Παιδική και εξαρτημένη φορολογική πίστωση φροντίδας - Μειώσεις για έξοδα παιδικής μέριμνας

Η πίστωση είναι ακόμη διαθέσιμη για κάποιον ανίκανο για αυτοεξυπηρέτηση, ο οποίος έζησε μαζί σας περισσότερο από το ήμισυ του έτους και δεν είναι εξαρτώμενος από το γεγονός ότι έχει ακαθάριστο εισόδημα ίσο ή μεγαλύτερο από το ποσό απαλλαγής, υποβάλλει κοινή επιστροφή, αξιώνεται ως εξαρτημένη από την επιστροφή κάποιου άλλου.

Εδώ είναι όλα όσα πρέπει να ξέρετε για ομοσπονδιακές φορολογικές εκπτώσεις για τα έξοδα παιδικής μέριμνας.

Έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις

Όλα τα έξοδα που πληρώνετε για παιδί ή εξαρτώμενη φροντίδα για να μπορείτε να εργαστείτε ή να αναζητήσετε εργασία πληροίτε τις προϋποθέσεις μέχρι $ 3.000 για ένα άτομο που πληροί τις προϋποθέσεις ή $ 6.000 για δύο ή περισσότερα άτομα.

Τα ποσά που καταβάλλονται για τη φροντίδα κάθε παιδιού δεν πρέπει να είναι ίσα. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να πληρώσετε 2.500 δολάρια για ένα παιδί και 3.500 δολάρια για το άλλο και εξακολουθείτε να χρησιμοποιείτε 6.000 δολάρια ως συνολικά έξοδα περίθαλψης. Εάν λαμβάνετε επιδόματα παιδικής ή εξαρτημένης φροντίδας από τον εργοδότη σας χωρίς φόρους, πρέπει να αφαιρέσετε το ποσό από τις δαπάνες σας πριν από τον υπολογισμό της πίστωσης.

Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί σχετικά με το ποιος μπορεί να είναι πάροχος περίθαλψης όταν πρόκειται για συγγενείς ή εξαρτώμενα άτομα. Ο πάροχος φροντίδας δεν μπορεί να είναι ο σύζυγός σας, ο γονέας του δικαιούχου, το παιδί σας ηλικίας κάτω των 19 ετών ή κάποιος που εσείς ή ο / η σύζυγός σας μπορεί να διεκδικήσει ως εξαρτώμενο από τη φορολογική σας δήλωση.

Πώς να υπολογίσετε το πιστωτικό σας ποσό

Η πίστωση ποικίλλει ανάλογα με το εισόδημά σας και τον αριθμό των ατόμων που λαμβάνουν φροντίδα. Το ποσό κυμαίνεται από το 35% των δαπανών μέχρι το 20% των δαπανών καθώς το εισόδημά σας αυξάνεται. Τα έσοδά σας χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό αυτής της πίστωσης.

Ο υπολογισμός μπορεί να μπερδευτεί, οπότε ας χρησιμοποιήσουμε ένα παράδειγμα οικογένειας με δύο παιδιά και ετήσια έξοδα παιδικής φροντίδας ύψους 7.000 δολαρίων. Το μέγιστο ποσό επιλέξιμων δαπανών είναι $ 6.000, επομένως μπορείτε να λάβετε πίστωση μόνο για το ποσό αυτό. Ωστόσο, αν το εισόδημα ενός από τα γονέα είναι μικρότερο από 6.000 $, το χαμηλότερο εισόδημα χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των επιλέξιμων δαπανών. Η μέγιστη πίστωση είναι 35% των $ 6.000 ή $ 2.100.

Το ποσοστό πίστωσης αλλάζει κάθε $ 2.000 καθώς το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) κυμαίνεται από $ 0 έως $ 43.000. Δείτε τον ακόλουθο πίνακα:

Πώς να διεκδικήσετε την πίστωση

Υπολογίζετε το ποσό της πίστωσής σας στο έντυπο 2441 και μεταφέρετε τη συνολική πίστωση στο Έντυπο 1040.

Στο Μέρος Ι του Εντύπου 2441 εισάγετε το όνομα και τη διεύθυνση του φορέα παροχής φροντίδας, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης (SSN) ή τον αριθμό αναγνώρισης εργοδότη (EIN) και το ποσό που καταβάλατε στον πάροχο κατά τη διάρκεια του έτους. Ορισμένες πολιτείες απαιτούν επίσης τον τηλεφωνικό αριθμό του παρόχου.

Στο Μέρος ΙΙ, παρέχετε τα ονόματα των ατόμων για τα οποία δόθηκε η φροντίδα, των SSN τους και το ετήσιο κόστος της περίθαλψης. Το κόστος της φροντίδας συνδυάζεται, αλλά το συνολικό ανώτατο όριο ανέρχεται σε 3.000 δολάρια για ένα άτομο ή 6.000 δολάρια για δύο ή περισσότερα άτομα.

Στη συνέχεια, εισαγάγετε το εισόδημά σας και, αν είστε παντρεμένος αρχειοθετήσετε από κοινού, το εισόδημα του συζύγου σας. Συγκρίνετε τους τρεις αριθμούς, επιλέξτε το χαμηλότερο και χρησιμοποιήστε αυτόν τον αριθμό ως το κόστος ειδικής φροντίδας. Μπορείτε να βρείτε το AGI σας στο έντυπο 1040, γραμμή 8b. Πολλαπλασιάστε το κόστος με το δεκαδικό ποσό που βρίσκετε σε αυτόν τον πίνακα για να αποδώσετε το ποσό της πιθανής πίστωσης.

Στη συνέχεια, συγκρίνετε αυτόν τον αριθμό με τη φορολογική υποχρέωση από το φύλλο εργασίας πιστωτικού ορίου στη σελίδα 5 των οδηγιών του εντύπου 2441. Ο μικρότερος αριθμός είναι το ποσό της πίστωσης. Με άλλα λόγια, αν η φορολογική σας υποχρέωση είναι υψηλότερη από την πιθανή πίστωση, μπορείτε να πάρετε την πλήρη πίστωση. Εάν η πιθανή πίστωση είναι υψηλότερη από τη φορολογική σας υποχρέωση, μπορείτε να ζητήσετε τη φορολογική υποχρέωση για την πίστωσή σας.

Υπάρχει ένας ειδικός κανόνας σχετικά με το εισόδημα του / της συζύγου σας εάν ο / η σύζυγός σας είναι ανάπηρος ή είναι φοιτητής πλήρους φοίτησης για κάποιο μέρος οποιωνδήποτε πέντε ημερολογιακών μηνών κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Σε αυτές τις περιπτώσεις, το IRS θεωρεί ότι το εισόδημα του συζύγου σας ήταν $ 250 για κάθε μήνα ήταν φοιτητής πλήρους φοίτησης ή $ 500 το μήνα εάν δύο ή περισσότερα παιδιά είχαν φροντίσει. Εάν ο / η σύζυγός σας εργάστηκε επίσης ενώ ήταν φοιτητής, χρησιμοποιήστε το μεγαλύτερο από το εισόδημά τους ή τα $ 250 ($ 500 αν δύο ή περισσότερα άτομα ήταν φροντισμένα) για το συγκεκριμένο μήνα.

Το Μέρος ΙΙΙ αφορά τους εργαζόμενους των οποίων ο εργοδότης παρέχει ορισμένες παροχές φροντίδας που εξαρτώνται από το φόρο. Θα βρείτε αυτό το ποσό στο πλαίσιο 10 του W-2 σας. Οι υπολογισμοί σας στο Μέρος ΙΙΙ χρησιμοποιούνται για να καθορίσουν εάν κάποια από τις παροχές που έχουν χορηγηθεί από τον εργοδότη πρέπει να συμπεριληφθούν στο εισόδημά σας επειδή ήταν υψηλότερες από τις πραγματικές δαπάνες ημερήσιας φροντίδας. Προσέξτε να ολοκληρώσετε το Μέρος ΙΙΙ, καθώς οι οδηγίες είναι κάπως θορυβώδεις. Αφού κάνετε τους υπολογισμούς σας για το Μέρος ΙΙΙ, ολοκληρώστε τις γραμμές 27 έως 31 για να καθορίσετε το ποσό που πρέπει να εισάγετε στο Μέρος ΙΙ, γραμμή 3. Στη συνέχεια, συνεχίστε με τον υπολογισμό της πίστωσης που περιγράφεται παραπάνω.

Επαγγελματική συμβουλή: Αν καταθέτετε τους φόρους σας με λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας TurboTax ή H & R Block, θα σας καθοδηγήσει στη διαδικασία διεκδίκησης αυτής της πίστωσης φόρου. Επιπλέον, αν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις στην πορεία, μπορείτε να συνομιλήσετε με CPA.

Τελικό Λόγο

Η εύρεση ικανής και παρηγορητικής φροντίδας για ένα παιδί ή ένα μέλος της οικογένειας που δεν είναι σε θέση να νοσηλευτεί είναι μια πρόκληση. Τα περισσότερα κράτη παρέχουν άδειες παροχής υπηρεσιών περίθαλψης, αλλά να θυμάστε ότι οι πάροχοι άδειας έχουν εκπληρώσει μόνο τα ελάχιστα πρότυπα. Οι παραπομπές από αξιόπιστους φίλους και οικογένειες και συνεντεύξεις με παρόχους πρέπει να διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στην επιλογή σας. Η πίστωση παιδικής και εξαρτημένης φροντίδας είναι μια μικρή χειρονομία για να ελαφρύνει το βάρος.

Για βοήθεια σχετικά με άλλα θέματα, ανατρέξτε στον πλήρη Φορολογικό Οδηγό μας.

Ποιες άλλες πιστώσεις και μειώσεις έχετε χρησιμοποιήσει για εξαρτώμενα άτομα?