IRS Schedule C Φορολογικές εκπτώσεις και δαπάνες για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων

Ωστόσο, όπου τα χρήματα πηγαίνουν είναι συχνά λίγο πιο ζοφερή. Και πώς αυτά τα επιχειρηματικά έξοδα ταιριάζουν στη φορολογική σας εικόνα μπορεί να είναι ακόμα πιο μυστηριώδη. Η σωστή παρακολούθηση των εξόδων της επιχείρησής σας είναι πολύ σημαντική για τον φορολογικό χρόνο, ειδικά αν θέλετε να αξιοποιήσετε στο έπακρο τις φορολογικές δηλώσεις σας.

Ρίξτε μια ματιά στον παρακάτω οδηγό για τις μειώσεις του Προγράμματος Γ και μπορεί να διαπιστώσετε ότι έχετε χάσει κάποιες βασικές εκπτώσεις φόρου για ανεξάρτητους ελεύθερους επαγγελματίες και ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων.

Pro tip: Για να εντοπίσετε εύκολα και να παρακολουθείτε τα επαγγελματικά σας έξοδα, μπορείτε να τα χρησιμοποιήσετε Φόρος κατόχου. Θα σαρώσει όλες τις προηγούμενες αγορές σας για τις διαθέσιμες διαγραφές και στη συνέχεια θα παρακολουθούν όλες τις μελλοντικές αγορές. Κατά τον φορολογικό χρόνο, θα αναλάβουν την καταβολή των φόρων για εσάς.

Διαφήμιση

Τα έξοδα για όλες τις μορφές διαφήμισης μπορούν να τοποθετηθούν στη γραμμή 8 στο Μέρος II (Έξοδα) του Προγράμματος Γ. Αυτό περιλαμβάνει ουσιαστικά οτιδήποτε κάνατε για να κερδίσετε νέα επιχείρηση ή να αυξήσετε τις πωλήσεις σε προηγούμενους πελάτες που δεν μπορούν να κατηγοριοποιηθούν αλλού.

Ορισμένα παραδείγματα αφαιρετικών διαφημιστικών εξόδων περιλαμβάνουν:

Αγοράζοντας λίστες ηλεκτρονικού ταχυδρομείου για πωλήσεις μέσω μάρκετινγκ μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου
Έξοδα παραγωγής διαφημιστικών ειδών, όπως στυλό, αριθμομηχανές, ημερολόγια και σημειωματάρια
Κόστος εκτύπωσης για πανό και επαγγελματικές κάρτες
Διαφήμιση στο διαδίκτυο ή κόστος ιστοτόπου

Οχήματα και μηχανήματα

Η χρήση διαφόρων οχημάτων και μηχανημάτων απαιτείται συχνά για την εκτέλεση μιας επιχείρησης. Να είστε βέβαιος να παρακολουθείτε πόσο ξοδεύετε σε αυτές τις περιοχές καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, ώστε να μπορείτε να κάνετε παρακρατήσεις αργότερα:

Αυτοκίνητα και Φορτηγά. Η γραμμή 9 μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να αφαιρέσει είτε τα πραγματικά έξοδα λειτουργίας του αυτοκινήτου ή του φορτηγού σας (όπως το φυσικό αέριο και το πετρέλαιο, επισκευές, άδεια, εγγραφή, ασφάλιση και ελαστικά) ή το πρότυπο χιλιόμετρο, το οποίο για το φορολογικό έτος 2019 είναι 58 σεντ μίλι. Για ένα συγκεκριμένο όχημα, μπορείτε να διεκδικήσετε είτε τα πραγματικά έξοδα είτε το πρότυπο χιλιόμετρο αν έχετε πάρει το πρότυπο χιλιόμετρο το πρώτο έτος που το αυτοκίνητο τέθηκε σε λειτουργία. Λάβετε υπόψη ότι αν το όχημα προορίζεται για προσωπική αλλά και για επαγγελματική χρήση, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε τα μίλια που οδηγούνταν για επιχειρηματικούς σκοπούς. Θα χρειαστεί να διατηρήσετε ένα γραπτό χιλιομετρικό ημερολόγιο για να τεκμηριώσετε τα μίλια των επιχειρήσεων που οδηγούνται για το έτος. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το πρότυπο χιλιόμετρο εάν χρησιμοποιήσετε το αυτοκίνητό σας για μίσθωση (όπως για μια υπηρεσία διαμετακόμισης) - μπορείτε μόνο να λάβετε πραγματικά έξοδα. Το ίδιο ισχύει αν χρησιμοποιείτε ταυτόχρονα πέντε ή περισσότερα αυτοκίνητα. Είτε παίρνετε τα πραγματικά έξοδα είτε την παρακράτηση χιλιομέτρων, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε τα τέλη στάθμευσης και τα διόδια.
Ενοικίαση ή εκμίσθωση οχημάτων, μηχανημάτων και εξοπλισμού. Αν έχετε ενοικιάσει οποιοδήποτε εξοπλισμό ή οχήματα, μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος στη γραμμή 20. Αν έχετε μισθώσει ένα αυτοκίνητο για 30 ή περισσότερες ημέρες για επιχειρηματικούς σκοπούς, ανατρέξτε στην ενότητα για τη χρηματοδοτική μίσθωση ενός αυτοκινήτου στη δημοσίευση 463 για οδηγίες. Αυτός είναι επίσης ένας τομέας όπου μπορεί να θέλετε να πάρετε έναν λογιστή που εμπλέκονται.

Μισθοί, Προμήθειες, & Τέλη

Εάν εκτελείτε μια μικρή επιχείρηση, ίσως χρειαστεί να προσλάβετε άτομα για διάφορες εργασίες. Ορισμένες από αυτές μπορεί να είναι τακτικές, πλήρους απασχόλησης εργαζόμενοι. άλλοι μπορεί να είναι συμβασιούχοι εργαζόμενοι ή σύμβουλοι. Το καλό είναι ότι μπορείτε να διεκδικήσετε τα χρήματα που πληρώνετε για αυτούς τους ανθρώπους:

Μισθοί. Μπορείτε να αφαιρέσετε όλα τα χρήματα που πληρώσατε στους μισθωτούς ως μισθούς χρησιμοποιώντας τη γραμμή 26. Ωστόσο, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα χρήματα που πληρώσατε στον εαυτό σας ή τα χρήματα που αφαιρέθηκαν αλλού στην επιστροφή σας. Θα πρέπει επίσης να αφαιρέσετε τυχόν ποσά που λάβατε ως πίστωση από τα Έξοδα εκκίνησης για την Απασχόληση, την Ενδυνάμωση και την Ανανέωση της Κοινοτικής Πιστώσεως Απασχόλησης, την Πιστωτική Κάρτα Ινδίας Απασχόλησης ή το Πιστωτικό Κόστος Εκκίνησης Μικρών Εργοδότη. Βεβαιωθείτε ότι οποιοσδήποτε μισθός περιλαμβάνεται σε αυτή τη γραμμή λαμβάνει ένα W-2 από εσάς επίσης.
Ανεξάρτητοι εργολάβοι. Οι πληρωμές σε εργολάβους, ελεύθερους επαγγελματίες ή άλλους μικρούς επιχειρηματίες μπορούν να πάνε στη γραμμή 11. Πρέπει να στείλετε το Έντυπο 1099-MISC σε εκείνους τους οποίους πληρώνετε $ 600 ή περισσότερα. Αντίγραφα των εγγράφων 1099-MISC και της φόρμας 1096 (ετήσια σύνοψη και διαβίβαση των πληροφοριών επιστροφής των Η.Π.Α.) πρέπει να αποστέλλονται στο IRS.
Νομικές, λογιστικές ή επαγγελματικές υπηρεσίες. Εάν χρησιμοποιείτε τις υπηρεσίες δικηγόρου, λογιστή, φορολογουμένου, γιατρό ή άλλου επαγγελματία, οι αμοιβές τους μπορούν να αφαιρεθούν στη γραμμή 17. Πρόκειται για εταιρείες που παρέσχον υπηρεσία (όπως Γρήγορα βιβλία ποιος μπορεί να χειριστεί το μηνιαίο λογιστικό σας ή Γρήγορη βιβλία Μισθοδοσίας ποιος κάνει τις επιχειρήσεις σας μισθοδοσία), καθώς και εταιρείες που παράγουν ένα φυσικό προϊόν (όπως ένα νέο εγχειρίδιο των εργαζομένων). Εάν έχετε έναν λογιστή, τα τέλη που χρεώνουν για την προετοιμασία του φόρου μπορούν να χωριστούν και εκείνα για την προετοιμασία του Προγράμματος Γ σας μπορούν να αφαιρεθούν εδώ. Το κόστος για την προετοιμασία του υπολοίπου της προσωπικής σας επιστροφής δεν είναι εκπεστέο.
Προμήθειες και αμοιβές. Η γραμμή 10 είναι ένα είδος κατηγορίας για όλα τα χρήματα που πληρώσατε σε άλλες επιχειρήσεις ή άτομα για υπηρεσίες. Ένα παράδειγμα μπορεί να είναι οι προμήθειες που πληρώσατε στους πωλητές.

Αποσβέσεις & Τμήμα 179 Αφαίρεση εξόδων

Η γραμμή 13 είναι η θέση για να εισέλθει στην απόσβεση. Η "απόσβεση" αναφέρεται στην αφαίρεση του κόστους μιας μεγάλης αγοράς σε μερίδια κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής της, αντί σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό σε ένα μόνο έτος. Πρέπει να ξεκινήσετε να υποτιμάτε το κόστος του στοιχείου είτε στο έτος που αγοράσατε είτε στο έτος που το χρησιμοποιήσατε.

Η ανακοίνωση IRS 2015-82 αύξησε το ποσό του ασφαλούς λιμένα για την εξόφληση και όχι για την υποτίμηση των ενσώματων ακινητοποιήσεων από $ 500 σε $ 2,500. Μπορείτε να συνεχίσετε να υποτιμάτε τα στοιχεία κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, αν επιλέξετε, αλλά μπορείτε να δαπανήσετε τα στοιχεία έως και 2.500 δολάρια χωρίς αυτό να επηρεάσει το ετήσιο όριο του τμήματος 179 για το ανώτατο όριο δαπανών.

Το τμήμα 179 Αφαίρεση Εξόδων σας επιτρέπει να αφαιρέσετε την πλήρη αξία των πιο υλικών αντικειμένων σε ένα μόνο χρόνο αντί να το εξάπλωση. Εάν υποτιμάτε οποιαδήποτε στοιχεία, ανατρέξτε στη δημοσίευση 946 για περισσότερες πληροφορίες.

Προγράμματα Παροχών Εργαζομένων

Δεδομένου ότι είστε αυτοαπασχολούμενος, μπορείτε να αφαιρέσετε τα δικά σας ασφάλιστρα ασφάλισης ιατρικής, οδοντιατρικής ή μακροχρόνιας περίθαλψης στη γραμμή 16 του Παραρτήματος 1 που επισυνάπτεται στο Έντυπο 1040. Μπορείτε επίσης να συμπεριλάβετε τα ασφάλιστρα για τη σύζυγό σας και τα παιδιά σας (κάτω των 27 ετών στο τέλος του έτους - ακόμα και αν δεν εξαρτάται). Τα καθαρά κέρδη της επιχείρησής σας πρέπει να είναι ίσα ή μεγαλύτερα από τα ασφάλιστρα. Αυτή η έκπτωση στην προσωπική σας φορολογική δήλωση ονομάζεται "Αυτοαπασχολούμενη Ασφάλιση Υγείας".

Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα που πληρώσατε για τους υπαλλήλους στη γραμμή 14 του Προγράμματος Γ. Περιλαμβάνει πράγματα όπως η ασφάλιση υγείας, η ασφάλιση ζωής σε ομαδικό επίπεδο, η ασφάλιση κατά ατυχημάτων ή τα προγράμματα βοήθειας για τη φροντίδα των παιδιών.

Οι συνεισφορές που πραγματοποιήσατε για λογαριασμό των υπαλλήλων σας σε συνταξιοδοτικά ή συνταξιοδοτικά προγράμματα μπορούν να αφαιρεθούν στη γραμμή 19. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν προγράμματα SEP, SARSEP, SIMPLE ή 401k. Δείτε την δημοσίευση IRS 560 για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτά τα σχέδια. Υπάρχει επιχειρηματική πίστωση για την κατάρτιση σχεδίου συνταξιοδότησης για τους υπαλλήλους. Δείτε το έντυπο 8881, με τις οδηγίες του, για περισσότερες πληροφορίες. Η πίστωση περιορίζεται στα 500 δολάρια ετησίως για έως και τρία χρόνια.

Η συμμόρφωση με τους κανονισμούς του Τμήματος Εργασίας μπορεί να γίνει μέρος της επαγγελματικής σας ζωής, αν ορίσετε προγράμματα παροχών. Έτσι, ίσως σκεφτείτε τουλάχιστον να χρησιμοποιήσετε ένα τρίτο μέρος για να βεβαιωθείτε ότι έχετε χρωματίσει μέσα στις ρυθμιστικές γραμμές. Συνήθως, θα καταθέσετε το Έντυπο 5550 στο Τμήμα Εργασίας.

Ασφάλειες (εκτός από την υγεία)

Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος κάθε ασφάλισης που ασκείστε αυστηρά για να προστατέψετε την επιχείρηση (όπως γενική ασφάλιση αστικής ευθύνης ή ασφάλειες σφαλμάτων και παραλείψεων) στη γραμμή 15. Εάν έχετε ένα γραφείο στο σπίτι και πληρώνετε ασφάλιση ενοικιαστή ή ασφαλιστική εταιρία ιδιοκτητών σπιτιού, Δεν το αφαιρείτε εδώ - αντ 'αυτού, αφαιρέστε αυτό ως τμήμα της έκπτωσης στο γραφείο σας.

Πληρωμή τόκων

Έχετε ιδιοκτησία για επαγγελματική χρήση που εξασφαλίζεται με υποθήκη; Αν ναι, το ενδιαφέρον που αναγράφεται στο Έντυπο 1098 που λάβατε είναι εκπεστέο στη γραμμή 16α. Αν χρησιμοποιείτε χρήματα από δάνειο που εξασφαλίζεται με στεγαστικό δάνειο για επαγγελματική χρήση, μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε ένα μέρος αυτού του ενδιαφέροντος. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε τη δημοσίευση του IRS 535, "Επιχειρηματικά Έξοδα", Κεφάλαιο 4, για βοήθεια σχετικά με τον υπολογισμό της κατανομής των τόκων που μπορεί να αφαιρεθεί εδώ. Θυμηθείτε επίσης ότι αν κάποιος άλλος βοήθησε να πληρώσει το δάνειο, θα πρέπει να χωρίσετε την έκπτωση μαζί τους.

Οι τόκοι που καταβάλλονται για άλλα επιχειρηματικά δάνεια, καθώς και για πιστωτικές κάρτες μικρών επιχειρήσεων, μπορούν να αφαιρεθούν μέσω της γραμμής 16β.

Έξοδα ιδιοκτησίας

Το κόστος διατήρησης του ακινήτου όπου βρίσκεται η επιχείρησή σας μπορεί να αυξηθεί καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Ευτυχώς, μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες:

Ενοικίαση ή εκμίσθωση άλλης επιχειρηματικής περιουσίας. Αυτό είναι πολύ απλό. Στη γραμμή 20b, μπορείτε να αφαιρέσετε οποιοδήποτε ποσό πληρώσατε για ενοικίαση ή μίσθωση χώρων γραφείων, χώρων αποθήκης ή άλλων ακινήτων. Η ενοικίαση οχημάτων, μηχανημάτων ή εξοπλισμού πηγαίνει στη γραμμή 20α. Ωστόσο, ανατρέξτε στη δημοσίευση IRS 463 εάν έχετε μισθώσει ένα όχημα για περισσότερες από 30 ημέρες. Μπορεί να χρειαστεί να αφαιρέσετε ένα "ποσό συμψηφισμού" από την έκπτωσή σας για να υπολογίσετε την απόσβεση.
Επισκευές και συντήρηση. Η γραμμή 21 καλύπτει τις δαπάνες επισκευής ή συντήρησης μηχανημάτων, ακινήτων ή κτιρίων που δεν προσθέτουν στην αξία τους. Εάν προσθέτετε αξία ή αποκαθιστάτε κάτι ακατάλληλο για χρήση σε κατάσταση χρήσης ή αντικαθιστάτε κάτι, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες εδώ. Αυτά τα έξοδα ίσως χρειαστεί να κεφαλαιοποιηθούν και να υποτιμηθούν. Η επισκευή θα περιλαμβάνει δαπάνες όπως η πληρωμή ενός υδραυλικού για να καθορίσει το μπάνιο στο deli σας, δεν πληρώνοντας έναν υδραυλικό για να εγκαταστήσετε ένα επιπλέον νιπτήρα στο μπάνιο.
Βοηθητικά προγράμματα. Η γραμμή 25 καλύπτει όλες τις πληρωμές χρησιμότητας που πραγματοποιεί η επιχείρησή σας (ξεχωριστές από εκείνες που μπορεί να περιλαμβάνονται στο ενοίκιο ή τη μίσθωση), όπως η ηλεκτρική ενέργεια ή το φυσικό αέριο. Η υπηρεσία τηλεφώνου θεωρείται επίσης χρησιμότητα. Αν πάρετε την έκπτωση στο σπίτι, μπορείτε να συμπεριλάβετε τηλεφωνική υπηρεσία είτε εδώ είτε εκεί, αλλά όχι και στα δύο. Αλλά να είστε προσεκτικοί, η πρώτη σταθερή γραμμή στο σπίτι δεν είναι εκπεστέα, αν και οι υπεραστικές δαπάνες για επιχειρηματικούς σκοπούς στη γραμμή αυτή είναι.

Εξοδα γραφείου

Τα έξοδα που προκύπτουν από την αγορά υλικού γραφείου - όπως τα ταχυδρομικά τέλη, το χαρτί, οι φάκελοι και οι πένες - μπορούν να ζητηθούν στη γραμμή 18. Άλλες διάφορες προμήθειες που καταναλώνουν οι επιχειρήσεις μπορούν να ζητηθούν στη γραμμή 22. Παραδείγματα αυτών μπορεί να είναι χαρτί υγείας, για εργαζόμενους και πελάτες, μικρά εργαλεία χειρός ή κιβώτια πρώτων βοηθειών.

Αντικείμενα όπως τα τεχνικά εγχειρίδια ή ο μικρός εξοπλισμός που θα χρειαστεί να αντικατασταθούν κάθε δύο χρόνια μπορούν επίσης να αφαιρεθούν εδώ. Αυτή η γραμμή είναι κάτι από ένα catchall, και ως εκ τούτου θα πρέπει να καταβάλει προσπάθεια να εξασφαλίσει τίποτα υπερβολικά ακριβό καταλήγει σε αυτή την κατηγορία.

Φόροι και Άδειες

Στη γραμμή 23, εισάγετε τους φόρους πωλήσεων που έχετε πληρώσει ως πωλητής αγαθών ή υπηρεσιών. Ωστόσο, εάν εισπράξατε τους φόρους αυτούς απευθείας από τον αγοραστή, τα ποσά αυτά πρέπει να συμπεριληφθούν στα ακαθάριστα έσοδα της γραμμής 1.

Άλλες παρακρατήσεις που εμπίπτουν εδώ περιλαμβάνουν:

Άδειες ή ρυθμιστικά τέλη (οι άδειες χρήσης υγρών μπορεί να χρειαστεί να αποσβεσθούν λόγω του κόστους και της διάρκειας)
Ομοσπονδιακός φόρος ανεργίας
Οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που πληρώνονται για τους υπαλλήλους σας
Φόροι ακίνητης περιουσίας και προσωπικής ιδιοκτησίας στα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησής
Εσείς δεν μπορώ αφαιρέστε τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος εδώ, παρόλο που μπορείτε να αφαιρέσετε το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης στη γραμμή 14 του Προγράμματος 1. Επίσης, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε φόρους κληρονομιάς ή δωρεάς ή φόρους εκτίμησης για βελτιώσεις στην ιδιοκτησία σας. Γενικά, οι φόροι αξιολόγησης προστίθενται στη βάση σας στο ακίνητο και δεν εκπίπτουν. Σημειώστε ότι οι φόροι επί των πωλήσεων που πληρώνετε για τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται στην επιχείρησή σας θα πρέπει να συμπεριλαμβάνονται στο κόστος αυτών των στοιχείων.

Ταξίδια, γεύματα και ψυχαγωγία

Επαγγελματικό ταξίδι. Εάν πηγαίνετε σε επαγγελματικό ταξίδι, το ξενοδοχείο, το αεροπορικό σας εισιτήριο, τα ταξί, ο χώρος στάθμευσης και οι συμβουλές για το bellboy είναι όλα εκπτώσιμα χρησιμοποιώντας τη γραμμή 24a. Πρέπει να διατηρήσετε τις αποδείξεις σας για όλα αυτά τα στοιχεία, καθώς πρόκειται για έναν τομέα που ο IRS ελέγχει συχνά. Έξοδα που είναι "υπερβολικά ή πλούσια" θα αποκλείονται. Όσον αφορά τα ταξίδια εκτός Βόρειας Αμερικής για επιχειρηματική σύσκεψη ή άλλη συνάντηση, είναι εκπεστέα εάν η σύμβαση σχετίζεται άμεσα με την επιχείρησή σας και υπάρχει ένας καλός λόγος για να πραγματοποιηθεί εκτός της ηπείρου. Λεπτομερέστερες πληροφορίες σχετικά με αυτό μπορούν να βρεθούν στην δημοσίευση του IRS 463, "Δαπάνες ταξιδιού, δώρων και αυτοκινήτων."
Επιχειρηματικά γεύματα. Επειδή, πιθανότατα, θα χρειαστεί να φάτε σε κάθε περίπτωση, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το 50% του κόστους των γευμάτων που καταναλώνονται για επιχειρηματικούς σκοπούς στη γραμμή 24b. Αυτό περιλαμβάνει γεύματα με τους πελάτες σας. Τα "γευστικά ή υπερβολικά" γεύματα δεν εκπίπτουν, αν και το IRS δεν καθορίζει ακριβώς πόσο μεγάλη είναι η μπριζόλα. Εσείς ή ένας υπάλληλος πρέπει να είστε παρόντες στο γεύμα - δεν μπορείτε απλά να στείλετε έναν πελάτη στο δείπνο και να το χρεώσετε στο δωμάτιό σας και να αφαιρέσετε το κόστος. Η τεκμηρίωση είναι σημαντική. Θα πρέπει να τηρείτε αρχείο για την ημερομηνία, τον τόπο, τους συμμετέχοντες, τον επιχειρηματικό σκοπό και το κόστος.

Αλλα έξοδα

Η γραμμή 27 είναι η πραγματική συλλογή. Στη δεύτερη σελίδα του Προγράμματος C, μπορείτε να καταχωρίσετε "άλλα έξοδα". Πρέπει ακόμα να τα τοποθετήσετε σε κατηγορίες, αλλά μπορείτε να βάλετε τα στοιχεία εδώ αν δεν είστε βέβαιοι ότι ταιριάζουν σε μία από τις γραμμές που παρέχονται. Για παράδειγμα, μπορείτε να αναφέρετε τα ταχυδρομικά τέλη εδώ, επειδή δεν υπάρχει ξεχωριστό στοιχείο γραμμής γι 'αυτό (αν και θα μπορούσατε να το συμπεριλάβετε στο "έξοδα γραφείου"). Το κόστος του κινητού τηλεφώνου ή του Internet μπορεί επίσης να αναγράφεται εδώ.

Εξακολουθείτε να είστε υποχρεωμένοι να βεβαιωθείτε ότι οι ενδεχόμενες δαπάνες σας είναι λογικές και απαραίτητες για την επιχείρησή σας. Αν πραγματικά δεν μπορείτε να χωρέσετε κάποια δαπάνη σε οποιαδήποτε άλλη κατηγορία, το IRS σας δίνει ένα μέρος για να δημιουργήσετε κάποιες από τις δικές σας.

Τελικό Λόγο

Υπάρχουν πολλά άλλα πράγματα που πρέπει να έχετε κατά νου όταν προετοιμάζετε την επιστροφή σας:

Τι περιλαμβάνεται στα "άλλα έσοδα" στη γραμμή 6? Η γραμμή "λοιπά έσοδα" προορίζεται για εισόδημα που μπορεί να θεωρηθεί εισόδημα "μη πωλήσεων". Αυτό περιλαμβάνει τα επισφαλή δάνεια που διαγράψατε τα προηγούμενα χρόνια, αλλά ανακτήσατε αυτό το έτος, το χρηματικό έπαθλο που κέρδισε η επιχείρησή σας, τους τυχόν τόκους που έχετε πληρώσει (όπως σε λογαριασμούς που έχουν ληφθεί προηγουμένως) ή οποιεσδήποτε επιστροφές φόρου ή φορολογικές πιστώσεις που σχετίζονται με τη χρήση ανανεώσιμων καυσίμων. Αυτός είναι επίσης ο τόπος για να εισέλθει η ανάκτηση απόσβεσης στον εγκεκριμένο εξοπλισμό (όπως υπολογιστές), η χρήση των οποίων μειώθηκε κάτω από το 50%.
Αν έχετε καταβάλει φόρο επί των πωλήσεων για είδη που αγοράσατε για την επιχείρηση, ο φόρος επί των πωλήσεων θεωρείται μέρος του κόστους του στοιχείου. Έτσι, μπορείτε να το αφαιρέσετε οπουδήποτε αφαιρείτε το κόστος του στοιχείου. Ο φόρος επί των πωληθέντων αντικειμένων δεν αντιμετωπίζεται χωριστά και εγγράφεται στη γραμμή "Φόροι και άδειες χρήσης".
Εσείς ως ιδιοκτήτης επιχείρησης αντιμετωπίζετε διαφορετικά από τους άλλους εργαζομένους (ακόμη και αν είστε αυτοαπασχολούμενος). Ενώ υπάρχουν ειδικές γραμμές στο Πρόγραμμα Γ για τους μισθούς των εργαζομένων σας, την ασφάλιση υγείας και τα σχέδια συνταξιοδότησης, τα δικά σας έξοδα σε αυτές τις κατηγορίες δεν συμπεριλαμβάνονται. Το κόστος της υγειονομικής περίθαλψης μπορεί να αφαιρεθεί από το Πρόγραμμα 1. Παρομοίως, οι συνεισφορές σας για αυτοαπασχολούμενους ή για απλές παροχές αφαιρούνται στο Πρόγραμμα 1, γραμμή 15. Για εκπτώσεις και όρια, βλέπε Δημοσίευση IRS 560, "Σχέδια συνταξιοδότησης για μικρές επιχειρήσεις".
Ο καλύτερος τρόπος για να διασφαλίσετε ότι θα έχετε την παρακράτηση χιλιομέτρων σας είναι να κρατήσετε ένα ημερολόγιο. Θα πρέπει να σημειώσετε την ανάγνωση του χιλιομετρητή σας στην αρχή και στο τέλος του ταξιδιού, καθώς και την ημερομηνία και τι κάνατε. Οι πράκτορες του IRS είναι εύκολα εντυπωσιασμένοι εάν έχετε σελίδες και σελίδες από αυτά τα πράγματα. Υπάρχουν αρκετές εφαρμογές, όπως το MileIQ, για την παρακολούθηση διανυθέντων χιλιομέτρων που χρησιμοποιούν το GPS του τηλεφώνου σας. Ορισμένες από τις εφαρμογές είναι δωρεάν, ενώ άλλες προσφέρουν σχέδια με πρόσθετα χαρακτηριστικά.

Αν έχετε αυτά τα πράγματα στο μυαλό σας και παρακολουθείτε τις δαπάνες σας προσεκτικά, θα είστε σε καλή κατάσταση για να επωφεληθείτε πραγματικά από τις μειώσεις σας.

Πώς παρακολουθείτε τις δαπάνες σας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους?