Τυποποιημένη απόσβεση έναντι αντικειμενικής φορολογικής έκπτωσης - τι είναι καλύτερο;

Ξεκινώντας με τις επιστροφές του 2018, ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA) σχεδόν διπλασίασε την τυπική έκπτωση για όλες τις καταστάσεις αρχειοθέτησης. Ως αποτέλεσμα, η Μικτή Επιτροπή Φορολογίας εκτιμά ότι ο αριθμός των φορολογουμένων που αναγράφουν θα μειωθεί από 46,5 εκατομμύρια το 2017 σε λίγο πάνω από 18 εκατομμύρια το 2018, δηλαδή περίπου το 88% των 150 εκατομμυρίων νοικοκυριών που αρχειοθετούν τους φόρους, από το στοιχείο.

Είστε ένας από αυτούς; Εδώ είναι όλα όσα πρέπει να γνωρίζετε για την επιλογή μεταξύ της κανονικής έκπτωσης και της ταξινόμησης των φορολογικών σας εκπτώσεων. Για βοήθεια σχετικά με άλλα θέματα, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φόρου μας.

Επαγγελματική συμβουλή: Χρησιμοποιώντας λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας από μια εταιρεία όπως H & R Block, θα έχετε εμπιστοσύνη ότι παίρνετε κάθε διαθέσιμη φορολογική έκπτωση και ελαχιστοποιείτε τη φορολογική σας υποχρέωση.

Τι είναι η έκπτωση φόρου?

Μια φορολογική έκπτωση μειώνει το ποσό του εισοδήματός σας που υπόκειται στον φορολογικό σας συντελεστή, μειώνοντας έτσι το συνολικό ποσό που οφείλετε στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Υπάρχουν τρεις τύποι φορολογικών εκπτώσεων.

1. Απόκλιση από τη γραμμή

Μπορείτε να διεκδικήσετε εκπτώσεις "άνωθεν της γραμμής", οι οποίες εγγράφονται πάνω από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) στο έντυπο 1040, ανεξάρτητα από το αν αναλύετε ή λαμβάνετε την τυποποιημένη έκπτωση. Παραδείγματα αυτών περιλαμβάνουν την έκπτωση για εισφορές σε λογαριασμό αποταμιεύσεων υγείας (HSA) ή IRA, τόκους φοιτητικών δανείων και ασφάλισης ασθενείας αυτοαπασχολούμενων.

Θα αναφέρετε παρακρατήσεις από τη γραμμή "Προσαρμογές εισοδήματος" στο Πρόγραμμα 1 που επισυνάπτεται στο έντυπο 1040.

2. Ανακεφαλαιωμένες Μειώσεις

Οι αναγραφόμενες παρακρατήσεις είναι διαθέσιμες μόνο στους φορολογούμενους που παρατίθενται στο Παράρτημα Α που επισυνάπτεται στο Έντυπο 1040.

Εάν είστε κάτοχος ενός σπιτιού, ζείτε σε κατάσταση υψηλού φόρου ή κάνετε μεγάλες φιλανθρωπικές δωρεές, η αναγραφή των εκπτώσεων σας στο Πρόγραμμα Α μπορεί να είναι πιο συμφέρουσα από τη λήψη της κανονικής έκπτωσης. Παρόλο που η ταξινόμηση απαιτεί πρόσθετη εργασία, η πρόσθετη προσπάθεια θα αξίζει τον κόπο αν μειώσει τον φόρο σας.

Κοινά έξοδα που μπορείτε να αφαιρέσετε στο Πρόγραμμα Α

• Ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα. Εάν πληρώσατε για ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα και δεν σας επιστραφούν, μπορείτε να αφαιρέσετε το ποσό που υπερβαίνει το 7,5% του AGI σας. Για μια λεπτομερή λίστα του τι μπορείτε και δεν μπορείτε να αφαιρέσετε, ανατρέξτε στη δημοσίευση 502.
• Κρατικούς και τοπικούς φόρους. Μπορείτε να αφαιρέσετε κρατικούς και τοπικούς φόρους ακίνητης περιουσίας και προσωπικής ιδιοκτησίας, καθώς και κρατικούς και τοπικούς φόρους εισοδήματος ή γενικούς φόρους επί των πωλήσεων. Ξεκινώντας από τις επιστροφές του 2018, το TCJA περιορίζει τη συνολική κρατική και τοπική φορολογική έκπτωση σε $ 10.000.
• Αρχική Εντολή Στεγαστικό και Σημεία. Μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους που έχουν καταβληθεί για την υποθήκη για την πρωτεύουσα κατοικία σας και ένα δευτερεύον ή εξοχικό σπίτι, αρκεί το συνολικό χρέος απόκτησης στεγαστικών δανείων σας να μην υπερβαίνει τα $ 750.000. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε πόντους κατά το έτος που πληρώνονται εφόσον πληρούν ορισμένα κριτήρια. Εάν δεν πληρείτε αυτά τα κριτήρια, μπορείτε να αφαιρέσετε τα σημεία κατά τη διάρκεια του δανείου σας. Ξεκινώντας από τις επιστροφές του 2018, οι τόκοι που καταβάλλονται για τα δάνεια εγχώριας δικαιοσύνης δεν εκπίπτουν πλέον εκτός αν τα έσοδα από το δάνειο χρησιμοποιήθηκαν για την αγορά, κατασκευή ή ουσιαστική βελτίωση της κατοικίας σας.
• Φιλανθρωπικά δώρα. Μπορείτε να αφαιρέσετε δώρα από μετρητά, αγαθά, μετοχές, ομόλογα ή άλλα αντικείμενα σε φιλανθρωπικές οργανώσεις με πιστοποίηση IRS. Βεβαιωθείτε ότι έχετε επιβεβαιώσει ότι το φιλανθρωπικό ίδρυμα έχει πιστοποίηση IRS και διατηρεί τεκμηρίωση για να υποστηρίξει την έκπτωσή σας σε περίπτωση ελέγχου.
• Απώλειες ατυχημάτων και κλοπής. Εάν κάνατε οικονομικό χτύπημα στο σπίτι, τα οχήματα ή τα αντικείμενα οικιακής χρήσης λόγω μιας ομοσπονδιακά δηλωμένης καταστροφής, ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε την απώλεια. Μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε τις ζημίες που δεν επιστρέφονται με ασφάλεια. Χρησιμοποιήστε το έντυπο 4684 για να υπολογίσετε την παρακράτηση σας.
• Λοιπές ανατιθέμενες μειώσεις. Το TCJA απέλυσε την έκπτωση για διάφορες αναλυτικές παρακρατήσεις, οι οποίες υπόκεινται σε 2% του ΑΕΠ. Αυτό περιλαμβάνει τις εκπτώσεις για τα μη επιστρεφόμενα έξοδα των εργαζομένων, τα τέλη προετοιμασίας φόρου και τα επενδυτικά έξοδα. Διάφορες μειώσεις που δεν υπόκεινται σε 2% του ΑΕΠ παραμένουν. Ωστόσο, δεν ισχύουν για πολλούς φορολογούμενους. Αυτά περιλαμβάνουν τις απώλειες τυχερών παιχνιδιών έως το ύψος τυχόν απωλειών κερδών, ατυχημάτων και κλοπών σε περιουσιακά στοιχεία που παράγουν εισόδημα, αποσβεστέα ασφάλιστρα επί φορολογητέων ομολογιών και μη εισπρακτέες επενδύσεις σε σύνταξη. Για μια πλήρη λίστα, ανατρέξτε στις οδηγίες για το Πρόγραμμα Α.

3. Τυπική απόσβεση

Η τυπική έκπτωση είναι ένα καθορισμένο ποσό που μπορείτε να λάβετε βάσει της κατάστασης κατάθεσης και της ηλικίας σας. Η τυπική έκπτωση καθιστά απλούστερη την καταβολή των φόρων επειδή δεν χρειάζεται να συμπληρώσετε το Πρόγραμμα Α ή να διατηρήσετε την τεκμηρίωση για να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση.

Για τις επιστροφές του 2019, οι τυπικές αφαιρέσεις έχουν ως εξής:

• $ 12.200 αν χωριστή ή παντρεμένη κατάθεση
• $ 18.350 αν επικεφαλής του νοικοκυριού
• $ 24.400 αν παντρευτεί αρχειοθετεί από κοινού

Ωστόσο, η κανονική σας έκπτωση θα είναι υψηλότερη εάν είστε ηλικίας 65 ετών ή μεγαλύτερος ή τυφλός. Ένας μόνο φορολογούμενος άνω των 65 ετών ή τυφλός λαμβάνει πρόσθετη τυποποιημένη έκπτωση 1.650 δολαρίων. Ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού και οι οποίοι και οι δύο είναι άνω των 65 ετών λαμβάνουν πρόσθετη τυποποιημένη έκπτωση $ 2.600. Εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας μπορεί να αξιωθεί ως εξαρτώμενος από κάποιον άλλο, θα πρέπει να συμπληρώσετε το "φύλλο εργασίας βασικής έκπτωσης για εξαρτώμενους" που βρίσκεται στη σελίδα 35 των οδηγιών φόρμας 1040.

Εξαιρέσεις για τη λήψη της τυποποιημένης έκπτωσης

Δεν μπορείτε να πάρετε την τυπική αφαίρεση σε αυτές τις δύο περιπτώσεις:

• Είστε παντρεμένοι, καταθέτετε ξεχωριστή επιστροφή από τον / την σύζυγό σας και ο / η σύζυγός σας αναγράφει παρακρατήσεις
• Ήταν ξένος αλλοδαπός ή αλλοδαπός διπλής κατάστασης κατά τη διάρκεια οποιουδήποτε τμήματος του έτους (ανατρέξτε στη δημοσίευση 519, τον αμερικανικό φορολογικό οδηγό για αλλοδαπούς, για περισσότερες λεπτομέρειες)

Τυποποιημένη απόσβεση έναντι αντικειμενικών εκπτώσεων: Πώς να αποφασίσετε

Τώρα που γνωρίζετε τη διαφορά μεταξύ της κανονικής έκπτωσης και των αναγραφόμενων εκπτώσεων, πρέπει να επιλέξετε ποια θα πάρετε αφού δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε και τα δύο. Η απόφαση καθορίζεται κατά πόσο οι συνολικές αναγραφόμενες αφαιρέσεις σας υπερβαίνουν την κανονική έκπτωση για την κατάθεσή σας και την ηλικία κατάθεσης.

Πριν από την TCJA, η ιδιοκτησία κατοικίας ήταν ένας κοινός παράγοντας αποφασιστικής σημασίας, επειδή οι τόκοι των ενυπόθηκων δανείων και οι φόροι ιδιοκτησίας ώθησαν συχνά τις αναλυτικές παρακρατήσεις ενός νοικοκυριού σε σχέση με τη διαθέσιμη τυποποιημένη έκπτωση. Ωστόσο, με την αφαίρεση υψηλότερου προτύπου, η κατοχή ενός σπιτιού μπορεί να μην έχει σημασία τόσο πολύ. Είτε έτσι είτε αλλιώς, πληρώνει για να τρέξει τους αριθμούς για να δούμε αν η παραμετροποίηση ή η λήψη της κανονικής έκπτωσης είναι πιο συμφέρουσα στην περίπτωσή σας. Εάν χρησιμοποιείτε λογισμικό ηλεκτρονικής προετοιμασίας φόρου από H & R Block ή άλλος πάροχος, συνήθως χειρίζεται αυτή τη σύγκριση για εσάς.

Μόλις καθορίσετε ποια έκπτωση θα χρησιμοποιήσετε, η εφαρμογή είναι εύκολη. Στη Γραμμή 9 του Έντυπου 1040, θα εισάγετε είτε την τυπική έκπτωση είτε τις συνολικές αναγραφόμενες παρακρατήσεις σας από το Πρόγραμμα Α.

Συμβουλές απόσυρσης φόρου

Είτε παίρνετε τη συνήθη έκπτωση ή την παραγγελία, υπάρχουν μερικά πράγματα που μπορείτε να κάνετε για να απλοποιήσετε τη διαδικασία και να βεβαιωθείτε ότι η φορολογική σας δήλωση είναι ακριβής:

• Εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε μια επιστροφή ξεχωριστά από τη σύζυγό σας, θυμηθείτε ότι τόσο εσείς όσο και ο / η σύζυγός σας πρέπει να χρησιμοποιήσετε την ίδια μέθοδο αφαίρεσης. Εάν ο σύζυγός σας κατατάσσεται, θα πρέπει να αναλυθείτε και αντίστροφα. Μην προσπαθήστε να γλιστρήσετε την επιστροφή σας με την ελπίδα ότι το IRS δεν θα παρατηρήσει? και οι δύο επιστροφές θα απορριφθούν.
• Αν επιλέξετε να πάρετε την τυπική έκπτωση, μπορείτε ακόμα να επωφεληθείτε από τις παρακρατήσεις από τη γραμμή, καθώς και τις πιστώσεις φόρου. Οι φορολογικές ελαφρύνσεις μειώνουν το ποσό του φόρου που οφείλετε σε δολάρια για το δολάριο, σε αντίθεση με το ποσό του εισοδήματος που φορολογείτε, και ως εκ τούτου είναι πιο πολύτιμα.
• Λάβετε υπόψη το εύρος των εξόδων που μπορείτε να αφαιρέσετε καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους ώστε να μπορείτε να επωφεληθείτε από τις ευκαιρίες εξοικονόμησης φόρων που προκύπτουν. Για παράδειγμα, ενώ υποβιβάζεστε στο σπίτι σας, θα μπορούσατε να αποφασίσετε ότι είναι πολύ κουραστικό να έχετε μια πώληση γκαράζ για τα ανεπιθύμητα αντικείμενά σας. Εάν επιλέγετε να τα δωρίσετε σε μια εξειδικευμένη φιλανθρωπική οργάνωση, πάρτε μια απόδειξη και ζητήστε τη φοροαπαλλαγή.
• Μπορείτε να "εμπρός-φορτίο" δαπάνες, όπως η πληρωμή του φετινού διδακτικού έτους ή η προγραμματισμένη ιατρική διαδικασία πριν από τις 31 Δεκεμβρίου^st, για να μεγιστοποιήσετε τις εκπτώσεις σας. Έχει νόημα να το κάνετε αυτό κατά τη διάρκεια των ετών με υψηλά εισοδήματα. Ένας λογιστής μπορεί να σας βοηθήσει να προγραμματίσετε πότε να κάνετε σημαντικές αγορές και πωλήσεις για να μεγιστοποιήσετε τα φορολογικά οφέλη.

Επιλογές προετοιμασίας φόρου

Έχετε αρκετές διαθέσιμες επιλογές όταν πρόκειται για πόρους που θα σας βοηθήσουν να αποφασίσετε αν θα διεκδικήσετε την τυποποιημένη έκπτωση ή την παραγγελία. Είτε το παίρνετε στον εαυτό σας είτε εργάζεστε με έναν ειδικό, εξαρτάται από το επίπεδο άνεσής σας με τους φορολογικούς νόμους και το λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας.

Επιλογή # 1: Κάνε τον εαυτό σου

Το online λογισμικό προετοιμασίας φόρου είναι μια χαμηλού κόστους και χρήσιμη επιλογή. Είναι ιδιαίτερα χρήσιμο αν χρησιμοποιείτε το ίδιο λογισμικό ανά έτος, αφού πολλές υπηρεσίες όπως TurboTax, H & R Block και TaxAct διατηρούν τις πληροφορίες σας και μπορούν να μεταφέρουν πληροφορίες από το προηγούμενο έτος.

Εάν το AGI σας είναι $ 69.000 ή λιγότερο, μπορείτε να καταθέσετε την ομοσπονδιακή σας επιστροφή δωρεάν με μια σειρά φορολογικών προγραμμάτων προετοιμασίας. Το IRS διατηρεί μια λίστα επιλογών Λογισμικού ελεύθερου αρχείου στον ιστότοπό του. Το IRS επιτρέπει επίσης στους φορολογούμενους να καταθέτουν δωρεάν online με πληρωτέα έντυπα, ανεξάρτητα από το εισόδημά σας. Αυτή η επιλογή έχει νόημα αν είστε άνετοι να συμπληρώσετε όλες τις φορολογικές φόρμες και χρονοδιαγράμματα που χρειάζεστε και δεν σας πειράζει να χρησιμοποιείτε χωριστό λογισμικό φόρου για να υποβάλετε την επιστροφή φόρου εισοδήματος.

Ωστόσο, εάν έχετε μια περίπλοκη φορολογική κατάσταση - για παράδειγμα, αν είστε κάτοχος αρκετών ενοικιαζόμενων ακινήτων ή έχετε μια μικρή επιχείρηση - καλύτερα να λαμβάνετε επαγγελματική βοήθεια, ώστε να μην παραβλέπονται τυχόν μειώσεις.

Επιλογή # 2: Χρησιμοποιήστε έναν Φορέα Προετοιμασίας Φορολογίας

Έχοντας μια επαγγελματική λαβή οι φόροι σας είναι μια έξυπνη κίνηση αν έχετε μια σύνθετη φορολογική κατάσταση ή έμπειρα συμβάντα ζωής που θα φέρει μεγάλες αλλαγές στην επιστροφή σας, όπως το να παντρευτείς, να επενδύσεις σε ένα ακίνητο ή να βγεις έξω από το κράτος.

Μπορείτε να δοκιμάσετε μια από τις μεγαλύτερες εταιρίες φορολογικής προετοιμασίας, όπως H & R Block, Φόρος Ελευθερίας και Jackson-Hewitt. Ένας ανεξάρτητος συντάκτης φόρων μπορεί να είναι λιγότερο δαπανηρός και να σας προσφέρει πιο προσωπική εξυπηρέτηση και προσοχή. TurboTax σας δίνει επίσης τη δυνατότητα να εργάζεστε με ένα ζωντανό CPA ή έναν εγγεγραμμένο πράκτορα.

Λάβετε υπόψη ότι η πρόσληψη ενός επαγγελματικού φόρου είναι συχνά πολύ πιο ακριβό από την κατάθεση μόνο του. Ωστόσο, το κόστος μπορεί να αξίζει τον κόπο, εάν ελευθερώνει ώρες που θα είχατε ξοδέψει έρευνα φορολογικών νόμων και συμπληρώνοντας συγκεχυμένες φόρμες. Επιπλέον, εφ 'όσον είστε σίγουροι ότι θα προσλάβετε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό, μπορείτε να απολαύσετε την εμπιστοσύνη και την ειρήνη του πνεύματος γνωρίζοντας ότι η επιστροφή σας έχει προετοιμαστεί με ακρίβεια.

Τελικό Λόγο

Η φορολογική μεταρρύθμιση έκανε αλλαγές που επηρεάζουν ουσιαστικά κάθε φορολογούμενο και οι φορολογικοί νόμοι και οι περιορισμοί αλλάζουν κάθε χρόνο. Η σαφής κατανόηση των διαθέσιμων φορολογικών εκπτώσεων και ο σχετικός προγραμματισμός μπορούν να μειώσουν τη φορολογική σας υποχρέωση κατά εκατοντάδες ή και χιλιάδες δολάρια, ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία και τις συνολικές μειώσεις που ζητάτε.

Πάρτε το χρόνο για να ανατρέξετε στις οδηγίες για το Έντυπο 1040 και το Πρόγραμμα Α για να εξοικειωθείτε με τις μειώσεις που μπορείτε να διεκδικήσετε. Για βοήθεια σχετικά με άλλα θέματα, ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φόρου μας.

Συνήθως αναλύετε ή λαμβάνετε την τυπική έκπτωση; Μήπως η αυξημένη πρότυπη έκπτωση αλλάζει την απόφασή σας φέτος?