IRA & 401k Απαιτούμενες Ελάχιστες Κατανομές (RMDs) - Κανόνες & Απαιτήσεις
Αλλά ενώ η κυβέρνηση παραιτείται από φόρους στο front-end, δεν θέλει να καταλήξει εντελώς άδειο. Σε ηλικία 70 1/2, πρέπει να ξεκινήσετε να λαμβάνετε αναλήψεις από τους περισσότερους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. διαφορετικά, θα αντιμετωπίσετε δύσκολες κυρώσεις. Αυτές είναι γνωστές ως απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές ή RMD. Σκοπός τους είναι να αποτρέψουν τα άτομα να αποθεματοποιήσουν χρήματα, οπότε το IRS μπορεί τελικά να πάρει την περικοπή των αποταμιεύσεών σας.
Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD)
Λογαριασμοί με απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
Όλα τα σχέδια συνταξιοδότησης που υποστηρίζονται από εργοδότες πρέπει να ακολουθούν αυτούς τους κανόνες, συμπεριλαμβανομένων των σχεδίων 401k, 403b, 457b και των κερδών. Τα ατομικά σχέδια, όπως οι παραδοσιακοί ΙΡΑ, οι SEP-IRA και οι απλοί IRA, υπόκεινται επίσης σε RMD. Το Roth IRA είναι μια αξιοσημείωτη διάκριση, επειδή δεν έχει καμία από τις απαιτήσεις απόσυρσης δεδομένου ότι ο φόρος είχε ήδη καταβληθεί για εισφορές μπροστά. Το Roth 401k έχει απαιτήσεις απόσυρσης, αλλά μόνο μετά την αποβίβαση του αρχικού κατόχου λογαριασμού.
Πότε να ξεκινήσετε τη λήψη διανομών
Με μία εξαίρεση, πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε RMDs μέχρι την 1η Απριλίου του έτους αμέσως μετά το έτος που θα μετατρέψετε 70 1/2. Θα χρειαστεί να υπολογίσετε το ακριβές ποσό που απαιτείται από το IRS για να βεβαιωθείτε ότι η διανομή σας είναι επαρκής. Σας επιτρέπεται, βεβαίως, να αποσύρετε όσο θέλετε πάνω από την ελάχιστη απαίτηση.
Αν συνεχίζετε να εργάζεστε, μπορείτε να καθυστερήσετε τη λήψη των ΔΑΜ από το συνταξιοδοτικό σας σχέδιο που χορηγείται από τον εργοδότη μέχρι την 1η Απριλίου του έτους μετά τη συνταξιοδότησή σας. Αυτό είναι γνωστό ως "εξακολουθεί να λειτουργεί" εξαίρεση και δεν ισχύει για τους IRAs. Με άλλα λόγια, αν γυρίσετε 70 1/2 και εξακολουθείτε να εργάζεστε, πρέπει να ξεκινήσετε το RMD από τον IRA σας, παρόλο που μπορείτε να καθυστερήσετε να τα παίρνετε από το 401k.
Λάβετε υπόψη ότι εάν περιμένετε μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί αμέσως τα 70 1/2 γενέθλιά σας, θα χρειαστεί να πάρετε δύο RMDs εκείνο το έτος, οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν σημαντική επίδραση στον φόρο εισοδήματος και την ευθύνη σας.
Ποινικές ρήτρες
Εάν αποτύχετε να λάβετε διανομές, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση καθορίζει το RMD βάσει μιας αναφοράς των λογαριασμών σας από την εταιρεία χρηματοοικονομικής διαχείρισης. Στη συνέχεια, σας αξιολογεί μια ποινή για το 50% του ποσού που είχατε σύντομη. Αυτός ο φόρος είναι απότομος, γι 'αυτό είναι τόσο σημαντικό να θυμάστε να παίρνετε RMDs και να πάρετε το ποσό ακριβές. Ωστόσο, εάν δεν έχετε πάρει αρκετά λόγω ενός σφάλματος και προσπαθείτε επί του παρόντος να διορθώσετε αυτό το σφάλμα, μπορείτε να υποβάλετε έφεση στο IRS για να απαλλαγείτε από το επιπλέον ποσό της ποινής.
Πόσο να αποσύρει
Η εταιρεία χρηματοοικονομικής διαχείρισης σας μπορεί να το υπολογίσει για εσάς ή μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν αριθμομηχανή RMD. Το ποσό που πρέπει να αποσύρετε βασίζεται στο υπόλοιπο του λογαριασμού σας, στην ηλικία σας και στην ηλικία του συζύγου σας αν είστε παντρεμένος. Το IRS παράγει πίνακες προσδόκιμου επιβίωσης κάθε χρόνο από τον οποίο καθορίζει το RMD σας έτσι ώστε, ιδανικά, να συντάξετε το μεγαλύτερο μέρος των τιμών του λογαριασμού σας μέσα στη διάρκεια της ζωής σας.
Δεν χρειάζεται να κάνετε την ανάληψη σε συγκεκριμένη ώρα ή σε συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα. Η μόνη απαίτηση είναι ότι οι συνολικές αναλήψεις σας θα προστεθούν τουλάχιστον στο ποσό RMD μέχρι το τέλος του έτους.
Εάν έχετε περισσότερους από έναν λογαριασμούς συνταξιοδότησης του ίδιου τύπου (π.χ. πολλούς IRA), δεν έχει σημασία από ποιο λογαριασμό ή συνδυασμό λογαριασμών αποσύρετε, αρκεί το συνολικό ποσό που αποσύρθηκε να προστεθεί στο RMD σας. Αν έχετε περισσότερους από έναν τύπο λογαριασμού (όπως ένα παραδοσιακό IRA και ένα 401k), θα χρειαστεί να κάνετε ξεχωριστούς υπολογισμούς και αναλήψεις από κάθε λογαριασμό. Τούτου λεχθέντος, εάν δεν εργάζεστε πλέον και έχετε ένα συνταξιοδοτικό σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες 401k ή άλλο εργοδότη, θεωρήστε το να το μετατρέψετε σε IRA.
Φιλανθρωπικές Συνεισφορές
Εάν πρέπει να λάβετε τα RMD από τον IRA σας, υπάρχει ένας τρόπος να αποφύγετε την καταβολή φόρου επί της διανομής: δώστε την σε μια φιλανθρωπική οργάνωση. Το φιλανθρωπικό ίδρυμα πρέπει να είναι ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα με εξειδίκευση στην IRS και μπορείτε να κάνετε δωρεά έως και 100.000 δολαρίων. Η δωρεά πρέπει να πραγματοποιηθεί μέσω ενός διαχειριστή για τη μεταφορά του διαχειριστή.
Με άλλα λόγια, η εταιρεία που διαχειρίζεται το IRA σας μεταφέρει τη δωρεά σας απευθείας στο φιλανθρωπικό οργανισμό προορισμού, χωρίς να αγγίζει ποτέ τα χέρια σας. Αυτός είναι ο μόνος τρόπος για να διασφαλίσετε ότι δεν θα φορολογείτε ολόκληρο το ποσό. Η δωρεά δεν περιλαμβάνεται στο φορολογητέο εισόδημά σας και οι μεταβιβαζόμενες μεταβιβάσεις IRA δεν υπόκεινται σε κανονικά όρια φιλανθρωπικών εισφορών. Ωστόσο, η τρέχουσα νομοθεσία που επιτρέπει αυτό θα λήξει μετά το 2011, αν και πολλά ενδιαφερόμενα μέρη κάνουν ό, τι μπορούν για να την επεκτείνουν.
Πρόσθετες εκτιμήσεις
- Τα ποσά RMD δεν λαμβάνουν ιδιαίτερες φορολογικές εκτιμήσεις. Οι κατανομές φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο όπως οποιαδήποτε άλλη απόσυρση από τον λογαριασμό θα φορολογείται.
- Σε αντίθεση με ένα σχέδιο SEPP ή 72t, μπορείτε να πάρετε περισσότερο από το ελάχιστο και μπορείτε να βάλετε χρήματα στο λογαριασμό. Ωστόσο, δεν μπορείτε να μεταφέρετε τη διανομή από έναν λογαριασμό σε άλλο και, συνεπώς, να αποφύγετε την πληρωμή φόρων.
- Η εταιρεία χρηματοοικονομικής διαχείρισης σας υποχρεούται να σας ενημερώσει εάν έχετε ένα ΔΠΜ που πρέπει να πληρωθεί μέχρι την 31η Ιανουαρίου του επόμενου έτους. Ωστόσο, μπορεί να μην το υπολογίσει για εσάς εκτός αν το ρωτήσετε.
Τελικό Λόγο
Η απόσυρση χρημάτων από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας μπορεί να απαιτεί περισσότερους ή περισσότερους προγραμματισμούς όπως η αποταμίευση για συνταξιοδότηση. Βεβαιωθείτε ότι είστε προετοιμασμένοι για τις φορολογικές συνέπειες των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών. Θυμηθείτε, οι φόροι που θα πληρώσετε στις αναλήψεις δεν είναι σχεδόν τόσο κακοί όσο οι ποινές που θα αντιμετωπίσετε εάν δεν αποσυρθείτε αρκετά.
Έχετε προγραμματίσει για RMDs; Μπορείτε να συστήσετε στρατηγικές για την αντιμετώπισή τους?
