Roth IRA εναντίον του παραδοσιακού IRA - Διαφορές στους κανόνες και τα όρια

Αλλά ποια είναι η διαφορά μεταξύ ενός Roth IRA και ενός παραδοσιακού IRA και ποια είναι σωστή για εσάς; Η απάντηση σε αυτή την ερώτηση εξαρτάται από το πώς τα χαρακτηριστικά τους βοηθούν ή εμποδίζουν τη μοναδική σας κατάσταση. Ποια IRA επιλέγετε και πόσο μπορείτε να συμβάλλετε, θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από τους ακόλουθους παράγοντες:

Διαφορά μεταξύ του παραδοσιακού και του Roth IRA

1. Φορολογία

Οι Roth IRAs και οι παραδοσιακοί IRA φορολογούνται διαφορετικά. Οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA γίνονται με κεφάλαια μετά φόρων. Αυτές οι εισφορές μπορούν στη συνέχεια να αυξηθούν αφορολόγητες. Το σημαντικότερο είναι ότι όλα τα κέρδη και τα κέρδη κεφαλαίου μπορούν να αποσυρθούν χωρίς φόρο από ένα Roth IRA κατά τη συνταξιοδότηση. Θα μπορούσατε να κάνετε θεωρητικά 10 εκατομμύρια δολάρια για τις επενδύσεις σας στο Roth IRA και να μην χρειαστεί να πληρώσετε μια δεκάρα σε φόρους όταν αποσύρετε τα κεφάλαια.

Αντιστρόφως, οι παραδοσιακές συνεισφορές του IRA είναι εκπίπτουν από το φόρο κατά το έτος που τις κάνετε. Μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις εισφορές από το συνολικό σας εισόδημα, μειώνοντας έτσι τη φορολογική σας υποχρέωση. Παρόμοια με τους Roth IRAs, οι παραδοσιακοί IRA αναπτύσσονται σε φορολογική βάση μέχρι τη συνταξιοδότησή τους. Ωστόσο, σε αντίθεση με τους Roth IRAs, θα πληρώνετε τον κανονικό φόρο εισοδήματος για οποιεσδήποτε παραδοσιακές αποσύρσεις του IRA.

Μια παραδοσιακή IRA σας παρέχει φορολογικά οφέλη τώρα, και ένας Roth IRA σας δίνει φορολογικά οφέλη όταν αποσυρθείτε. Μερικοί άνθρωποι προτιμούν τη βεβαιότητα να πληρώσουν τους σημερινούς φορολογικούς συντελεστές αντί να περιμένουν να δουν τι μπορεί να φέρει το μέλλον. Αυτοί οι άνθρωποι μπορεί να προτιμούν να επενδύσουν σε ένα Roth IRA.

Αντίστροφα, άλλοι προτιμούν να έχουν πρόσθετες φορολογικές ελαφρύνσεις πριν από τη συνταξιοδότηση. Αυτοί οι επενδυτές μπορεί να πιστεύουν ότι οι φόροι θα είναι χαμηλότεροι μετά την αποχώρησή τους, δεδομένου ότι το επίπεδο εισοδήματός τους σε αυτή την ηλικία θα είναι πολύ μικρότερο, γεγονός που συνεπάγεται χαμηλότερη φορολογική κλίμακα. Αυτοί οι άνθρωποι μπορεί να προτιμούν να επενδύσουν σε ένα παραδοσιακό IRA. Εάν είστε βέβαιοι ότι η IRA σας θα αποφέρει σημαντικά κέρδη, ένας Roth IRA ίσως είναι η καλύτερη επιλογή για εσάς, επειδή όλα αυτά τα κέρδη μπορούν να αποσυρθούν από το φόρο.

2. Κανόνας 70 1/2 και απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε αναλήψεις από ένα παραδοσιακό IRA μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος που θα μετατρέψετε 70 1/2. Αυτές αναφέρονται ως ελάχιστες διανομές ή RMD και υπολογίζονται ετησίως βάσει της ηλικίας σας και του υπολοίπου του λογαριασμού σας. Το IRS απαιτεί τα ΕΜΔ ως έναν τρόπο να σας αποτρέψει από τη μόνιμη προστασία των παραδοσιακών σας κονδυλίων από τους φόρους.

Αυτές οι κατανομές υπολογίζονται έτσι ώστε να έχετε αποσύρει σχεδόν ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού σας στη διάρκεια της ζωής σας, χωρίς να εξαντλείτε το λογαριασμό. Αν ψάχνετε για έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης στον οποίο μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα να αυξάνονται χωρίς φόρους όσο θέλετε, ένας Roth IRA ίσως είναι μια καλύτερη επιλογή για εσάς. Δεδομένου ότι ο Roth IRA δεν έχει απαίτηση RMD, μπορείτε να αφήσετε χρήματα στο λογαριασμό μέχρι να τα χρειαστείτε ή να τα μεταφέρετε στους κληρονόμους σας.

3. Πρώιμες αναλήψεις

Οι αποσύρσεις θεωρούνται γενικά "νωρίς" αν ληφθούν πριν φτάσετε στην ηλικία 59 1/2. Οι πρόωρες αποσύρσεις για τα έσοδα του Roth IRA και όλα τα κονδύλια του παραδοσιακού IRA, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών και των κερδών, υπόκεινται τόσο σε φόρους όσο και σε ποινή 10%.

Από την άλλη πλευρά, ο φόρος εισοδήματος έχει ήδη καταβληθεί για τις εισφορές του Roth IRA, επομένως μπορούν να αποσυρθούν ανά πάσα στιγμή, ακόμη και πριν από τη συνταξιοδότηση, χωρίς πρόσθετους φόρους ή με την ποινή του 10%, με ορισμένες εξαιρέσεις. Τόσο ο Roth όσο και οι παραδοσιακοί IRA θα παραιτηθούν από την ποινή του 10% για τις ακόλουθες αποσύρσεις:

• Να πληρώσετε για τα ασφάλιστρα ιατρικής ασφάλισης μετά την απώλεια της δουλειάς σας.
• Εάν τα ιατρικά έξοδα υπερβαίνουν το 7,5% της ΑΓΣ σας (προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα).
• Εάν γίνεστε πλήρως και μόνιμα απενεργοποιημένοι.
• Αν αποσυρθεί από τον δικαιούχο σας σε περίπτωση θανάτου σας.
• Αν έχετε έξοδα ειδικής τριτοβάθμιας εκπαίδευσης.
• Εάν οι αναλήψεις χρησιμοποιούνται για την κατασκευή, αγορά ή αναδιαμόρφωση ενός πρώτου σπιτιού - έως και 10.000 $.
• Εάν είστε εξουσιοδοτημένος εθελοντής.
• Ως μέρος μιας σειράς ουσιαστικά ισότιμων περιοδικών πληρωμών, ή του σχεδίου SEPP.

Επιπλέον, εάν ένας λογαριασμός Roth είναι ανοικτός και χρηματοδοτείται για τουλάχιστον πέντε χρόνια και η απόσυρση οφείλεται σε αναπηρία, θάνατο ή για προκαταβολή σε ένα σπίτι, οι φόροι θα αφαιρεθούν επίσης από τα αποσυρθέντα ποσά.

Εάν προβλέπετε την ανάγκη να αποσύρετε τα χρήματα από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης πριν να μεταβείτε στο 59 1/2, ένας λογαριασμός Roth μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή για εσάς επειδή οι εισφορές μπορούν να αποσυρθούν από το φόρο και χωρίς ποινή.

4. Όρια συμβολής

Δεν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA όταν γυρίσετε 70 1/2. Μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA εφόσον εργάζεστε ακόμα, ανεξάρτητα από την ηλικία. Το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε δεν διαφέρει μεταξύ των λογαριασμών. Εάν είστε ηλικίας κάτω των 50 ετών, μπορείτε να συνεισφέρετε κατ 'ανώτατο όριο τα 5.000 δολάρια σε έναν IRA, ή ένα συνολικό ποσό 5.000 δολαρίων τόσο σε Roth όσο και σε παραδοσιακό IRA. Αν είστε άνω των 50 ετών, αυτό το όριο αυξάνεται στα $ 6.000. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι το IRS σας επιτρέπει να καταθέσετε εισφορές "catch-up" έτσι ώστε τα άτομα πλησιέστερα στην ηλικία συνταξιοδότησης να μπορούν να συσσωρεύουν περισσότερες αποταμιεύσεις γρηγορότερα και να αντισταθμίζουν τη μη συνεισφορά ολόκληρου του ποσού τα τελευταία χρόνια. Αυτή η διάταξη "catch-up" ισχύει τόσο για τον IRA Roth όσο και για τον παραδοσιακό IRA.

Αυτές τις μέρες, πολλοί άνθρωποι εργάζονται καλά μετά την παραδοσιακή ηλικία συνταξιοδότησης 59 ½ και χρειάζονται επίσης τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση για να αναπτυχθούν για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα. Η δυνατότητα επέκτασης της αφορολόγητης ανάπτυξης σε έναν Roth IRA πέρα ​​από την ηλικία 70 1/2 μπορεί να είναι αρκετά πολύτιμη, ειδικά για άτομα που δεν έχουν σώσει αρκετά για συνταξιοδότηση.

5. Κέρδη εισοδήματος

Υπάρχουν όρια στο πόσο μπορείτε να αφαιρέσετε από ένα παραδοσιακό IRA, ή πόσο μπορείτε να συμβάλλετε σε ένα Roth IRA, ανάλογα με την τροποποιημένη AGI σας. Εάν το εισόδημά σας είναι μικρότερο από το κατώτατο όριο του κατάλληλου εύρους παρακάτω, μπορείτε να αφαιρέσετε ή να συνεισφέρετε το μέγιστο ετήσιο ποσό στο λογαριασμό.

Λάβετε υπόψη ότι μπορείτε ακόμα να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει αυτά τα όρια, αλλά δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας. Εάν υπερβείτε το όριο εισοδήματος για ένα Roth IRA, δεν επιτρέπεται να κάνετε οποιαδήποτε συνεισφορά Roth. Και για τους δύο τύπους IRA, το ποσό έκπτωσης ή εισφοράς αρχίζει να μειώνεται μόλις το εισόδημά σας φτάσει στο κατώτατο όριο και σταδιακά εξαντλείται μόλις επιτευχθεί το ανώτατο όριο.

Εάν η AGI σας εμπίπτει στα παραπάνω όρια σταδιακής κατάργησης, ανατρέξτε στην δημοσίευση IRS 590 για να καθορίσετε συγκεκριμένα το ποσό που σας επιτρέπεται να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA ή πόσο παραδοσιακή συμβολή του IRA μπορείτε να αφαιρέσετε από τους φόρους σας. Τα όρια συμβολής είναι πιο γενναιόδωρα για ένα Roth IRA, οπότε αυτός ο λογαριασμός μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή για επενδυτές με υψηλότερα εισοδήματα. Εάν βλέπετε το εισόδημά σας να υπερβαίνει αυτά τα όρια στο μέλλον, μπορεί να θέλετε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA ενώ είστε ακόμα επιλέξιμος ή σε ένα παραδοσιακό IRA, ενώ εξακολουθείτε να μπορείτε να αφαιρέσετε τη συνεισφορά σας.

6. Μετατροπή και μετατροπή

Μια ανατροπή είναι όταν τα κεφάλαια μεταφέρονται από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως ένα 401k ή 403b, σε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA. Δεδομένου ότι οι περισσότεροι λογαριασμοί συνταξιοδότησης των εργαζομένων είναι προ φόρων, πολλοί άνθρωποι επιλέγουν να μετατρέψουν τα κεφάλαια σε ένα παραδοσιακό IRA για να αποφύγουν την πληρωμή του φόρου επί του συνολικού ποσού. Η ανατροπή ανέρχεται σε ένα παραδοσιακό IRA που δεν φορολογείται.

Ως εναλλακτική λύση, οι περισσότεροι λογαριασμοί συνταξιοδότησης πριν από τη φορολογία, όπως και οι 401k, μπορούν επίσης να μεταφερθούν απευθείας σε ένα Roth IRA, αλλά θα πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό ως μέρος του εισοδήματός σας στους φόρους σας εκείνο το έτος. Το Roth IRA μπορεί να είναι μια καλή επιλογή για μικρά ποσά ανατροπής, και για όσους βρίσκονται σε χαμηλή φορολογική κλίμακα ή που μπορούν να αντέξουν οικονομικά το φόρο. Επί του παρόντος, δεν υπάρχει όριο εισοδήματος για να μεταβείτε σε οποιοδήποτε ποσό σε έναν παραδοσιακό IRA ή έναν Roth IRA. Ελέγξτε με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που θα διαχειρίζεται το σχέδιό σας για την τρέχουσα φορολογική μεταχείριση IRS των ανατροπών.

Μια ξεχωριστή επιλογή είναι να μετατρέψετε ολόκληρο ή μέρος ενός υπάρχοντος λογαριασμού IRA σε ένα Roth IRA. Μια μετατροπή είναι πολύ παρόμοια με μια ανατροπή, εκτός από το ότι ο όρος ισχύει για την αλλαγή ενός παραδοσιακού, SEP, ή SIMPLE λογαριασμό IRA, σε ένα Roth IRA. Για παράδειγμα, όταν τα χρήματα από ένα παλιό 401k μεταφέρονται σε ένα λογαριασμό Roth, η κίνηση ονομάζεται a ανατροπή. Όταν θέλετε χρήματα σε ένα παραδοσιακό IRA μετακομίσατε σε Roth, εσείς μετατρέπω τα κεφάλαια.

Από το 2010, το όριο εισοδήματος για τις μετατροπές έχει αρθεί και δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος. Αυτοί οι νέοι κανόνες ήταν ένα όφελος για τους ανθρώπους που θα ήταν διαφορετικά μη επιλέξιμοι για τον Roth IRA. Οι άνθρωποι που δεν είναι επιλέξιμοι για ένα Roth IRA μπορούν αντ 'αυτού να συνεισφέρουν το μέγιστο ποσό για ορισμένο αριθμό ετών σε ένα "μη εκπεστέο" παραδοσιακό IRA, και στη συνέχεια να μετατρέψουν τα κεφάλαια σε Roth.

Με άλλα λόγια, ακόμα και αν το επίπεδο εισοδήματός σας είναι πολύ υψηλό για να ανοίξετε ένα Roth IRA, μπορείτε ακόμα να μετατρέψετε τα περιουσιακά στοιχεία σε Roth. Λάβετε υπόψη ότι οι μη φορολογούμενες εισφορές και τα κέρδη που μετατρέπονται σε ένα Roth IRA πρέπει να αναφέρονται ως τακτικό εισόδημα κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους που μετατρέπονται. Δεν είναι σαφές πότε ή εάν το Κογκρέσο θα επανέλθει στους προηγούμενους περιορισμούς εισοδήματος ή θα καθορίσει ένα νέο όριο για τις μετατροπές Roth IRA.

Τελικό Λόγο

Ο Roth IRA και ο παραδοσιακός IRA έχουν διαφορετικές επιπτώσεις για τον φορολογικό σχεδιασμό, τον προγραμματισμό ακινήτων, την πρόσβαση σε κεφάλαια και την επιλεξιμότητα. Για να προσδιορίσετε ποιος λογαριασμός είναι σωστός για εσάς, εξετάστε τα εξής:

• Πώς νιώθεις για τους φόρους?
• Θα προτιμούσατε να τους πληρώσετε τώρα ή κατά τη συνταξιοδότησή σας?
• Επιθυμείτε τη δυνατότητα να αφήσετε τα κεφάλαια ανέπαφα κατά τη συνταξιοδότησή τους ή να μεταβιβάσετε έναν αφορολόγητο λογαριασμό στα παιδιά σας?
• Πιστεύετε ότι θα χρειαστεί να βυθιστείτε νωρίτερα στον αποχωρητήριο λογαριασμό σας?
• Είναι το AGI σας αρκετά υψηλό που δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις παραδοσιακές συνεισφορές του IRA, αλλά μπορεί ακόμα να συνεισφέρετε σε έναν Roth?

Ένα ξεχωριστό πλεονέκτημα για τον Roth είναι ότι δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για τους μελλοντικούς φορολογικούς συντελεστές και θα ξέρετε ακριβώς τι πρέπει να εργαστείτε μετά τη συνταξιοδότησή σας.

Ποια είναι τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα των Roth IRAs έναντι των παραδοσιακών IRAs; Ποια χρησιμοποιείτε για τις αποταμιευτικές αποζημιώσεις σας?