Φόροι στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης - IRA & 401 (k) Διανομές & Αναλήψεις

Ο γενικός κανόνας για τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης είναι ότι είτε πληρώνετε φόρους στα χρήματα προτού το βάλετε στο λογαριασμό είτε όταν βγει. Προσδιορίζοντας ποια είναι η καλύτερη για την κατάστασή σας και τι μπορείτε να περιμένετε με τους λογαριασμούς σας αρχίζει με την κατανόηση των κανόνων διανομής και πρόωρης απόσυρσης για τους διάφορους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης.

Ποινές πρώιμης απόσυρσης

Ο τρόπος με τον οποίο η IRS αντιμετωπίζει τις κατανομές του λογαριασμού συνταξιοδότησης εξαρτάται από τον τύπο του σχεδίου.

1. Ατομικός Λογαριασμός Αποχώρησης (IRA)

Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6.000 δολάρια (ή 7.000 δολάρια αν είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι) σε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA για το 2019. Εάν έχετε πολλαπλούς IRAs, δεν μπορείτε να υπερβείτε αυτό το όριο για όλους τους λογαριασμούς.

Υπάρχουν δύο τύποι IRA, ο καθένας με τις δικές του φορολογικές επιπτώσεις για εισφορές και αποσύρσεις. Μπορείτε να ανοίξετε αυτούς τους τύπους λογαριασμών μέσω χρηματιστών όπως TD Ameritrade ή Επενδύστε από τον J.P Morgan.

• Παραδοσιακό IRA. Μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA μέχρι το ετήσιο όριο εισφορών για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας. Τα ποσά του λογαριασμού αυξάνονται με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία, πράγμα που σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους επί τόκων, μερισμάτων ή κεφαλαιουχικών κερδών που έχουν εισπραχθεί στο λογαριασμό. Ωστόσο, όταν αρχίσετε να κάνετε αναλήψεις κατά τη συνταξιοδότηση, θα πληρώσετε φόρους εισοδήματος στις διανομές.
• Roth IRA. Ένας Roth IRA είναι ουσιαστικά το αντίθετο ενός παραδοσιακού IRA. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε εισφορές, αλλά τα χρήματά σας αυξάνονται χωρίς φόρους και οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση.

Τόσο οι παραδοσιακοί όσο και οι Roth IRA μπορούν να τιμωρήσουν τους κατόχους λογαριασμών που λαμβάνουν διανομές πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Σε έναν παραδοσιακό IRA, οι αποσύρσεις που πραγματοποιήθηκαν πριν από την ηλικία αυτή φορολογούνται και χρεώνονται με ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης.

Για μια Roth IRA, οι εισφορές μπορούν να αποσυρθούν από το φόρο ανά πάσα στιγμή μετά την πενταετή περίοδο κατοχής. Ωστόσο, γενικά πρέπει να πληρώσετε ποινή 10% για τα κέρδη που έχουν αποσυρθεί πριν από την ηλικία των 59½ ετών. Υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις από την ποινή της πρόωρης απόσυρσης (περισσότερες πληροφορίες παρακάτω).

2. 401 (k)

Πολλοί εργοδότες προσφέρουν ένα σχέδιο 401 (k) και αφαιρούν εισφορές από τους μισθούς των εργαζομένων. Οι συνεισφορές σε ένα 401 (k) μειώνουν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, μειώνοντας τη συνολική φορολογική υποχρέωση σας. Οι εργοδότες μπορούν επίσης να αντιστοιχούν σε εισφορές μέχρι ένα ορισμένο ποσοστό του μισθού σας.

Η μέγιστη συνεισφορά σε ένα σχέδιο 401 (k) είναι 19.000 δολάρια για το 2019. Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να κάνουν μια πρόσθετη συμβολή "catch-up" ύψους $ 6.000.

Όταν αρχίζετε να λαμβάνετε διανομές κατά τη συνταξιοδότηση, θα πρέπει να πληρώσετε φόρους στις αρχικές εισφορές σας και στα κέρδη του λογαριασμού σας. Εάν αποσύρετε τα χρήματα πριν από την ηλικία των 59½ ετών, μπορεί να χρειαστεί να καταβάλετε ποινή 10% του ποσού που έχει αποσυρθεί, επιπλέον του κανονικού σας ποσοστού φόρου εισοδήματος.

Ορισμένοι εργοδότες προσφέρουν τώρα σχέδια Roth 401 (k), τα οποία είναι παρόμοια με ένα Roth IRA, καθώς οι συνεισφορές δεν μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας τώρα, αλλά οι διανομές είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση.

Επαγγελματική συμβουλή: Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει 401 (k), ελέγξτε έξω Bloom, ένας online robo-σύμβουλος που αναλύει τους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας. Απλά συνδέστε το λογαριασμό σας και γρήγορα θα μπορείτε να δείτε πώς το κάνετε, συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου, της διαφοροποίησης και των τελών που πληρώνετε. Επιπλέον, θα βρείτε τα σωστά κεφάλαια για να επενδύσετε στην κατάστασή σας. Εγγραφείτε για δωρεάν ανάλυση Bloom.

3. 403 (b) & 457 (b)

403 (b) και 457 (b) είναι τα ισοδύναμα ενός σχεδίου 401 (k), αλλά για υπαλλήλους μη κερδοσκοπικών ή κυβερνητικών οντοτήτων, αντίστοιχα. Όπως και με το σχέδιο 401 (k), η μέγιστη ετήσια συνεισφορά στα σχέδια 403 (b) και 457 (b) είναι 19.000 δολάρια για το 2019, με πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 6.000 για υπαλλήλους ηλικίας 50 ετών και άνω. 403 (β), τα σχέδια αντιμετωπίζουν επίσης ποινή 10% για τις πρόωρες αποσύρσεις.

4. ΑΠΛΟ ΙΡΑ

Ένα πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους μισθωτούς (SIMPLE) Το IRA είναι μια επιλογή που χρησιμοποιούν πολλές μικρές επιχειρήσεις επειδή είναι λιγότερο δαπανηρή η διαχείριση από ένα σχέδιο 401 (k). Αυτοί οι λογαριασμοί είναι παρόμοιοι με τους 401 (k) s, δεδομένου ότι οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν προ φόρων χρήματος και καταβάλλουν φόρους στις αποσύρσεις.

Οι συνεισφορές των εργαζομένων σε έναν απλό ΙΡΑ περιορίζονται στα 13.000 δολάρια το 2019. Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι και 3.000 δολάρια. Οι εργοδότες πρέπει γενικά να αντιστοιχούν στις συνεισφορές μισθών των εργαζομένων με βάση το δολάριο για δολάριο μέχρι το 3% της αποζημίωσης του εργαζόμενου.

Η ποινή πρόωρης απόσυρσης για διανομές από έναν απλό ΙΡΑ είναι 10%, εκτός εάν συμμετέχετε σε απλό IRA για λιγότερο από δύο χρόνια, οπότε η ποινή αυξάνεται στο 25%.

5. SEP IRA

Μια Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (ΣΕΠ) Ο IRA είναι ένας χαμηλού κόστους και εύκολος στη διαχείριση λογαριασμός για αυτοαπασχολούμενους και ιδιοκτήτες επιχειρήσεων με πέντε ή λιγότερους υπαλλήλους. Αυτοί οι λογαριασμοί ακολουθούν παρόμοιους κανόνες και κυρώσεις απόσυρσης ως παραδοσιακό IRA. Ωστόσο, ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης μπορεί να συνεισφέρει μέχρι το ποσό των $ 56.000 ή το 25% της αποζημίωσης του υπαλλήλου για το 2019.

Εξαιρέσεις από την ποινή πρώιμης απόσυρσης

Ο σωρός γραφικών που λαμβάνετε όταν εγγραφείτε για λογαριασμό συνταξιοδότησης πιθανόν να περιλαμβάνει προειδοποιήσεις σχετικά με τις ποινές για τις πρόωρες αποσύρσεις, οπότε δεν πρέπει να αποτελούν έκπληξη. Αλλά εάν θέλετε να αποφύγετε την ποινή 10% - ή, σε ορισμένες περιπτώσεις, 25% -, υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις.

1. Roth IRA

Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές που γίνονται σε ένα Roth IRA ανά πάσα στιγμή, χωρίς φόρους και ποινές. Εντούτοις, μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους και ποινές για τα κέρδη εντός του λογαριασμού, ανάλογα με την ηλικία σας και για πόσο καιρό έχετε ο λογαριασμός.

Κάτω από την ηλικία 59½ ετών, ανήκει στο Roth IRA για λιγότερο από 5 χρόνια

Εάν είστε κάτω από την ηλικία των 59½ ετών και λαμβάνετε μια διανομή από ένα Roth IRA που έχετε στην κατοχή σας για λιγότερο από πέντε χρόνια, τα κέρδη ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρους και ποινές. Μπορείτε να αποφύγετε κυρώσεις - αλλά όχι φόρους - εάν:

• Χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να πληρώσετε για το πρώτο σας σπίτι (έως και 10.000 δολάρια μέγιστη διάρκεια ζωής)
• Χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να πληρώσετε για τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης
• Παίρνετε άτομα με ειδικές ανάγκες ή περάστε μακριά
• Χρησιμοποιείτε τα κεφάλαια για να πληρώσετε για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα ή για ασφάλιση υγείας ενώ είστε άνεργοι
• Η κατανομή πραγματοποιείται σε ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές

Κάτω από την ηλικία 59½ ετών, ανήκει στο Roth IRA για 5+ χρόνια

Εάν είστε κάτω από την ηλικία των 59½ ετών και έχετε στην κατοχή σας το λογαριασμό Roth για πέντε ή περισσότερα έτη, μπορείτε να αποσύρετε τα κέρδη χωρίς φόρους ή ποινές αν:

• Χρησιμοποιείτε τα χρήματα για να πληρώσετε για το πρώτο σας σπίτι (έως και 10.000 δολάρια μέγιστη διάρκεια ζωής)
• Παίρνετε άτομα με ειδικές ανάγκες ή περάστε μακριά
• Χρησιμοποιείτε τα κεφάλαια για να πληρώσετε για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα ή για ασφάλιση υγείας ενώ είστε άνεργοι
• Η κατανομή πραγματοποιείται σε ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές

Μόλις φθάσετε σε ηλικία 59½ ετών, εφόσον έχετε στην κατοχή σας το Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια, μπορείτε να αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό χωρίς φόρους ή ποινές. Εάν δεν έχετε εκπληρώσει την απαίτηση πενταετούς κατοχής, τα κέρδη θα είναι φορολογητέο εισόδημα, αλλά δεν θα χρειαστεί να καταβάλετε μια ποινή.

2. Παραδοσιακή IRA, απλή IRA & SEP IRA

Αν κάνετε πρόωρες αποσύρσεις από ένα παραδοσιακό IRA, το SIMPLE IRA ή το SEP IRA, πιθανότατα θα καταβάλετε μια χρηματική ποινή καθώς και φόρους εισοδήματος για τη διανομή, εκτός αν πληρείτε μία από τις ακόλουθες εξαιρέσεις.

• Αναπηρία: Γίνεστε ολότελα και μόνιμα απενεργοποιημένοι.
• Θάνατος: Τα ποσά αποσύρονται από τον δικαιούχο ή την περιουσία σας μετά το θάνατό σας.
• Ιατρικός: Τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την πληρωμή μη επιστρεφόμενων ιατρικών εξόδων ή ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας ενώ είστε άνεργοι.
• Εκπαίδευση: Τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την κάλυψη εξόδων τριτοβάθμιας εκπαίδευσης.
• Αγοραστές σπιτιού: Τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την πληρωμή ενός πρώτου σπιτιού (έως και 10.000 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο ζωής)
• IRS Levy: Τα αμοιβαία κεφάλαια εισπράττονται από το IRS για να καταβάλουν μια μη καταβληθείσα φορολογική υποχρέωση.
• Στρατός: Είστε εξουσιοδοτημένος στρατιώτης που ζητάει ενεργό καθήκον.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

Εάν θέλετε να αποσύρετε χρήματα από ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b) χωρίς ποινές, θα χρειαστεί να πληρούν μία από τις ακόλουθες εξαιρέσεις:

• Αναπηρία: Γίνεστε ολότελα και μόνιμα απενεργοποιημένοι.
• Θάνατος: Τα ποσά αποσύρονται από τον δικαιούχο ή την περιουσία σας μετά το θάνατό σας.
• Διαζύγιο: Τα κεφάλαια καταβάλλονται σε πρώην σύζυγο με ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων.
• Ιατρικός: Τα κεφάλαια χρησιμοποιούνται για την πληρωμή των μη εξοφλημένων ιατρικών εξόδων.
• IRS Levy: Τα αμοιβαία κεφάλαια εισπράττονται από το IRS για να καταβάλουν μια μη καταβληθείσα φορολογική υποχρέωση.
• Στρατός: Είστε εξουσιοδοτημένος στρατιώτης που ζητάει ενεργό καθήκον.
• Συνταξιοδότηση: Αποσύρετε σε ηλικία 55 ετών και άνω.

Οι διανομές από σχέδιο 457 (β) δεν υπόκεινται σε ποινή 10% για τις πρόωρες αποσύρσεις, εκτός εάν τα κατανεμημένα κεφάλαια προέρχονται από ανατροπή από άλλο είδος σχεδίου.

4. Μετακίνηση

Δεν είστε υπόχρεοι για φόρους ή κυρώσεις όταν ολοκληρώνετε μια άμεση ανατροπή σε άλλη IRA ή μεταφέρετε χρήματα από έναν IRA σε άλλο χωρίς να λάβετε τα χρήματα. Ωστόσο, μπορείτε να κάνετε μόνο μία ανατροπή ανά έτος.

Μπορείτε επίσης να πάρετε ένα κατ 'αποκοπή ποσό από ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης και να αποφύγετε τους φόρους και τις ποινές, αρκεί να καταθέσετε τα χρήματα σε άλλο επιλέξιμο λογαριασμό αποχώρησης εντός 60 ημερών.

5. Ουσιαστικά ισοδύναμες περιοδικές πληρωμές

Αν αποφασίσετε να συνταξιοδοτηθείτε νωρίτερα και πρέπει να αξιοποιήσετε τις αποταμιεύσεις σας πριν από την ηλικία των 59 ετών, ένας ελάχιστα γνωστός τρόπος για να αποφύγετε τις κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης είναι να δημιουργήσετε ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές. Είναι σαν να δώσατε στον εαυτό σας ετήσιο μισθό. Ωστόσο, οι αναλήψεις πρέπει να κατανέμονται στο προσδόκιμο ζωής σας. Το IRS δημοσιεύει ετησίως πίνακες προσδόκιμου ζωής που καθορίζουν το ποσό που μπορείτε να αποσύρετε κάθε χρόνο.

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD)

Ενώ η απόσυρση από το λογαριασμό συνταξιοδότησής σας πολύ σύντομα μπορεί να οδηγήσει σε κυρώσεις, το IRS έχει επίσης κανόνες που σας εμποδίζουν να πάρετε πολύ αργά τις διανομές. Οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές (RMDs) είναι αναλήψεις που πρέπει να κάνετε την έναρξη του έτους κατά το οποίο θα γυρίσετε 70½. Το ποσό της ΔΑΜ εξαρτάται από την ηλικία, την οικογενειακή σας κατάσταση και τη συνολική αξία των λογαριασμών συνταξιοδότησης. Το IRS διαθέτει ένα φύλλο εργασίας ελάχιστης απαιτούμενης διανομής που μπορεί να σας βοηθήσει να υπολογίσετε τα απαιτούμενα ελάχιστα.

Δεν μπορείτε να αναβάλλετε τη λήψη RMDs από έναν IRA. Οι εταιρείες που διαχειρίζονται λογαριασμούς συνταξιοδότησης στέλνουν ετήσιες εκθέσεις στο IRS. Εάν το IRS διαπιστώσει ότι δεν παίρνετε RMDs, μπορεί να αντιμετωπίσετε ποινή μέχρι 50% του ποσού που θα έπρεπε να έχετε αποσυρθεί. Δεν μπορείτε να αποφύγετε αυτό περιστρέφοντας και καταθέτοντας τις αποσύρσεις σε άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης, αλλά μπορείτε να μεταφέρετε τα κεφάλαια σε ένα τοκοφόρο λογαριασμό ταμιευτηρίου όπως στο CIT Bank.

Μια εξαίρεση είναι ένας Roth IRA, ο οποίος δεν έχει RMDs και δεν απαιτεί αναλήψεις μέχρι μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Επιπλέον, αν εργάζεστε ακόμα στην ηλικία των 70½ ετών, εκτός αν έχετε μετοχές στην εταιρεία σας, μπορείτε να καθυστερήσετε τα ΔΠΜ από λογαριασμούς που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως 401 (k) s, μέχρι το έτος συνταξιοδότησής σας.

Εάν έχετε περισσότερους από έναν λογαριασμούς συνταξιοδότησης, πρέπει να υπολογίσετε το RMD σας ξεχωριστά για κάθε λογαριασμό. Αν έχετε πολλαπλούς IRAs, μπορείτε να υπολογίσετε το RMD ξεχωριστά, αλλά στη συνέχεια να αποσύρετε το συνολικό ποσό από έναν ή περισσότερους από τους IRA σας. Οι ίδιοι κανόνες ισχύουν και για τα σχέδια 403 (β). Ωστόσο, οι ΔΑΜ από άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης, όπως τα 401 (k) s και 457 (b) s, πρέπει να λαμβάνονται ξεχωριστά από κάθε λογαριασμό.

Αν κληρονομήσετε έναν IRA 401 (k) ή άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης από κάποιον που δεν ήταν σύζυγος σας, μπορείτε να επιλέξετε είτε να αποσύρετε ολόκληρο το ποσό εντός πέντε ετών από τον θάνατο του αρχικού κατόχου ή να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Λαμβάνοντας το σύνολο του ποσού μπορεί να σημαίνει ένα τεράστιο φορολογικό χτύπημα, τόσοι πολλοί άνθρωποι επιλέγουν να λάβουν ΔΑΜ για να κατανείμουν τη φορολογική επιβάρυνση.

Τελικό Λόγο

Είναι σημαντικό να κατανοήσετε τις φορολογικές επιπτώσεις των λογαριασμών συνταξιοδότησης, ώστε να γνωρίζετε πόσα χρήματα θα έχετε στη διάθεσή σας όταν το χρειάζεστε. Πολλοί άνθρωποι επικεντρώνονται στην ισορροπία του λογαριασμού τους αντί για το ποσό που πραγματικά θα δουν μετά τους φόρους, αλλά το τελευταίο πράγμα που θέλετε είναι να συνειδητοποιήσετε ότι θα χρειαστεί να καθυστερήσετε τη συνταξιοδότησή σας επειδή οι φόροι θα πάρουν ένα κομμάτι του εισοδήματος στο οποίο βασίζεστε. Εάν δεν το κάνετε ήδη, σκεφτείτε να επενδύσετε σε ένα Roth IRA ή Roth 401 (k) για να κάνετε τον φορολογικό χρόνο πολύ λιγότερο επώδυνο στην ηλικία συνταξιοδότησης.

Έχετε αρχίσει να χτυπάτε στους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας; Τι μέτρα θα ακολουθήσετε για να μειώσετε τη φορολογική σας επιβάρυνση?