Το AICPA διατηρεί κατάλογο του Τμήματος Εσόδων του κάθε κράτους.

Αποζημιώσεις εργοδοτών για μετακινήσεις

Ορισμένοι εργοδότες προσφέρουν βοήθεια για τη μετεγκατάσταση, είτε για να βοηθήσουν τους υφιστάμενους εργαζόμενους να μετεγκατασταθούν σε μια νέα πόλη για δουλειά είτε για να κερδίσουν ταλέντα έξω από τη γεωγραφική τους περιοχή. Ωστόσο, αυτή η μορφή παροχής παροχών σε εργαζόμενους δεν είναι πολύ συνηθισμένη.

Σύμφωνα με την Εταιρεία Διαχείρισης Ανθρώπινου Δυναμικού, μόνο το 28% των εργοδοτών προσέφερε μια κατ 'αποκοπήν πληρωμή για τη μετακίνηση των δαπανών προς τους εργαζόμενους το 2018 και μόνο το 12% επιστρέφει το κόστος της ναυτιλίας των οικιακών αγαθών.

Πριν από το 2018, ο εργοδότης θα μπορούσε να πληρώσει ή να αποζημιώσει τα μετακινούμενα έξοδα ενός μισθωτού και η πληρωμή θεωρήθηκε ως απαλλαγμένη από φόρους παροχή, δηλαδή δεν συμπεριλήφθηκε στο φορολογητέο εισόδημα του εργαζόμενου για το έτος. Ωστόσο, στο πλαίσιο του TCJA, οι εργοδότες πρέπει τώρα να συμπεριλάβουν όλες τις μετακινήσεις σε μισθούς υπαλλήλων και οι πληρωμές υπόκεινται σε φόρους εισοδήματος και απασχόλησης. Τα μέλη των Ενόπλων Δυνάμεων των Η.Π.Α. μπορούν ακόμα να αποκλείσουν από τα εισοδήματά τους τις εξειδικευμένες επιστροφές κίνησης δαπανών, εάν:

• Είναι ενεργό καθήκον
• Μετακινούνται σύμφωνα με μια στρατιωτική τάξη και συμβάν σε μόνιμη αλλαγή σταθμού
• Τα κινητά τους έξοδα θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως έκπτωση εάν δεν είχαν επιστραφεί

Υπό το πρίσμα των αλλαγών έκπτωσης, είναι μια έξυπνη κίνηση για να διαπραγματευτείτε ένα πακέτο μετεγκατάστασης από τον εργοδότη σας όποτε είναι δυνατόν. Σύμφωνα με το HomeAdvisor, μια κίνηση σε όλη την επικράτεια κοστίζει συνήθως από $ 1.912 έως $ 5.300, ανάλογα με το μέγεθος του σπιτιού σας και το βαθμό στον οποίο κινείστε. Μπορεί να κοστίσει ακόμη περισσότερο εάν προσλάβετε επαγγελματίες μεταφορείς για να χειριστείτε τα πάντα, από τη συσκευασία και τον καθαρισμό έως την αποσυσκευασία κουτιών στο νέο σας σπίτι.

Αν ο εργοδότης σας είναι πρόθυμος να επιστρέψει τα έξοδα αυτά, θα πληρώσετε φόρους εισοδήματος και μισθοδοσίας για την επιστροφή χρημάτων, αλλά θα είστε ακόμα καλύτερα από ό, τι θα είχατε αν κάλυψατε ολόκληρο το κόστος από την τσέπη σας.

Επιπλέον, ορισμένοι εργοδότες θα "εξαντλήσουν" τις αποζημιώσεις κίνησης δαπανών για να εξουδετερώσουν το γεγονός ότι οι επιστροφές φορολογούνται πλέον - πράγμα που σημαίνει ότι θα δίνουν στον εργαζόμενο περισσότερα χρήματα από όσα είναι απαραίτητα για την κίνηση για την κάλυψη των πρόσθετων φόρων.

Τελικό Λόγο

Η μετακίνηση είναι μια ταλαιπωρία και με τα μετακινούμενα έξοδα που δεν παρέχουν πλέον φοροαπαλλαγή για τους περισσότερους φορολογούμενους, υπάρχει λιγότερο κίνητρο να μετακομιστούν για μια νέα θέση - τουλάχιστον για τώρα. Ωστόσο, τόσο η αφαίρεση των μετακινήσεων όσο και ο αποκλεισμός από την επιστροφή εξόδων κίνησης αναμένεται να επιστρέψουν από την 1η Ιανουαρίου 2026, αρκεί το Κογκρέσο να μην αποφασίσει να κάνει τη μεταβολή μόνιμη.

Εν τω μεταξύ, μπορείτε ακόμα να λάβετε μέτρα για να εξοικονομήσετε χρήματα, κάνοντας το μεγαλύτερο μέρος της δουλειάς σας και να ψωνίσετε για να συγκρίνετε τις τιμές. Και μην ξεχάσετε να διαπραγματευτείτε ένα πακέτο μετεγκατάστασης από τον εργοδότη σας. αυτά είναι τα χρήματα στην τσέπη σας, ακόμα κι αν η κυβέρνηση κάνει μια περικοπή.

Για περισσότερες φορολογικές συμβουλές, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φορολόγησης.

Πήγατε για να πάρετε μια νέα δουλειά φέτος; Ο εργοδότης σας προσέφερε βοήθεια για τη μετεγκατάσταση ή κάλυψε μόνος σας το κόστος?