Έγγαμοι Φόροι κατάθεσης Κοινά εναντίον ξεχωριστά - Ποιο είναι καλύτερο;

Εάν είστε παντρεμένοι σύμφωνα με τους κανόνες IRS, έχετε μια απόφαση να κάνετε: Εάν εσείς και ο σύζυγός σας αρχειοθετήσετε από κοινού ή ξεχωριστά?

Η επιλογή της κατάστασης κατάθεσης δεν αντικατοπτρίζει την κατάσταση του γάμου σας ή το πόσο δεσμευμένοι εσείς και ο / η σύζυγός σας είστε ο ένας στον άλλο. Πρόκειται για την λήψη της καλύτερης απόφασης για την οικονομική σας κατάσταση. Κάθε κατάσταση κατάθεσης έχει το δικό της σύνολο οφελών και πιθανών παγίδων. Εδώ είναι όλα όσα πρέπει να ξέρετε για να επιλέξετε αν θα αρχειοθετήσετε από κοινού ή ξεχωριστά. Για βοήθεια σχετικά με άλλα φορολογικά ζητήματα, ανατρέξτε στον πλήρη φορολογικό οδηγό μας.

Έγγαμος αρχειοθέτηση ξεχωριστά

Η κατάθεση χωριστά από το σύζυγό σας έχει ορισμένα πιθανά οφέλη.

1. Περισσότερες ευκαιρίες για εκπτώσεις

Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε πολλές μειώσεις, η κατάθεση ξεχωριστά μπορεί να σας βοηθήσει να μειώσετε τον φόρο σας. Ορισμένες φορολογικές ελαφρύνσεις εξαρτώνται από το αν οι συνολικές σας μειώσεις υπερβαίνουν ένα συγκεκριμένο ποσοστό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Διαχωρίζοντας το εισόδημά σας, ίσως έχετε περισσότερες πιθανότητες να τηρήσετε αυτό το όριο.

Για παράδειγμα, για να επωφεληθείτε από την έκπτωση των ιατρικών εξόδων το 2019, τα συνολικά μη επιστρεφόμενα ιατρικά σας έξοδα πρέπει να υπερβαίνουν το 10% της AGI σας, από 7,5% το 2018. Εάν ένας σύζυγος έχει μεγάλα ιατρικά έξοδα εκτός τσέπης και ο άλλος σύζυγος πολλά εισοδήματα, η κατάθεση από κοινού μπορεί να σας εμποδίσει να επωφεληθείτε από την έκπτωση για ιατρικά έξοδα.

2. Προστασία Επιστροφής χρημάτων

Εάν ο / η σύζυγός σας έχει οικονομικά προβλήματα, όπως φορολογικά χρέη, μη αμειβόμενη υποστήριξη παιδιού ή διατροφή, ή αθέτησαν τα ομοσπονδιακά δάνεια φοιτητών, αρχειοθέτηση από κοινού μπορεί να θέσει την επιστροφή σας σε κίνδυνο. Το IRS μπορεί να κατέχει μέρος ή το σύνολο της επιστροφής του φόρου σας για να πληρώσει αυτό το χρέος, ανεξάρτητα από τις εκπτώσεις, τις πιστώσεις ή την παρακράτηση του συζύγου που οδήγησαν στην επιστροφή χρημάτων.

Όταν αρχειοθετείτε ξεχωριστά, η επιστροφή χρημάτων και η επιστροφή του / της συζύγου σας υποβάλλονται σε επεξεργασία ξεχωριστά Εάν η επιστροφή του συζύγου σας υπόκειται σε κατάσχεση, αλλά η δική σας δεν είναι, μπορείτε να την προστατεύσετε αρχειοθετώντας ξεχωριστά.

3. Αποφύγετε τις συλλογές

Όταν καταθέτετε από κοινού, και οι δύο σύζυγοι υπόκεινται στον οφειλόμενο φόρο. Ας υποθέσουμε ότι ο σύζυγός σας έχει πολλά εισοδήματα, αλλά δεν έχει αρκετό φόρο παρακρατημένο από το paycheck του και δεν κάνει εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές. Εάν αρχειοθετήσετε από κοινού και οφείλετε ένα μεγάλο φορολογικό λογαριασμό που δεν μπορείτε να πληρώσετε, το IRS μπορεί να επιδιώξει είσπραξη με το γαρνίρισμα του μισθού σας ή την είσπραξη των τραπεζικών σας λογαριασμών. Η κατάθεση ξεχωριστά προστατεύει το μισθό και τα περιουσιακά σας στοιχεία από την κατάσχεση για να καλύψει το φορολογικό χρέος του συζύγου σας.

4. Νομική Προστασία

Ας ελπίσουμε ότι ο σύζυγός σας είναι αξιόπιστος, αλλά αν παραποιούν μια φορολογική δήλωση, η κατάθεση ξεχωριστά σας προστατεύει από τους ελέγχους και τη δίωξη. Εάν αρχειοθετήσετε από κοινού και ο / η σύζυγός σας παραλείπει σκόπιμα εισόδημα, μειώσεις φόρου ή απαιτεί πιστώσεις φόρου για τις οποίες δεν είστε επιλέξιμοι, μπορεί να είστε εξίσου υπεύθυνος επειδή υπογράψατε την κοινή δήλωση υπό την επιβολή κυρώσεων για ψευδορκία.

Παρόλο που η IRS προσφέρει προστασία "αθώου συζύγου" σε περιπτώσεις απάτης, θα αντιμετωπίσετε την πρόκληση να αποδείξετε ότι δεν γνωρίζατε για τη δόλια δραστηριότητα. Βλ. Φορολογικό Θέμα 205 ή IRS Publication 971 για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την αθώα ανακούφιση των συζύγων.

Εξετάστε τα μειονεκτήματα

Ανάλογα με την περίπτωσή σας, τα οφέλη που αναφέρονται παραπάνω μπορεί να είναι πολύτιμα, αλλά υπάρχουν πολλά πιθανά μειονεκτήματα για την επιλογή της κατάστασης ξεχωριστής κατάθεσης (MFS).

Το πρώτο είναι ότι αν κάποιος σύζυγος αναφέρει, πρέπει και οι δύο να αναγράφουν. Εάν ένας σύζυγος έχει ελάχιστα εμπόδια στις αναγραφόμενες παρακρατήσεις, το φορολογητέο εισόδημά τους μπορεί να είναι σημαντικά υψηλότερο στην απόδοση τους απ 'ό, τι θα ήταν αν είχαν ζητήσει την κανονική έκπτωση.

Στη συνέχεια, με την κατάσταση MFS, δεν επιτρέπονται διάφορες φορολογικές ελαφρύνσεις. Αυτές περιλαμβάνουν εκπτώσεις και πιστώσεις για την εκπαίδευση, όπως η έκπτωση τόκων φοιτητικών δανείων, η Credit Life Learning και η Αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών. Επιπλέον, δεν μπορείτε να εξαιρέσετε από το εισόδημα τους τόκους των ομόλογων αποταμίευσης των ΗΠΑ που εισπράχθηκαν για να πληρώσουν τα έξοδα εκπαίδευσης. Ομοίως, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση φόρου εισοδήματος, την παιδική και εξαρτώμενη φροντίδα παιδικής μέριμνας ή τις δαπάνες πίστωσης για υιοθεσία. Ορισμένες πιστώσεις μειώνονται στο ήμισυ, συμπεριλαμβανομένης της πίστωσης φόρου παιδιών.

Ενδέχεται να μην μπορείτε να πραγματοποιήσετε εκπτώσιμες συνεισφορές σε έναν παραδοσιακό IRA εάν χρησιμοποιείτε την κατάσταση MFS. Για το 2019, τα παντρεμένα ζευγάρια που καλύπτονται από πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία μπορούν να αφαιρέσουν το πλήρες ποσό της συνεισφοράς τους στο IRA, μέχρι το ετήσιο όριο, εάν το τροποποιημένο AGI τους είναι 103.000 δολάρια ή λιγότερο και αρχειοθετούν από κοινού. Αν η τροποποιημένη AGI τους υπερβαίνει τα 103.000 δολάρια αλλά είναι μικρότερη από 123.000 δολάρια, λαμβάνουν μερική έκπτωση και η έκπτωση καταργείται στα εισοδήματα άνω των $ 123.000.

Για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν ξεχωριστά, το όριο αυτό είναι πολύ χαμηλότερο. Προκειμένου να καταβάλλονται εισφορές σε έναν ΙΡΑ, ένας αρχειοθέτης MFS πρέπει να έχει τροποποιημένο AGI ύψους 10.000 $ ή λιγότερο. Πάνω από αυτό το όριο, δεν υπάρχει καμία μείωση.

Τέλος, ο αποκλεισμός εισοδήματος για βοήθεια εξαρτώμενης φροντίδας από τον εργοδότη μειώνεται κατά το ήμισυ στα 2.500 δολάρια εάν αρχειοθετήσετε χωριστά και η μείωση της κεφαλαιακής σας ζημίας μειώνεται κατά το ήμισυ, από $ 3.000 σε $ 1.500.

Έγγαμος αρχειοθέτησης από κοινού

Η κατάθεση χωριστά έχει νόημα σε ορισμένες περιπτώσεις, αλλά η αρχειοθέτηση από κοινού είναι σχεδόν πάντοτε απλούστερη και οδηγεί συχνά σε μεγαλύτερο φορολογικό χάσμα. Εδώ είναι μερικοί λόγοι για τους οποίους αυτό συμβαίνει.

1. Περισσότερες Φορολογικές Πιστώσεις

Επιλέγοντας την κατάσταση της κοινής κατάθεσης (MFJ), δικαιούστε περισσότερες φορολογικές οφειλές, όπως:

• Η αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών και άλλες φορολογικές ελαφρύνσεις για την εκπαίδευση
• Η πίστωση φόρου εισοδήματος
• Η πίστωση παιδιού και εξαρτώμενης φροντίδας
• Η πίστωση υιοθεσίας

Άλλα φορολογικά πλεονεκτήματα, όπως η πίστωση φόρου παιδιού και οι εκπεστέες εισφορές σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης, δεν περιορίζονται από αυτήν την κατάσταση κατάθεσης. Αυτό συχνά καθιστά τη MFJ την πιο συμφέρουσα επιλογή από την άποψη της φορολογικής υποχρέωσης.

2. Συνεισφορές συνταξιοδότησης

Εάν θέλετε να κάνετε φορολογικές εκπτώσεις σε μια IRA, θα βρείτε πιο γενναιόδωρες απαιτήσεις όταν αρχειοθετήσετε από κοινού σε αντίθεση με ξεχωριστά. Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, το IRS καθορίζει τη μέγιστη εκπεστέα συνεισφορά σας με βάση την AGI και το κατώφλι στο οποίο χάνετε την έκπτωσή σας είναι πολύ χαμηλότερο για τα αρχεία MFS από ό, τι για τους αρχειοθέτες MFJ. Μετά την τραγάνισμα αυτών των αριθμών, η κοινή αρχειοθέτηση σχεδόν πάντα φαίνεται καλύτερα.

3. Ανακεφαλαίωση των επιστροφών σας

Η ανακεφαλαίωση των εκπτώσεων σας είναι πιο περίπλοκη από την αξίωση της κανονικής έκπτωσης, αλλά αν έχετε σημαντικές αναγραφόμενες παρακρατήσεις, μπορεί να μειώσει σημαντικά τον φόρο σας. Εάν επιλέξετε να αρχειοθετήσετε χωριστά και ένας σύζυγος να ταξινομείται, πρέπει και οι δύο να αναγράφουν τα στοιχεία. Αυτό σημαίνει ότι ένας από εσάς δεν μπορεί να πάρει την κανονική έκπτωση ενώ ο άλλος κατατάσσεται. Εάν μόνο ένας από εσάς έχει πολλές μειώσεις, ένας σύζυγος θα μπορούσε να χρωστάει πολύ περισσότερο φόρο όταν απαιτεί αναλυτικές παρακρατήσεις, πράγμα που θα μπορούσε να σημαίνει μεγαλύτερο συνολικό φορολογικό κόστος.

Θυμηθείτε ότι η τυποποιημένη έκπτωση είναι $ 12.200 για αρχεία MFS και $ 24.400 για αρχεία MFJ. Μπορεί να διαπιστώσετε ότι η κοινή αρχειοθέτηση και η τυποποιημένη έκπτωση $ 24.400 οδηγούν σε χαμηλότερο φορολογικό λογαριασμό.

Προσδιορισμός Όταν ισχύει η "ποινή γάμου"

Μπορεί να έχετε ακούσει για την "ποινή του γάμου" και να ανησυχείτε ότι θα χρωστάτε περισσότερους φόρους τώρα που έχετε δέσει τον κόμπο. Η ποινή του γάμου συμβαίνει όταν δύο άτομα πληρώνουν περισσότερους φόρους ως παντρεμένο ζευγάρι από ό, τι θα πλήρωναν ως μεμονωμένα άτομα.

Με τα χρόνια, διάφορες πτυχές του φορολογικού κώδικα περιείχαν ποινή γάμου. Για παράδειγμα, ενώπιον του TCJA, υπήρξε μια ποινή γάμου για τους φορολογούμενους στα μεσαία και ανώτερα φορολογικά κλιμάκια, επειδή οι παρενθέσεις για τα παντρεμένα ζευγάρια σε αυτά τα επίπεδα δεν ήταν διπλάσια από τα αντίστοιχα παρενθέματα για μεμονωμένα άτομα. Από το 2018, οι φορολογικές κλίμακες για τους αρχειοθέτες MFJ είναι διπλάσιες από εκείνες για τους μοναδικούς αρχειοθετητές, εκτός από το ανώτατο όριο των 37%.

Ωστόσο, η ποινή του γάμου εξακολουθεί να υφίσταται σε άλλες πτυχές του φορολογικού κώδικα. Για παράδειγμα, το όριο της έκπτωσης για τους τόκους σπουδαστικού δανείου είναι 2.500 δολάρια ανά επιστροφή. Εάν αρχειοθετήσουν δύο άτομα, μπορούν να διεκδικήσουν το ποσό μέχρι και τα $ 2.500 για μια συνδυασμένη έκπτωση 5.000 $. Εάν παντρευτούν, θα περιοριστούν σε έκπτωση 2,500 δολαρίων για την κοινή επιστροφή τους.

Η έκπτωση για τους κρατικούς και τους τοπικούς φόρους είναι ένας άλλος τομέας με συνέπειες για το γάμο. Ξεκινώντας από τις επιστροφές του 2018, οι φορολογούμενοι μπορούν να αφαιρέσουν έως και 10.000 δολάρια κρατικών και τοπικών φόρων που έχουν καταβληθεί. Το όριο αυτό ισχύει για το συνδυασμένο σύνολο φόρων ιδιοκτησίας και είτε για φόρους εισοδήματος ή πωλήσεων. Το καπάκι είναι το ίδιο για τα παντρεμένα ζευγάρια και τους μοναδικούς αρμούς. Έτσι, δυο μεμονωμένα άτομα μπορούν να διεκδικήσουν έως και 10.000 δολάρια για μια συνδυασμένη έκπτωση 20.000 δολαρίων. Όταν παντρεύονται, περιορίζονται σε έκπτωση 10.000 $ για την κοινή επιστροφή τους.

Η ζύγιση των πλεονεκτημάτων κάθε καταχώρησης μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε την επίμονη ποινή του γάμου.

Τελικό Λόγο

Αν δεν είστε ακόμα σίγουροι για την κατάσταση κατάθεσης που είναι καλύτερη για εσάς, το λογισμικό φορολογικής σας προετοιμασίας μπορεί να σας βοηθήσει. Πολλά προγράμματα περιλαμβάνουν τη δυνατότητα σύγκρισης της MFS με την κατάθεση του MFJ, για να δείτε πόσο μπορείτε να αποθηκεύσετε αρχειοθετώντας από κοινού. Ακόμη και αν το λογισμικό σας δεν διαθέτει αυτή την επιλογή, μπορείτε να υπολογίσετε τους φόρους σας σε κάθε κατάσταση κατάθεσης για να δείτε ποιο σας δίνει χαμηλότερο φόρο. Λάβετε υπόψη ότι αν δεν εμπίπτουν σε μία από τις ειδικές καταστάσεις που αναφέρονται παραπάνω, τα περισσότερα ζευγάρια εξοικονομούν χρήματα αρχειοθετώντας από κοινού.

Αν και πολλά διαζευγμένα ζευγάρια αρχειοθετήσουν χωριστά, αν διαμένουν χωριστά για τους τελευταίους έξι μήνες ή είναι νομικά χωρισμένα, μπορεί να δικαιούστε να καταθέσετε ως επικεφαλής νοικοκυριού ή ενιαίου, το οποίο μπορεί να κάνει περισσότερες πιστώσεις και παρακρατήσεις διαθέσιμες σε σας από ό, τι η MFS.

Σημαντικά γεγονότα της ζωής συχνά αλλάζουν την κατάσταση κατάθεσης που ταιριάζει καλύτερα σε εσάς. Αν πιστεύετε ότι ήρθε η ώρα να κάνετε μια αλλαγή και αρχείο χωριστά, ίσως να θέλετε να έχετε έναν επαγγελματία να συγκρίνετε την επιστροφή σας ή τουλάχιστον να αναθεωρήσετε τις φόρμες που ολοκληρώσατε. Μπορεί να σας βοηθήσει να διασφαλίσετε ότι εκμεταλλεύεστε κάθε διαθέσιμο φορολογικό χάσμα.

Αν επιλέξετε την εσφαλμένη κατάσταση κατάθεσης, μπορείτε να τροποποιήσετε μια επιστροφή από το MFJ στη MFS, αρκεί να καταθέσετε την τροποποίηση πριν από την αρχική ημερομηνία λήξης της επιστροφής. Μπορείτε να τροποποιήσετε από MFS σε MFJ έως και τρία χρόνια μετά την αρχική ημερομηνία λήξης της επιστροφής, χωρίς να συμπεριλάβετε επεκτάσεις.

Έχετε καταθέσει ποτέ χωριστά από το σύζυγό σας; Μήπως η κατάσταση κατάθεσης μειώνει το φόρο σας?