Φόρος φόρου IRS 1099-DIV - Πώς φορολογούνται τα μερίσματα;

Ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο λαμβάνετε μερίσματα, ενδεχομένως να χρειαστεί να προγραμματίσετε μια φορολογική ημέρα. Συγκεκριμένα, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τους διαφορετικούς τύπους μερισμάτων, τι μπορείτε να περιμένετε όσον αφορά την πληρωμή φόρων σε αυτά και πώς να διαβάσετε τη φορολογική μορφή 1099-DIV, ώστε να είστε επαρκώς προετοιμασμένοι.

Είδη Μερισμάτων

Υπάρχουν τρεις κύριες κατηγορίες χρημάτων που μπορείτε να λάβετε: κανονικά μερίσματα, κατάλληλα μερίσματα και διανομές κεφαλαιουχικών κερδών. Κάθε τύπος έχει τις δικές του φορολογικές συνέπειες.

1. Συνήθη μερίσματα. Τα μερίσματα που καταβάλλονται από τα κέρδη και τα κέρδη μιας εταιρείας αναφέρονται ως απλά μερίσματα. Φορολογούνται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος. Πολλές εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα (REITs), για παράδειγμα, πληρώνουν κοινά μερίσματα, τα οποία μπορούν να αυξήσουν τη συνολική φορολογική σας επιβάρυνση. Αυτά αναφέρονται μερικές φορές ως "μη καταρτισθέντα μερίσματα" και αναφέρονται στη θέση 1α του εγγράφου 1099-DIV.
2. Πιστοποιημένα μερίσματα. Τα μερίσματα μπορούν να θεωρηθούν κατάλληλα εάν καταβάλλονται από εταιρεία των Η.Π.Α. ή εξειδικευμένη ξένη εταιρεία και έχετε εκπληρώσει την απαίτηση της περιόδου κατοχής για το υποκείμενο απόθεμα. Τα εγκεκριμένα μερίσματα υπόκεινται σε μακροπρόθεσμους συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών και αναφέρονται στη θέση 1β στο 1099-DIV σας.
3. Διανομές κεφαλαιουχικών κερδών. Μπορεί επίσης να λαμβάνετε πληρωμές από το μερίδιό σας που καταβάλλει μερίσματα υπό τη μορφή διανομής κεφαλαιουχικών κερδών. Αυτά εισπράττονται γενικά από τα αμοιβαία κεφάλαια και αναφέρονται στη θέση 2α της 1099-DIV σας και υπόκεινται σε μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαιουχικών κερδών (ανεξάρτητα από το πόσο καιρό ανήκετε στις μετοχές).

Απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων

Λάβετε υπόψη ότι πρέπει να αναφέρετε όλα τα μερίσματα που εισπράττονται από τους φόρους σας, αλλά η εταιρεία που πλήρωσε μερίσματα δεν χρειάζεται να σας στείλει 1099-DIV εκτός αν έχετε λάβει περισσότερα από 10 δολάρια το έτος. Με άλλα λόγια, διατηρήστε μια εγγραφή για το ποσό που έχετε κερδίσει σε περίπτωση που δεν λάβετε ένα 1099-DIV.

Τι είναι το Σχέδιο Επανεπένδυσης Μερισμάτων?

Ένα πρόγραμμα DRIP ή επανεπένδυσης μερισμάτων είναι μια μέθοδος που σας επιτρέπει να χρησιμοποιήσετε τα μερίσματά σας για να αγοράσετε περισσότερα από αυτά τα ίδια μετοχεία αντί να λάβετε τα μερίσματα σε μετρητά. Με απλά λόγια, αντί να λαμβάνετε μερίσματα ύψους 3,24 δολ., Η εταιρεία αγοράζει αυτόματα για εσάς, ωστόσο, πολλές μετοχές (ή μερίδια μετοχής) που θα αγοράσουν τα 3,24 δολάρια. Αυτό σας δίνει λίγο περισσότερο απόθεμα κάθε φορά, έτσι ώστε, τελικά, να καταλήξετε με περισσότερες μετοχές από ό, τι ξεκινήσατε με.

Ωστόσο, ακόμη και όταν τα μερίσματα επανεπενδύονται, λαμβάνετε το 1099-DIV με τα μερίσματα που αναφέρονται σε αυτό. Στα μάτια της IRS, αυτή η περίσταση είναι η ίδια όπως και αν λάβατε επιταγή για $ 3,24 και στη συνέχεια αγοράσατε αμέσως $ 3,24 αξίας του αποθέματος. Ένα DRIP είναι απλώς πιο βολικό και έχει επιπλέον πλεονεκτήματα για την αγορά αποθεμάτων, όπως το μέσο κόστος του δολαρίου.

Φόροι στις αγορές DRIP

Κάθε τρίμηνο, όταν οι πληρωμές μερισμάτων σας επανεπενδύονται αυτόματα για την απόκτηση περισσότερων μετοχών, αγοράζετε αναπόφευκτα μετοχές σε διαφορετικές τιμές, γεγονός που καθορίζει τη βάση κόστους σε αυτές τις μετοχές. Όταν τελικά πωλείτε το απόθεμά σας για ένα κεφαλαιουχικό κέρδος ή ζημία, πρέπει να γνωρίζετε τη βάση κόστους σας για κάθε πωλημένη μετοχή.

Κρατήστε τις τριμηνιαίες δηλώσεις που λαμβάνετε, οι οποίες αντικατοπτρίζουν τον αριθμό των μετοχών που αγοράστηκαν, σε ποια τιμή και σε ποια ημέρα πραγματοποιήθηκε η επένδυση. Στη συνέχεια, μπορείτε να προσδιορίσετε το πραγματικό κέρδος σας. Ορισμένα προγράμματα λογισμικού και οι περισσότεροι μεσίτες παρακολουθούν επίσης αυτό για εσάς.

Φορολογική μορφή 1099-DIV

Το 1099-DIV είναι το φορολογικό έντυπο που λαμβάνετε από κάθε εταιρεία που σας στέλνει μερίσματα (ή με ποιον έχετε ξεκινήσει ένα πρόγραμμα DRIP) αν σας καταβάλει 10 ή περισσότερα μερίσματα ή παρακρατήσετε φόρους από τα μερίσματά σας εταιρεία εκκαθάρισαν και λάβατε μια εκκαθάριση). Αυτό το έγγραφο κατατάσσει τα είδη των μερισμάτων που λάβατε ως εξής:

• Πλαίσιο 1α - Σύνολο τακτικών μερισμάτων: Όλα τα συνηθισμένα μερίσματα αναφέρονται εδώ. Αυτά τα μερίσματα φορολογούνται με τον ίδιο ρυθμό με το συνηθισμένο εισόδημά σας.
• Πλαίσιο 1β - Πιστοποιημένα μερίσματα: Τα μερίσματά σας με ειδίκευση φορολογούνται με βάση τα μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαιακών κερδών αντί των συνήθων συντελεστών φόρου εισοδήματος.
• Πλαίσιο 2α - Συνολικές διαφορές κεφαλαιουχικών κερδών: Τα ποσά εδώ φορολογούνται επίσης με τα μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαιουχικών κερδών.
• Πλαίσιο 2β - Αποκλεισμένο τμήμα 1250 Κέρδος: Μπορείτε να συνειδητοποιήσετε αυτό το είδος κέρδους από ορισμένες συναλλαγές ακινήτων ή REIT.
• Πλαίσιο 2γ - Ενότητα 1202 Κέρδος: Αυτό το πλαίσιο αναφέρει το εισόδημα που είναι ένα τμήμα 1202 κέρδος από το απόθεμα μικρών επιχειρήσεων.
• Πλαίσιο 2δ - Συλλεκτικά κέρδη στο 28%: Εάν τα έργα τέχνης ή άλλα συλλεκτικά αντικείμενα που κρατήσατε για επενδυτικούς σκοπούς πωλήθηκαν, το κέρδος φορολογείται με ανώτατο όριο το 28%. Εάν κρατήσατε για λιγότερο από ένα χρόνο, φορολογείται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος.
• Πλαίσιο 3 - Διανομές χωρίς μερίσματα: Εάν λάβατε χρήματα χωρίς μέρισμα από μια εταιρεία, αναφέρεται εδώ.
• Πλαίσιο 4 - Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος: Αν υπόκεισθε σε παρακράτηση παρακράτησης και μια εταιρεία παρακρατούσε φόρους από τα χρήματα που αναφέρθηκαν στο 1099-DIV, αναφέρεται εδώ.
• Πλαίσιο 5 - Έξοδα επενδύσεων: Εάν λάβατε μέρος των ποσών που μπορούν να εκπέσουν από μια μη δημόσια προσφερόμενη RIC (ελεγχόμενη εταιρεία επενδύσεων), εισάγονται εδώ.
• Πλαίσιο 6 - Καταβληθέντες φόροι: Εάν καταβλήθηκαν ξένοι φόροι για μερίσματα και άλλες διανομές μετοχών, αναφέρονται εδώ.
• Πλαίσιο 7 - Εξωτερική χώρα: Στο τετραγωνίδιο αυτό αναφέρεται η χώρα στην οποία καταβλήθηκαν οι αλλοδαποί φόροι (το ποσό στη θέση 6).
• Πλαίσιο 8 - Κατανομή εκκαθάρισης σε μετρητά: Εάν μια εταιρεία εκκαθαριστεί, πρόκειται για το ποσό που έχετε καταβάλει.
• Πλαίσιο 9 - Διανομή μη ρευστοποιήσιμης ρευστότητας: Αυτή η ενότητα αναφέρει τις διανομές εκτός μετρητών και την εύλογη αγοραία αξία τους.
• Πλαίσιο 10 - Μερίσματα απαλλασσομένων από τόκους: Σε πολλές περιπτώσεις, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους επί των μερισμάτων αφορολόγητων τόκων.
• Πλαίσιο 11 - Μερίσματα Τόκοι Μετοχών Ιδιωτικών Δραστηριοτήτων: Αυτό το πλαίσιο αναφέρει τα μερίσματα απαλλαγής από τόκους που πληρώθηκαν από RIC από συγκεκριμένα ομόλογα ιδιωτικής δραστηριότητας.
• Πλαίσιο 12 - Κατάσταση: Εάν είχατε κρατικό φόρο εισοδήματος παρακρατημένο από αυτά τα κέρδη, αυτό το πλαίσιο αναφέρει ποια κατάσταση.
• Πλαίσιο 13 - Αριθμός κατάστασης αναγνώρισης: Ο κρατικός αριθμός αναγνώρισης της επιχείρησης που παρακρατούσε τον κρατικό φόρο εισοδήματος εγγράφεται εδώ.
• Πλαίσιο 14 - Αποκλεισμός κρατικού φόρου: Το ποσό του παρακρατούμενου κρατικού φόρου εισοδήματος αναφέρεται εδώ.

Τελικό Λόγο

Γενικά, οι φόροι επί των μερισμάτων είναι αρκετά απλοί. Τα περισσότερα προγράμματα λογισμικού φορολογικής προετοιμασίας σας ζητούν να εισαγάγετε τις πληροφορίες από το 1099-DIV σας και, στη συνέχεια, προχωρήστε για να κάνετε τους απαραίτητους υπολογισμούς για εσάς και να τις καταγράψετε στα κατάλληλα φορολογικά έντυπα. Ωστόσο, είναι σημαντικό να γνωρίζετε τι κερδίζετε κατά τη διάρκεια του έτους σε μερίσματα προκειμένου να προβλέψετε πόσο θα αυξηθεί ο φόρος σας ως αποτέλεσμα.