Φόροι επί κρατικών παροχών - Ανεργία, Κοινωνική Ασφάλιση, Αναπηρία & Περισσότερα

Επειδή αυτά τα προγράμματα έχουν σχεδιαστεί για να βοηθήσουν τους ανθρώπους να αντιμετωπίσουν οικονομικές δυσκολίες, συχνά εκπλήσσει τους αποδέκτες να μάθουν ότι αυτές οι κρατικές παροχές μπορεί να είναι φορολογητέο εισόδημα, ανάλογα με τις περιστάσεις σας. Όπως συμβαίνει με πολλά πράγματα στον φορολογικό κώδικα, η κατανόηση του βαθμού φορολόγησης των κυβερνητικών παροχών σας είναι πολύπλοκη. Εδώ είναι τι πρέπει να ξέρετε.

Ανεργία

Το Κογκρέσο άρχισε να φορολογεί μερικώς την ανεργία το 1979 και υπέβαλε όλα τα επιδόματα ανεργίας στην ομοσπονδιακή φορολογία το 1987. Το 2009, χάρη στον Αμερικανικό νόμο για την ανάκτηση και επανεπένδυση, τα πρώτα 2,400 δολάρια ανεργίας εξαιρέθηκαν από τον ομοσπονδιακό φόρο. Ωστόσο, το όφελος αυτό διήρκεσε μόνο ένα έτος και από το 2010 όλες οι παροχές ανεργίας φορολογούνται ως τα συνήθη εισοδήματα.

Στο τέλος του έτους, θα πρέπει να λάβετε το Έντυπο 1099-G με το ποσό των παροχών που έχετε λάβει, τις οποίες πρέπει να αναφέρετε για τη φορολογική σας δήλωση. Δείτε πώς μπορείτε να προετοιμαστείτε για πιθανούς φόρους στα επιδόματα ανεργίας σας.

Προεπιλογή για εθελοντική παρακράτηση φόρου

Μπορείτε να αποφύγετε ένα μεγάλο φόρο στο τέλος του έτους, συμπληρώνοντας το Έντυπο W-4V, το οποίο αποτελεί προαιρετική φόρμα παρακράτησης φόρου. Συμπληρώνοντας τη φόρμα, εξουσιοδοτείτε την ομοσπονδιακή κυβέρνηση να παρακρατήσει το 10% της αποζημίωσης ανεργίας σας, καθώς ένας εργοδότης θα παρακρατούσε φόρους εισοδήματος από το μισθό ενός μισθωτού.

Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο W-4V για να ζητήσετε να απαγορευτεί ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος από τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης, ισοδύναμα κοινωνικής ασφάλισης Tier 1 συνταξιοδοτικών ατυχημάτων, δάνεια Commodity Credit Corporation, ορισμένες πληρωμές καταστροφών βάσει του γεωργικού νόμου του 1949 ή βάσει του τίτλου II του Νόμου Βοήθειας για Καταστροφές του 1988 και των μερισμάτων και άλλων διανομών από τις εγγενείς εταιρείες της Αλάσκας. Σε αυτές τις περιπτώσεις, μπορείτε να επιλέξετε παρακράτηση 7%, 10%, 12% ή 22%.

Τα επιδόματα ανεργίας είναι συνήθως λιγότερα από τα κανονικά εισοδήματα, οπότε αν δεν έχετε ταμείο έκτακτης ανάγκης και πρέπει να ζήσετε από την ανεργία ενώ ψάχνετε για μια νέα δουλειά, είναι δελεαστικό να παραλείψετε την παρακράτηση και να συλλέξετε μεγαλύτερο έλεγχο.

Ωστόσο, αν είστε άνεργος για εβδομάδες ή μήνες, ακόμη και τα μέτρια επιδόματα ανεργίας αυξάνονται, οπότε πρέπει πάντα να ζητάτε να μην παρακρατούνται οι φόροι από τα οφέλη σας. Συμπληρώστε το έντυπο W-4V και στείλτε το στο γραφείο που διαχειρίζεται τις πληρωμές ανεργίας σας.

Παράγοντας σε επιπλέον χρήματα που ελήφθησαν

Το φορολογητέο εισόδημά σας περιλαμβάνει επίσης τυχόν αποζημιώσεις αποχώρησης ή χρήματα που έχετε λάβει από αχρησιμοποίητες ημέρες ασθενείας ή χρόνο διακοπών. Ο πρώην εργοδότης σας μπορεί να παρακρατήσει τους φόρους επί των ποσών αυτών ή μπορεί να μην το κάνει. Αν δεν παρακρατούν φόρους, είναι διπλά σημαντικό να επιλέγετε την παρακράτηση των παροχών ανεργίας σας ή να κάνετε τις προβλεπόμενες πληρωμές φόρων.

Κοινωνική ασφάλιση

Δεν είναι καθόλου ασυνήθιστο για τα άτομα που λαμβάνουν πληρωμές κοινωνικής ασφάλισης να έχουν άλλες πηγές εισοδήματος, όπως σύνταξη ή πρόσοδο, μερική απασχόληση, έσοδα από επενδύσεις ή ακόμη και μικρή επιχείρηση. Στις περισσότερες περιπτώσεις, η κατοχή πρόσθετου εισοδήματος θα προκαλέσει φορολόγηση τουλάχιστον ενός μέρους των παροχών κοινωνικής ασφάλισης.

Εάν η Κοινωνική Ασφάλιση είναι το μοναδικό σας εισόδημα, οι παροχές σας πιθανόν δεν φορολογούνται. Ωστόσο, εάν λάβατε άλλα έσοδα κατά τη διάρκεια του έτους, μέχρι το 85% των παροχών σας κοινωνικής ασφάλισης μπορεί να θεωρηθεί ως φορολογητέο εισόδημα. Δείτε πώς μπορείτε να καθορίσετε ποιο μέρος του εισοδήματός σας από την Κοινωνική Ασφάλιση είναι φορολογητέο.

Καθορίστε το βασικό σας επιτόκιο

Η κατάσταση κατάθεσης που επιλέγετε κατά την προετοιμασία της φορολογικής σας δήλωσης καθορίζει ποιο μέρος των παροχών σας κοινωνικής ασφάλισης υπόκειται σε φορολογία. Για το φορολογικό έτος 2019, τα ποσά έχουν ως εξής:

• Ενιαία ή επικεφαλής νοικοκυριού: Εάν το συνδυασμένο εισόδημά σας είναι μεταξύ 25.000 και 34.000 δολαρίων, μέχρι το 50% των παροχών σας μπορεί να φορολογείται. Εάν το συνδυασμένο εισόδημά σας υπερβαίνει τα 34.000 δολάρια, μπορεί να φορολογηθεί μέχρι και το 85% των παροχών σας.
• Έγγαμος αρχειοθέτησης από κοινού: Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε συνδυασμένο εισόδημα μεταξύ $ 32.000 και $ 44.000, μέχρι 50% των παροχών σας μπορεί να είναι φορολογητέα.
• Έγγαμος αρχειοθέτηση ξεχωριστά: Εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε μια επιστροφή ξεχωριστά από τη σύζυγό σας, πιθανότατα θα πρέπει να πληρώσετε φόρους στις παροχές σας.

Κάνετε το Μαθηματικό

Για τους σκοπούς αυτούς, το "συνδυασμένο εισόδημά σας" είναι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (Γραμμή 8β του Έντυπο 1040) χωρίς παροχές κοινωνικής ασφάλισης, καθώς και μη εισοδήματα από τόκους συν το ήμισυ των παροχών κοινωνικής ασφάλισης.

Εάν το σύνολο είναι μικρότερο από τα ποσά που αναφέρθηκαν παραπάνω, οι παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης δεν φορολογούνται. Εάν το σύνολο είναι μεγαλύτερο από τα ποσά που αναφέρονται παραπάνω, ορισμένες από τις παροχές σας είναι φορολογητέες. Το ακριβές ποσό εξαρτάται από την ειδική φορολογική σας κατάσταση.

Για παράδειγμα, σκεφτείτε αυτό το σενάριο για τους Claudia και Devon, οι οποίοι είναι παντρεμένοι και αρχειοθετούν από κοινού. Η Claudia έλαβε $ 9.000 σε παροχές κοινωνικής ασφάλισης για το φορολογικό έτος, ενώ ο Devon έλαβε $ 20.000. Οι επενδύσεις τους έφεραν εισόδημα $ 8.000, συν $ 500 σε αφορολόγητους τόκους, και ο Ντέβον είχε σύνταξη που του πλήρωνε $ 14.000. Δείτε πώς θα υπολογίζουν το συνδυασμένο εισόδημά τους:

• Προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI): 14.000 δολάρια + 8.000 δολάρια = 22.000 δολάρια
• Μη Τόκοι Τόκοι: $ 500
• Το ήμισυ των παροχών κοινωνικής ασφάλισης: $ 9.000 + $ 20.000 = $ 29.000 ÷ 2 = $ 14.500
• Συνδυασμένο εισόδημα: $ 22.000 + $ 500 + $ 14.500 = $ 37.000

Δεδομένου ότι ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού, το συνδυασμένο εισόδημα των $ 37.000 είναι πάνω από $ 33.000, οπότε μέχρι το 50% των παροχών τους μπορεί να φορολογηθούν.

Σημειώστε ότι στον υπολογισμό αυτού του συνδυασμένου εισοδήματος συμπεριλήφθηκαν τόκοι απαλλαγμένοι από τον φόρο. Τα αφορολόγητα ενδιαφέροντα προέρχονται συχνά από δημοτικά ομόλογα. Παρόλο που αυτό το ενδιαφέρον δεν φορολογείται στην ομοσπονδιακή επιστροφή σας, μπορεί να αυξήσει το ποσό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης που υπόκεινται σε φορολογία - μια μερικές φορές απρόσμενη παρενέργεια του αφορολόγητου εισοδήματος.

Όρια φορολογίας κοινωνικής ασφάλισης

Δεν μπορείτε ποτέ να φορολογήσετε πάνω από το 85% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. Με άλλα λόγια, το 15% των παροχών κοινωνικής ασφάλισης είναι πάντα αφορολόγητο. Για να υπολογίσετε με ακρίβεια τον φόρο που μπορείτε να περιμένετε να πληρώσετε, συμπληρώστε το Φύλλο Εργασίας 1 στη Δημοσίευση της IRS 915.

Αναπηρία

Οι πληρωμές αναπηρίας μπορούν να προκαλέσουν σύγχυση κατά τη διάρκεια της φορολογικής περιόδου. Εάν λαμβάνετε αναπηρία μέσω της ομοσπονδιακής κυβέρνησης, πρέπει να ακολουθήσετε τους ίδιους κανόνες με εκείνους της Κοινωνικής Ασφάλισης για να προσδιορίσετε εάν αυτές οι πληρωμές είναι φορολογητέες. Ωστόσο, εάν συμμετείχατε σε πρόγραμμα ασφάλισης αναπηρίας μέσω του εργοδότη σας, ενδέχεται να φορολογηθείτε για τα έσοδα.

Η βασική διάκριση με τη φορολογία της ασφάλισης αναπηρίας είναι αν εσείς ή ο εργοδότης σας πληρώσατε τα ασφάλιστρα. Εάν ο εργοδότης σας παρείχε ασφάλιση αναπηρίας ως περιθωριακή παροχή χωρίς κόστος για εσάς, τότε οι πληρωμές αναπηρίας που λαμβάνετε είναι φορολογητέες. Ωστόσο, αν έχετε αγοράσει ασφάλιση αναπηρίας και έχετε πληρώσει τα ασφάλιστρα, τότε τα οφέλη που λαμβάνετε δεν αποτελούν φορολογητέο εισόδημα.

Βοήθεια που δεν φορολογείται ποτέ

Υπάρχουν πολλά είδη κρατικών παροχών που δεν φορολογούνται ποτέ. Η βοήθεια σε αυτές τις κατηγορίες δεν πρέπει να περιλαμβάνεται στο εισόδημά σας για σκοπούς ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος:

• Ευημερία ή άλλη δημόσια βοήθεια που βασίζεται στην ανάγκη
• Πληρωμές στην επαγγελματική εκπαίδευση, εφόσον δεν υπερβαίνουν αυτό που θα λάβατε στις πληρωμές κοινωνικής πρόνοιας
• Συμπληρωματικό Πρόγραμμα Βοήθειας για τη Διατροφή (SNAP) τα οφέλη (που προηγουμένως ονομάζονταν σφραγίδες τροφίμων) ή άλλα προγράμματα διατροφής, όπως η βοήθεια για ηλικιωμένους ή τα οφέλη των γυναικών, βρεφών και παιδιών (WIC)
• Εκπαίδευση αποκατάστασης αναπηρίας και βοήθεια λόγω της αναπηρίας σας, όπως η μεταφορά
• Ανακούφιση από καταστροφές, συμπεριλαμβανομένων επιχορηγήσεων για την αντιμετώπιση καταστροφών, πληρωμών για καταστροφές ή πληρωμών μείωσης των καταστροφών
• Στεγαστική βοήθεια προγράμματα
• Πληρωμές στέγης αντικατάστασης ή πληρωμών μετεγκατάστασης
• Μείωση λογαριασμού ενέργειας για χειμερινή θέρμανση ή θερινή ψύξη
• Medicare Μέρη Α και Β οφέλη
• Παροχές των βετεράνων, όπως η ιατρική περίθαλψη, οι παροχές αναπηρίας, η εκπαίδευση ή οι παροχές θανάτου
• Αποζημίωση των εργαζομένων παροχές εάν καταβάλλονται βάσει πράξης αποζημίωσης των εργαζομένων

Τελικό Λόγο

Εάν λαμβάνετε κυβερνητικές παροχές, αφιερώστε λίγο χρόνο για να προσδιορίσετε ποιοι φορολογούνται και ποιοι δεν είναι. Ενώ οι υπολογισμοί μπορεί να φαίνονται συγκεχυμένοι, η εξοικείωση με το θέμα τώρα θα σας εξοικονομήσει από μια ανεπιθύμητη έκπληξη στο φορολογικό χρόνο όταν ξαφνικά ανακαλύψετε ότι έχετε ένα βαρύ φορολογικό νομοσχέδιο.

Επίσης, γνωρίζοντας τα οφέλη που πρέπει να αναφέρετε ως φορολογητέο εισόδημα στη φορολογική σας δήλωση μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε να μην αναφέρετε αυτά τα έσοδα και να ελέγξετε την φορολογική σας δήλωση. Εάν συμβεί αυτό, θα καταλήξετε με ένα ακόμα μεγαλύτερο φορολογικό νομοσχέδιο εξαιτίας κυρώσεων και τόκων.

Έχετε λάβει οποιεσδήποτε κυβερνητικές παροχές φέτος; Περιμένατε να είναι φορολογητέες?