Solo 401 (k) Πρόγραμμα συνταξιοδότησης για αυτοαπασχολούμενο άτομο - Κανόνες

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, η επένδυση σε ένα σχέδιο χώρου εργασίας δεν αποτελεί επιλογή. Μπορείτε να βάλετε χρήματα σε ένα IRA ή Roth IRA, αλλά υπάρχουν αρκετά χαμηλά όρια για το πόσο μπορείτε να σώσετε αυτόν τον τρόπο. Για το 2019, το ετήσιο όριο συνεισφοράς είναι $ 6.000. Εάν κάνετε 75.000 δολάρια το χρόνο, αυτό είναι μόνο το 8% του εισοδήματός σας - περίπου το ήμισυ του 15% πολλοί ειδικοί λένε ότι πρέπει να κάλτσες μακριά κάθε χρόνο.

Ευτυχώς, υπάρχει άλλη επιλογή συνταξιοδότησης για αυτοαπασχολούμενους που δεν είναι τόσο γνωστή: το σόλο 401 (k). Αυτά τα σχέδια, τα οποία μπορούν να δημιουργηθούν μέσω μιας εταιρείας όπως Rocket Dollar, σας επιτρέπουν να εξοικονομήσετε περισσότερα από τα εισοδήματά σας χωρίς φόρο από έναν IRA ή τον Roth IRA, αλλά είναι λίγο πιο περίπλοκα στη δημιουργία και τη χρήση. Δείτε πώς λειτουργεί το solo 401 (k) και πώς να αποφασίσετε αν είναι το σωστό σχέδιο για εσάς.

Πώς λειτουργεί το Solo 401 (k)

Το σόλο 401 (k) είναι ακριβώς αυτό που ακούγεται σαν: ένα 401 (k) για ένα άτομο. Είναι επίσης γνωστό ως ένας συμμετέχων 401 (k), σόλο-κ, ή uni-k. Τα σχέδια αυτά λειτουργούν όπως κάθε άλλο σχέδιο 401 (k), αλλά με μια συστροφή: Είστε και ο "εργοδότης" και ο "υπάλληλος". Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να συνεισφέρετε περισσότερο σε ένα solo-k από ό, τι θα μπορούσατε ως εργαζόμενος με ένα κανονικό σχέδιο στο χώρο εργασίας.

Τα φορολογικά πλεονεκτήματα ενός Solo 401 (k)

Όπως ένας χώρος εργασίας 401 (k), ένα solo-k σας επιτρέπει να οριοθετήσετε τις αποταμιεύσεις από το εισόδημα πριν από τη φορολογία. Αυτό μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας, ώστε να πληρώνετε λιγότερο φόρο εισοδήματος. Τα χρήματα στο λογαριασμό σας σόλο 401 (k) συνεχίζουν να αυξάνονται χωρίς φόρους μέχρι να φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης. Όταν ξεκινάτε να αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό σας κατά τη συνταξιοδότησή σας, φορολογείται όπως και το κανονικό εισόδημα.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι κερδίζετε 60.000 δολάρια ετησίως από ανεξάρτητη εργασία. Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματός σας σε αυτό το ποσό ανέρχεται σε περίπου $ 6.500. Ωστόσο, εάν διαθέσετε 6.000 δολάρια αυτού του εισοδήματος στο solo σας 401 (k), το φορολογητέο εισόδημά σας μειώνεται στα $ 54.000. Αυτό μειώνει τον φόρο σας σε περίπου $ 5.180, εξοικονομώντας περισσότερα από $ 1.300 φόρους.

Αν συμβάλλετε σε έναν συμμετέχοντα 401 (k) μειώνει τον φόρο εισοδήματός σας, δεν επηρεάζει τον φόρο αυτοαπασχόλησης ή τα χρήματα που πρέπει να συνεισφέρετε κάθε χρόνο προς την Medicare και την Κοινωνική Ασφάλιση. Επί του παρόντος, ο φόρος αυτός ανέρχεται στο 15,3% του συνόλου των εσόδων που κερδίζετε από την αυτοαπασχόληση. Έτσι, ακόμη και αν μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας κατά $ 6.000, πρέπει να πληρώσετε ακόμα τον φόρο αυτοαπασχόλησης στα πλήρη $ 60.000.

Υπάρχει επίσης μια έκδοση Roth του σόλο 401 (k). Τα φορολογικά οφέλη αυτού του σχεδίου λειτουργούν αντίστροφα: Χρηματοδοτείτε το σχέδιο με δολάρια μετά τη φορολογία, αλλά δεν πληρώνετε φόρους στα χρήματα όταν το αποσύρετε στη συνταξιοδότηση. Αν αναμένετε ότι το εισόδημά σας στη συνταξιοδότηση θα είναι υψηλότερο από ότι είναι τώρα, θα εξοικονομήσετε περισσότερα συνολικά επιλέγοντας το σχέδιο Roth. Ωστόσο, αν νομίζετε ότι το εισόδημά σας θα πέσει, είστε καλύτερα με την παραδοσιακή έκδοση.

Όρια συμβολής

Εάν συμμετέχετε σε ένα χώρο εργασίας 401 (k), μπορείτε να κάνετε συνεισφορές για τον εαυτό σας και ο εργοδότης σας μπορεί να κάνει αντίστοιχες εισφορές για λογαριασμό σας. Με ένα σόλο 401 (k), μπορείτε να συνεισφέρετε τόσο ως εργοδότης όσο και ως υπάλληλος. Υπάρχουν ξεχωριστά όρια για το πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε σε κάθε ρόλο. Αυτά είναι τα όρια από το 2019:

• Συνεισφορά των εργαζομένων. Ως υπάλληλος, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 19.000 δολάρια ετησίως ή το 100% των καθαρών κερδών σας από αυτοαπασχόληση, όποιο είναι χαμηλότερο. Τα καθαρά κέρδη ορίζονται ως το εισόδημά σας μείον τυχόν εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες. Επιπλέον, αν είστε τουλάχιστον 50 ετών, μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια πρόσθετη συνεισφορά "catch-up" ύψους $ 6.000, αυξάνοντας το συνολικό σας όριο στα $ 25.000.
• Συμμετοχή εργοδότη. Ως δικός σας εργοδότης, σας επιτρέπεται να συνεισφέρετε μέχρι και το 25% του εισοδήματός σας. Το έσοδο κερδών ορίζεται ως τα καθαρά κέρδη σας, μείον το ποσό που έχετε ήδη συνεισφέρει στο πρόγραμμα ως υπάλληλος μείον το ήμισυ του φόρου αυτοαπασχόλησης. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι κερδίσατε 60.000 δολάρια, πραγματοποιήσατε τη μέγιστη συνεισφορά των εργαζομένων ύψους 19.000 δολαρίων και πληρώσατε 9.180 δολάρια σε φόρο αυτοαπασχόλησης. Στην περίπτωση αυτή, το εισόδημά σας θα ήταν 36.410 δολάρια και η μέγιστη εργοδοτική εισφορά σας θα ανερχόταν σε 9.102,50 δολάρια.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, το συνολικό ποσό που συμβάλλετε στο solo-k σας - τόσο ως εργοδότης όσο και ως υπάλληλος - δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 56.000 δολάρια. Εάν είστε άνω των 50 ετών, το όριο αυτό αυξάνεται στα 62.000 δολάρια λόγω της συνεισφοράς.

Όλα αυτά τα όρια στις συνεισφορές σας - ως εργοδότης, υπάλληλος και συνολικά - ισχύουν για όλα τα χρήματα που συνεισφέρετε σε οποιοδήποτε 401 (k), όχι μόνο το uni-k σας. Αυτός ο κανόνας τίθεται σε ισχύ αν έχετε κανονική δουλειά που έχει δικό του χώρο εργασίας 401 (k), αλλά κερδίζετε και χρήματα από μια συναυλία. Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα solo-k για τα ανεξάρτητα κέρδη σας, αλλά οι συνολικές συνεισφορές σας σε αμφότερα τα σχέδια πρέπει να παραμείνουν εντός των ορίων.

Οι φορολογικοί νόμοι περιορίζουν όχι μόνο πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα σόλο 401 (k), αλλά και πόσο πολύ μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε. Όταν συνταξιοδοτηθείτε ή φθάσετε σε ηλικία 70½ ετών, πρέπει να σταματήσετε να βάζετε χρήματα στο solo-k σας και να αρχίσετε να παίρνετε χρήματα. Το ποσό χρημάτων που πρέπει να αποσύρετε από το λογαριασμό σας σε ένα δεδομένο έτος ονομάζεται ελάχιστη απαιτούμενη διανομή ή RMD. Το IRS παρέχει ένα Φύλλο Εργασίας Απαιτούμενης Ελάχιστης Διανομής IRA για να σας βοηθήσει να καταλάβετε τη δική σας ή μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν ηλεκτρονικό υπολογισμό RMD.

Ποιος μπορεί να χρησιμοποιήσει ένα Solo 401 (k)

Το σόλο 401 (k) είναι διαθέσιμο μόνο για αυτοαπασχολούμενους που δεν έχουν άλλους εργαζόμενους. Εάν είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης με πολλούς υπαλλήλους, πρέπει να δημιουργήσετε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης που να καλύπτει και αυτές. Εάν έχετε ήδη δημιουργήσει ένα μόνο συμμετέχοντα 401 (k) για εσάς και στη συνέχεια αποφασίσετε να προσλάβετε εργαζόμενους, θα πρέπει να τους προσθέσετε στο σχέδιό σας, μετατρέποντάς το σε κανονικό χώρο εργασίας 401 (k).

Ωστόσο, υπάρχει μια εξαίρεση σε αυτόν τον κανόνα. Εάν είστε παντρεμένοι και ο / η σύζυγός σας κερδίζει επίσης εισόδημα από την επιχείρησή σας, μπορείτε και οι δύο να συμμετάσχετε στο ίδιο σόλο 401 (k). Κάνοντας αυτό βασικά διπλασιάζει το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε ως ζευγάρι. Καθένας από εσάς μπορεί να συνεισφέρει έως και 19.000 δολάρια ως υπάλληλος (ή 25.000 δολάρια εάν είστε πάνω από 50). Στη συνέχεια, ως εργοδότης, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 25% του εισοδήματος από εσάς και 25% για τον / την σύζυγό σας. Όπως είπατε, μπορείτε να κάλτσατε μέχρι και 56.000 δολάρια για τον καθένα από εσάς ή $ 112.000 μαζί.

Απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων

Η συμμετοχή σε ένα σόλο 401 (k) κάνει τους φόρους σας πιο περίπλοκο από ό, τι συνεισφέρει σε έναν IRA. Όταν βάζετε χρήματα σε έναν IRA, μπορείτε απλά να το καταχωρήσετε στο Πρόγραμμα 1 του Φόρμας 1040. Αν είστε αυτοαπασχολούμενος, πρέπει να καταθέσετε το Πρόγραμμα 1 ούτως ή άλλως, οπότε αυτό δεν κάνει περισσότερη δουλειά.

Ωστόσο, εάν διαθέτετε ένα σόλο 401 (k) με περισσότερα από 250.000 δολάρια σε περιουσιακά στοιχεία, πρέπει να καταθέσετε μια αναφορά στα κέρδη του κάθε χρόνο χρησιμοποιώντας το Έντυπο 5500. Αυτό το έντυπο δεν αποτελεί μέρος των κανονικών ετήσιων φόρων σας. πρέπει να το συμπληρώσετε και να το καταγράψετε χωριστά. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε είτε το τριπλό έντυπο 5500-SF, το οποίο μπορείτε να καταθέσετε ηλεκτρονικά, είτε το έντυπο δύο σελίδων 5500-EZ, το οποίο πρέπει να υποβάλετε μέσω ταχυδρομείου.

Και οι δύο εκδόσεις του εντύπου απαιτούν πληροφορίες σχετικά με εσάς, το ποσό χρημάτων στο σχέδιο, πόσα χρήματα εισήχθησαν, πόσα κέρδισε και διάφορες τεχνικές λεπτομέρειες σχετικά με τις επενδύσεις στο σχέδιο. Το φορολογικό λογισμικό, όπως το TurboTax, δεν περιλαμβάνει αυτή τη φόρμα, οπότε πιθανότατα θα χρειαστείτε τη βοήθεια ενός λογιστή για να την ολοκληρώσετε. Αν δεν χρησιμοποιείτε ήδη έναν λογιστή για τους φόρους σας, αυτό θα προσθέσει στα έξοδά σας.

Το Solo 401 (k) εναντίον άλλων σχεδίων συνταξιοδότησης

Παρόλο που ο ένας συμμετέχων 401 (k) είναι ειδικά για αυτοαπασχολούμενους, δεν είναι το μόνο είδος συνταξιοδοτικού προγράμματος που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αν είστε αυτοαπασχολούμενος. Υπάρχουν πολλά άλλα σχέδια από τα οποία μπορείτε να επιλέξετε, συμπεριλαμβανομένων παραδοσιακών και Roth IRAs, SEP και SIMPLE σχέδια και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Κάθε τύπος σχεδίου προσφέρει ένα διαφορετικό σύνολο πλεονεκτημάτων και μειονεκτημάτων. Ακολουθεί ο τρόπος με τον οποίο το σόλο 401 (k) συγκεντρώνει τις εναλλακτικές λύσεις.

Παραδοσιακό IRA

Μια παραδοσιακή IRA προσφέρει βασικά τα ίδια φορολογικά οφέλη με ένα σόλο 401 (k). τα χρηματοδοτείτε με δολάρια προ φόρων, πληρώνετε φόρους όταν αποσύρετε τα χρήματα. Και με τους δύο τύπους σχεδίων, συνήθως δεν μπορείτε να αγγίξετε τα χρήματα μέχρι να φτάσετε στην ηλικία των 59½ ετών. Εάν αποσύρετε οτιδήποτε από το σχέδιό σας πριν από τότε, πληρώνετε φόρους σε αυτό αμέσως, καθώς και ποινή 10%. Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα αν αποσύρετε τα χρήματα για συγκεκριμένες οικονομικές ανάγκες, όπως ιατρικούς λογαριασμούς, δίδακτρα κολλεγίων ή αγορά κατοικίας. Και όπως ένα σόλο 401 (k), ένας παραδοσιακός IRA απαιτεί να ξεκινήσετε να παίρνετε RMDs σε ηλικία 70½ ετών.

Το κύριο πλεονέκτημα ενός σόλο 401 (k) είναι ότι σας επιτρέπει να εξοικονομήσετε πολύ περισσότερα από τα κέρδη προ φόρων. Επιστρέφοντας στο προηγούμενο παράδειγμα, αν κάνετε 60.000 δολάρια ετησίως, ένα solo-k σας δίνει τη δυνατότητα να συνεισφέρετε έως και 19.000 δολάρια ως υπάλληλος και 9.102.50 δολάρια ως εργοδότης. Αυτό είναι ένα σύνολο $ 11.002,50 - περίπου 18,3% του εισοδήματός σας. Αντίθετα, με ένα παραδοσιακό IRA, μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο 6.000 δολάρια - μόνο το 10% του εισοδήματός σας.

Αν ξεκινάτε απλά ως ελεύθερος επαγγελματίας, αυτό δεν είναι αναγκαστικά πρόβλημα. Όταν ελάχιστα καταφέρνετε να τα καλύψετε, πιθανότατα δεν έχετε την πολυτέλεια να συνεισφέρετε περισσότερα από 6.000 δολάρια ετησίως ούτως ή άλλως. Ωστόσο, όσο περισσότερο κάνετε, τόσο πιο περιοριστικό γίνεται αυτό το όριο $ 6.000.

Από την άλλη πλευρά, οι παραδοσιακοί IRA είναι πολύ εύκολο να δημιουργηθούν και να διατηρηθούν. Κάθε επιχείρηση επενδύσεων μπορεί να δημιουργήσει μία για εσάς ή μπορείτε να την ορίσετε σε απευθείας σύνδεση μεσιτεία μέσα σε λίγα λεπτά. Και, όπως προαναφέρθηκε, δεν υπάρχουν ειδικά φορολογικά έντυπα για την συμπλήρωση.

Roth IRA

Ο Roth IRA, όπως και η έκδοση Roth του σόλο 401 (k), μετατρέπει τα φορολογικά οφέλη ενός παραδοσιακού IRA ανάποδα. Χρηματοδοτείτε το λογαριασμό με δολάρια μετά τη φορολογία, αλλά δεν πληρώνετε φόρους όταν αποσύρετε τα χρήματα κατά τη συνταξιοδότηση. Μπορείτε επίσης να αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό ανά πάσα στιγμή χωρίς να πληρώνετε φόρους ή ποινές ή να το αφήσετε στο λογαριασμό επ 'αόριστον.

Το όριο συνεισφοράς για τον Roth IRA είναι $ 6.000 ετησίως, το ίδιο όπως και για τον παραδοσιακό IRA. Και τα δύο σχέδια επιτρέπουν μια επιπλέον συνεισφορά ύψους 1.000 δολαρίων για άτομα άνω των 50 ετών. Επίσης, όπως ένας παραδοσιακός IRA, είναι εύκολο να δημιουργηθεί και δεν έχει ειδικές απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων.

Ωστόσο, σε αντίθεση με έναν παραδοσιακό IRA, ο Roth IRA έχει όριο εισοδήματος. Εάν το εισόδημά σας είναι πάνω από 122.000 δολάρια (ή 193.000 δολάρια για ένα παντρεμένο ζευγάρι), δεν μπορείτε να συνεισφέρετε τα πλήρη ποσά των 6.000 δολαρίων ετησίως. Αν είναι περισσότερα από 137.000 δολάρια (203.000 δολάρια για ένα ζευγάρι), δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε καθόλου έναν Roth IRA. Αυτό κάνει το σόλο 401 (k) μια πιο ελκυστική επιλογή για τους ψηλούς μισθωτές.

SEP IRA

Το απλουστευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα των εργαζομένων ή το SEP IRA είναι ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους και τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Το SEP IRA είναι πιο εύκολο να εγκατασταθεί και να διατηρηθεί από ένα σόλο 401 (k). Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα σε οποιαδήποτε επιχείρηση επενδύσεων και δεν χρειάζεται να υποβάλετε ετήσιες εκθέσεις.

Μια μεγάλη διαφορά μεταξύ αυτού του λογαριασμού και ενός σόλο-k είναι ότι μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα SEP εάν η επιχείρησή σας έχει υπαλλήλους εκτός από το σύζυγό σας. Ωστόσο, εάν το κάνετε αυτό, πρέπει να συμβάλλετε στους λογαριασμούς των εργαζομένων σας καθώς και στους δικούς σας. Για παράδειγμα, εάν βάζετε το 10% του μισθού σας στο ΣΕΠ, πρέπει επίσης να τοποθετήσετε το 10% του μισθού κάθε υπαλλήλου. Επιλέξιμος υπάλληλος είναι αυτός που είναι τουλάχιστον 21 ετών, έκανε τουλάχιστον 600 δολάρια για εσάς το περασμένο έτος και εργάστηκε για εσάς τουλάχιστον για τρία από τα τελευταία πέντε χρόνια.

Με ένα σόλο 401 (k), μπορείτε να συμβάλλετε τόσο ως εργοδότης όσο και ως υπάλληλος. Με SEP IRA, συμβάλλετε μόνο ως εργοδότης. Αυτό σημαίνει ότι το μέγιστο που μπορείτε να συνεισφέρετε στο δικό σας σχέδιο είναι το 25% των κερδών σας, μέχρι το μέγιστο των $ 56.000. Σε αντίθεση με ένα σόλο 401 (k), μια ΣΕΠ δεν επιτρέπει συνεισφορές προπληρωμής.

ΑΠΛΗ ΙΡΑ

Το πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους, ή το SIMPLE IRA, είναι ένας άλλος τύπος προγράμματος συνταξιοδότησης για μικρές επιχειρήσεις (με έως και 100 υπαλλήλους). Όπως ένας παραδοσιακός IRA, ένας απλός IRA χρηματοδοτείται από δολάρια προ φόρων και φορολογείται στη συνταξιοδότηση. Αυτός ο τύπος σχεδίου έχει επίσης τα ίδια όρια στις αποσύρσεις ως παραδοσιακό IRA. Δεν μπορείτε να αποσύρετε χρήματα πριν από την ηλικία των 59½ ετών χωρίς να πληρώσετε ποινή και πρέπει να πάρετε το RMD από την ηλικία των 70½ ετών.

Σε αντίθεση με το SEP IRA, το SIMPLE IRA χρηματοδοτείται τόσο από τον εργοδότη όσο και από τον εργαζόμενο. Το μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει κάθε υπάλληλος (συμπεριλαμβανομένου εσείς) είναι $ 13.000, συν μια συνεισφορά ύψους $ 3.000 για τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω. Εάν συμβάλλετε τόσο σε ένα απλό όσο και σε ένα άλλο σχέδιο στο χώρο εργασίας, οι συνολικές σας συνεισφορές και στις δύο δεν μπορούν να υπερβούν τα 19.000 δολάρια.

Εκτός αυτού, ο εργοδότης (εσείς) πρέπει να παρέχει αντίστοιχες εισφορές για τους εργαζομένους. Συνήθως, πρέπει να αντιστοιχίσετε δωρεές έως και 3% των αποδοχών του υπαλλήλου, μέχρι ένα μέγιστο μισθό 280.000 δολαρίων. Εναλλακτικά, μπορείτε να επιλέξετε να συνεισφέρετε το 2% του μισθού κάθε μισθωτού, ανεξάρτητα από το αν ο εργαζόμενος συμβάλλει ή όχι.

Συνολικά, μια απλή IRA σας επιτρέπει να εξοικονομήσετε περισσότερα από τα έσοδα προ φόρων από ένα παραδοσιακό ή Roth IRA, αλλά λιγότερο από ένα σόλο 401 (k). Από την πλευρά του συν, αυτό το είδος σχεδίου είναι αρκετά εύκολο να δημιουργηθεί. είναι βασικά όπως η δημιουργία ενός IRA για κάθε εργαζόμενο. Επίσης, δεν χρειάζεται να υποβάλετε έντυπο 5500 για αυτό το είδος σχεδίου.

Σχέδιο καθορισμένων παροχών

Μια τελική επιλογή είναι ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών ή σύνταξη. Αυτός ο τύπος προγράμματος χρηματοδοτείται από τον εργοδότη (εσείς, εάν είστε αυτοαπασχολούμενος), και δίνει στον εργαζόμενο (που είστε και πάλι) σταθερό εισόδημα στη συνταξιοδότηση. Όπως τα περισσότερα σχέδια συνταξιοδότησης, χρηματοδοτείται με δολάρια προ φόρων και φορολογείται κατά τη συνταξιοδότηση. Γενικά, δεν μπορείτε να κάνετε αποσύρσεις από αυτό πριν φτάσετε στην ηλικία των 62 ετών και πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε RMDs στην ηλικία των 70½ ετών.

Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών σάς επιτρέπει να συνεισφέρετε περισσότερο από τα έσοδα προ φόρων από οποιοδήποτε άλλο είδος σχεδίου. Μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι και το 100% των μέσων κερδών σας τα τελευταία τρία χρόνια, μέχρι το μέγιστο των 225.000 δολαρίων. Αυτό σημαίνει ότι θα μπορούσατε αποτελεσματικά να καταφύγετε ολόκληρο το εισόδημά σας από φόρους αυτόν τον τρόπο.

Αυτός ο τύπος σχεδίου διατίθεται σε επιχειρήσεις οποιουδήποτε μεγέθους. Ωστόσο, αν έχετε εργαζόμενους, πρέπει να συμβάλλετε στο σχέδιο για όλους τους. Δεδομένου ότι αυτός ο τύπος σχεδίου είναι αποκλειστικά χρηματοδοτούμενος από τον εργοδότη, αυτό μπορεί να γίνει πολύ ακριβό.

Ακόμα κι αν είσαι ελεύθερος επαγγελματίας χωρίς άλλους υπαλλήλους, αυτό το σχέδιο έχει κάποια σημαντικά μειονεκτήματα. Είναι πολύ πιο περίπλοκο - και ως εκ τούτου πιο ακριβό - να δημιουργηθεί και να διατηρηθεί από τους περισσότερους άλλους τύπους σχεδίων και μόνο μερικές μεσιτικές επιχειρήσεις το προσφέρουν. Επίσης, μόλις ορίσετε το σχέδιο, πρέπει να το χρηματοδοτήσετε πλήρως κάθε χρόνο. εάν αλλάξετε το ποσό της συνεισφοράς σας, πρέπει να πληρώσετε ένα τέλος. Και σας απαιτεί να υποβάλετε το Έντυπο 5500 κάθε χρόνο.

Συνολικά, αυτός ο τύπος σχεδίου είναι πολύ χρήσιμος για τους ελεύθερους επαγγελματίες με πολύ υψηλά εισοδήματα που θέλουν να εξοικονομήσουν όσο το δυνατόν περισσότερο για τη συνταξιοδότηση. Για άλλους, ένα σόλο 401 (k) ή κάποιο είδος IRA είναι φθηνότερο και πιο εύκολο στη χρήση.

Πώς να ξεκινήσετε ένα Solo 401 (k)

Εάν αποφασίσετε ένα σόλο 401 (k) είναι το καλύτερο σχέδιο συνταξιοδότησης για εσάς, εδώ είναι πώς να το ορίσετε.

1. Πάρτε ένα EIN

Πρώτον, θα χρειαστείτε έναν αριθμό αναγνώρισης εργοδότη (EIN). Οι αυτοαπασχολούμενοι συνήθως δεν χρειάζεται να έχουν ένα από αυτά επειδή μπορούν να καταθέσουν τους φόρους τους χρησιμοποιώντας τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης τους. Αν κάνετε αίτηση για online EIN, μπορείτε να την λάβετε αμέσως. Μπορείτε να επιλέξετε να συμπληρώσετε το έντυπο IRS SS-4, αλλά θα πρέπει να περιμένετε περίπου τέσσερις ημέρες για να λάβετε το EIN σας εάν στείλετε με φαξ τη φόρμα και τέσσερις έως πέντε εβδομάδες εάν το στείλετε μέσω ταχυδρομείου.

2. Επιλέξτε έναν παροχέα

Στη συνέχεια, επιλέξτε πάροχο για το σχέδιό σας. Οι περισσότερες εταιρείες διαμεσολάβησης, συμπεριλαμβανομένων των διαδικτυακών, μπορούν να δημιουργήσουν αυτό το είδος σχεδίου για εσάς. Αναζητήστε έναν πάροχο με καλή φήμη, χαμηλά τέλη και τα είδη επενδύσεων που θέλετε για το ταμείο σας.

3. Ανοίξτε το Λογαριασμό

Ο μεσίτης θα σας δώσει μια αίτηση λογαριασμού και μια συμφωνία υιοθέτησης σχεδίου. Αυτό το τεράστιο έγγραφο ορίζει λεπτομέρειες όπως το πώς θα κατατεθούν οι συνεισφορές στο σχέδιο και πού θα διατεθούν τα κεφάλαια του σχεδίου. Ο μεσίτης σας θα σας καθοδηγήσει στα βήματα για να το συμπληρώσετε. Θα πρέπει επίσης να δημιουργήσετε μια σειρά γνωστοποιήσεων των εργαζομένων που να εξηγούν πώς λειτουργεί το σχέδιο. Το IRS απαιτεί αυτά ακόμη και για ένα σόλο σχέδιο, έτσι θα τα έχετε σε περίπτωση που έχετε μίσθωση εργαζομένων.

4. Ρυθμίστε τις Συνεισφορές

Μπορείτε να ρυθμίσετε τακτικές αυτόματες αναλήψεις για να χρηματοδοτήσετε το λογαριασμό σας ή να κάνετε μια κατ 'αποκοπή συνεισφορά ανά πάσα στιγμή. Αν θέλετε να χρηματοδοτήσετε το σχέδιό σας για το τρέχον έτος, επιδιώξτε να διαμορφώσετε το σχέδιό σας και να συνεισφέρετε μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου. Μπορείτε να επενδύσετε τη συνεισφορά σας σε κάθε είδους επένδυση που προσφέρει ο μεσίτης σας, όπως κεφάλαια δεικτών, αμοιβαία κεφάλαια, ETF ή μεμονωμένα αποθέματα και ομόλογα.

5. Διατηρήστε το Ταμείο

Μόλις δημιουργηθεί το ταμείο σας, παρακολουθήστε την ισορροπία του. Μόλις φτάσει τα 250.000 δολάρια, θα χρειαστεί να αρχίσετε να συμπληρώνετε το έντυπο 5500 κάθε χρόνο. Ωστόσο, δεδομένου ότι μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο ένα μέγιστο των 56.000 δολαρίων ετησίως, θα χρειαστεί λίγος χρόνος για να φτάσετε σε αυτό το σημείο.

Τελικό Λόγο

Ένα σόλο 401 (k) έχει πολλά οφέλη για τους αυτοαπασχολούμενους. Σας επιτρέπει να εξοικονομήσετε περισσότερα από τα έσοδα προ φόρων κάθε χρόνο από ό, τι οι περισσότεροι άλλοι τύποι σχεδίων και είναι πολύ πιο εύκολο και φθηνότερο να δημιουργήσετε από ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Ωστόσο, είναι ακόμα αρκετά πιο περίπλοκο να δημιουργηθεί και να διατηρηθεί από έναν IRA, τον SEP IRA ή την απλή IRA.

Ο καλύτερος τρόπος για να καταλάβεις αν ένα solo-k είναι η σωστή επιλογή για σένα είναι να τραγουδήσεις τους αριθμούς. Κοιτάξτε πόσο κάνετε από την αυτοαπασχόληση κάθε χρόνο και, στη συνέχεια, υπολογίστε πόσα από τα προ φόρων εισοδήματα θα μπορούσατε να αποθηκεύσετε κάτω από κάθε τύπο συνταξιοδότησης.

Σκεφτείτε όχι μόνο το μέγιστο ποσό συνεισφοράς αλλά και πόσα μπορείτε εύλογα να αντέξετε οικονομικά. Εάν κάνετε μόνο $ 30.000 ετησίως, τότε η μέγιστη δωρεά $ 6.000 για ένα παραδοσιακό ή Roth IRA είναι πιθανώς όσο μπορείτε να διαχειριστείτε. Μπορείτε επίσης να κολλήσετε με αυτά τα απλούστερα σχέδια αντί να πάρετε το επιπλέον πρόβλημα και τη δαπάνη για τη δημιουργία ενός συμμετέχοντα 401 (k).

Ωστόσο, εάν μπορείτε να αντέξετε οικονομικά πολλά άλλα για συνταξιοδότηση κάθε χρόνο, ένα σόλο 401 (k) σας προσφέρει την ευκαιρία να βεβαιωθείτε ότι περισσότερες από αυτές τις αποταμιεύσεις είναι προστατευμένες από το φόρο. Τα χρήματα που εξοικονομούν τους φόρους θα μπορούσαν να είναι περισσότερα από αρκετά για να αντισταθμίσουν το κόστος και την προσπάθεια δημιουργίας του ταμείου.

Τι είδους ταμείο χρησιμοποιείτε για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης?