11 τρόποι για να μειώσετε σημαντικά τους φόρους σας ως επενδυτής ακίνητης περιουσίας
Εκτός από όλα τα εκπεστέα έξοδα, οι επενδυτές ακίνητης περιουσίας απολαμβάνουν πολύ περισσότερα φορολογικά οφέλη από ό, τι επιτρέπει η τυπική παρενέργεια. Στην πόλη μου της Βαλτιμόρης, ένας αυτοαπασχολούμενος στην ανώτατη φορολογική κατηγορία αντιμετωπίζει φόρο εισοδήματος άνω του 60%, ενώ ο υψηλότερος συντελεστής φόρου εισοδήματος για κάποιον που ζει στο Σαν Φρανσίσκο είναι 67% - πάνω από τα δύο τρίτα του εισοδήματός του . Είναι δύσκολο να προχωρήσετε στη ζωή όταν χάνετε 30% έως 60% του εισοδήματός σας σε φόρους.
Αν ψάχνατε για την τέλεια καυτή πλευρά για να κερδίσετε χρήματα και να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση, εδώ είναι 11 ιδέες για να μειώσετε το φόρο σας μέσω επενδύσεων σε ακίνητα.
Ενδιαφέρεστε να γίνετε επενδυτής ακινήτων αλλά δεν έχετε αγοράσει το πρώτο σας ακίνητο; Εξετάστε το Roofstock. Είναι μια αγορά κατοικιών για επενδυτές σε ακίνητα. Έχουν εξετάσει τις ιδιότητες για να βεβαιωθείτε ότι είναι καλές ευκαιρίες εισοδήματος.
Στρατηγικές εξοικονόμησης φόρων για επενδυτές σε ακίνητα
1. Ιδιοκτησία σε έναν αυτοδιαχειριζόμενο IRA
Ίσως είστε εξοικειωμένοι με τους IRAs και τους Roth IRA ως έναν αναβαλλόμενο φόρο για να επενδύσετε για συνταξιοδότηση. Αυτό που ίσως δεν γνωρίζετε είναι ότι μπορείτε να δημιουργήσετε τον δικό σας αυτοδιοικούμενο IRA και να το χρησιμοποιήσετε για να επενδύσετε σε ακίνητα χωρίς φόρους.
Προειδοποιείτε: Αυτό δεν είναι τόσο απλό όσο η αγορά μετοχών σε έναν κανονικό IRA. Πρώτον, πρέπει να προσλάβετε μια εταιρεία θεματοφύλακα ή εταιρείας εμπιστοσύνης για να διαχειριστείτε τον αυτοδιαχειριζόμενο IRA για εσάς. Δημιουργούν τον αυτοδιαχειριζόμενο IRA και μεταφέρετε χρήματα σε αυτό. Στη συνέχεια, μπορείτε να δημιουργήσετε μια νομική οντότητα, όπως μια LLC, για να αγοράσετε και να αποκτήσετε επενδυτικά ακίνητα. Ο αυτοδιοικούμενος IRA επενδύει χρήματα στη νομική οντότητα ως επιλεγμένη επένδυσή σας.
Όταν γίνεται περίπλοκη είναι εάν θέλετε να χρηματοδοτήσετε την επένδυση σε ακίνητα και όχι να την αγοράσετε σε μετρητά. Η χρηματοδότηση επιτρέπεται, αλλά με ορισμένες σημαντικές προειδοποιήσεις. Το δάνειο πρέπει να είναι "μη προσφυγής", που σημαίνει ότι ο οφειλέτης δεν μπορεί να είναι ατομικά υπεύθυνος, κάτι που πολλοί δανειστές δεν επιτρέπουν. Επίσης, μόνο η μη χρηματοδοτούμενη μερίδα της αγοράς είναι προστατευμένη από τους φόρους από τον IRA. Και, φυσικά, ισχύουν οι κανονικοί κανόνες του IRA: Δεν μπορείτε να αποσύρετε χρήματα πριν την ηλικία 59,5 ετών και πρέπει να ξεκινήσετε την ανάληψη κατά ηλικία 70,5.
Εάν ενδιαφέρεστε να επενδύσετε σε ακίνητα μέσω ενός αυτοκατευθυνόμενου IRA, ξεκινήστε με την έρευνα θεματοφυλάκων και μιλώντας μαζί τους σχετικά με τη διαδικασία και τις αμοιβές τους. Ελέγξτε το Rocket Dollar, αλλά φροντίστε να κάνετε την εργασία σας και να κατανοήσετε πλήρως τη διαδικασία πριν δεσμευθείτε σε θεματοφύλακα.
2. Κρατήστε ιδιότητες για περισσότερο από ένα έτος
Όταν κατέχετε κάτι για λιγότερο από ένα χρόνο και το πουλάτε για κέρδος, το κέρδος αυτό φορολογείται με το κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος. Αυτό ισχύει για την αναστροφή ακινήτων, την αποκατάσταση και την πώληση vintage αυτοκίνητα, ημερήσιες συναλλαγές, αντικατάσταση flipping - οτιδήποτε που περιλαμβάνει την αγορά χαμηλών και την πώληση υψηλό.
Αν αναστρέψετε περισσότερες από μία ή δύο ιδιότητες σε ένα χρόνο, διατρέχετε τον κίνδυνο να ταξινομήσετε το IRS ως αυτοαπασχολούμενο "αντιπρόσωπο" και να υποβάλετε τα κέρδη σας σε διπλούς φόρους FICA (περισσότερο σε αυτό σύντομα).
Μια επιλογή για να αποφευχθεί αυτό είναι η κατοχή ακινήτων για περισσότερο από ένα χρόνο πριν από την πώληση. Αυτό αναιρεί τον κίνδυνο να χαρακτηριστεί ως έμπορος και να μετατοπίσει τα κέρδη σας από το να φορολογείται ως κανονικό εισόδημα για να φορολογηθεί ως κέρδη κεφαλαίου. Για τους περισσότερους Αμερικανούς, τα κέρδη κεφαλαίου φορολογούνται στο 15% - σημαντικά χαμηλότερα από τα κανονικά ποσοστά φορολογίας των περισσότερων Αμερικανών.
Αν κλίνετε τα σπίτια, σκεφτείτε να τα νοικιάσετε για ένα χρόνο μίσθωσης πριν τα πωλήσετε. Μειώνετε το φορολογικό σας συντελεστή, κερδίζετε κάποια ταμειακή ροή και μπορεί να επωφεληθείτε από την ανατίμηση και την υψηλότερη τιμή πώλησης.
Ακολουθούν μερικές άλλες συμβουλές για τη μείωση του ποσοστού κεφαλαιουχικών σας κερδών στις επενδύσεις σε ακίνητα, καθώς και πρόσθετες λεπτομέρειες σχετικά με το ποιος μπορεί να χαρακτηριστεί ως έμπορος.
3. Αποφύγετε την πληρωμή διπλών φόρων FICA
Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, εάν το IRS ταξινομεί εσείς ως αντιπρόσωπο και όχι ως επενδυτή, θεωρείτε ότι είστε αυτοαπασχολούμενος και οφείλετε διπλούς φόρους FICA.
Οι φόροι FICA είναι φόροι απασχόλησης που έχουν σχεδιαστεί για τη χρηματοδότηση της Κοινωνικής Ασφάλισης και της Medicare. Διαχωρίζονται μεταξύ εργοδοτών και εργαζομένων, με κάθε μέρος να πληρώνει 7,65%. Αν είστε αυτοαπασχολούμενος, οφείλετε και τα δύο, για συνολικό ποσοστό 15,3% επιπλέον των ομοσπονδιακών, κρατικών και τοπικών φόρων εισοδήματός σας.
Όποιος περιστρέφει τα σπίτια θα πρέπει να σχηματίσει μια στρατηγική για να αποφύγει την ταξινόμηση των εμπόρων από το IRS και έτσι να αποφύγει αυτόν τον επιπλέον φόρο 15,3%. Ένας τρόπος για να αποφύγετε την κατάσταση των αντιπροσώπων είναι να επιδείξετε "επενδυτική πρόθεση" για τα κέρδη κάθε πώλησης. Με άλλα λόγια, οικοδομήστε μια υπόθεση που δεν πωλείτε ακίνητα ως μέρος της τακτικής επιχειρηματικής πρακτικής σας, αλλά για να δημιουργήσετε κεφάλαια για άλλα επενδυτικά έργα. Αυτά τα άλλα επενδυτικά σχέδια θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν την πληρωμή για βελτιώσεις σε άλλο ακίνητο ή την καταβολή προκαταβολής σε μακροπρόθεσμη επένδυση σε ακίνητα.
Μια άλλη στρατηγική είναι να αποφευχθεί η επιχειρηματική δραστηριότητα μέσω μιας ενιαίας LLC, η οποία συνήθως παραβλέπεται για φορολογικούς σκοπούς. Αντ 'αυτού, μπορείτε να δημιουργήσετε μια νομική οντότητα, όπως μια εταιρική LLC ή S-corp που αλλάζει τον τρόπο φορολόγησης των επενδυτών.
Μιλήστε με έναν λογιστή με άφθονη εμπειρία που εργάζεται με επενδυτές ακίνητων περιουσιών εάν σκοπεύετε να στρέψετε περισσότερα από δύο ακίνητα κάθε χρόνο. Όπως και πολλά άλλα στοιχεία του φορολογικού κώδικα, αυτό έχει κάποιες γκρίζες ζώνες, οπότε θα πρέπει να είστε σε θέση να κάνετε μια πειστική υπόθεση για το καθεστώς του μη-αντιπροσώπου, εάν σας προκαλέσει το IRS.
4. Ζήστε στο ακίνητο για δύο χρόνια
Πάντα σκεφτείς να κάνεις ένα live-in flip; Μπορείτε να προχωρήσετε και με την πάροδο του χρόνου να κάνετε βελτιώσεις και αναβαθμίσεις. Αν ζείτε στο ακίνητο για τουλάχιστον δύο χρόνια, τα πρώτα $ 250.000 των κεφαλαιακών κερδών είναι αφορολόγητα για singles. Για τα παντρεμένα ζευγάρια, το όριο είναι πλήρες $ 500.000.
Φυσικά, μπορεί να μην θέλετε να ζήσετε σε μια σταθερή ζώνη εργασίας ή να μετακομίσετε κάθε δύο χρόνια, αλλά αν αγαπάτε τη βελτίωση στο σπίτι και το τσιγκούρι γύρω από το σπίτι, μπορεί να είναι ένας διασκεδαστικός τρόπος για να κερδίσετε χρήματα χωρίς φόρο.
5. Αναβάλλετε τους φόρους με μια ανταλλαγή 1031
Μια "ανάλογη ανταλλαγή", σύμφωνα με την Ενότητα 1031 του φορολογικού κώδικα, επιτρέπει στους ιδιοκτήτες ακινήτων να αναβάλουν την πληρωμή φόρων επ 'αόριστον με την αγορά παρόμοιας περιουσίας με τα έσοδά τους.
Λειτουργεί έτσι: Σκεφτείτε να αγοράσετε ένα ακίνητο για $ 100.000, να ξοδέψετε άλλα 20.000 δολάρια για βελτιώσεις και να το πωλήσετε για $ 150.000 για ένα κέρδος $ 30.000. Θα μπορούσατε να τσακώσετε τα 30.000 δολάρια και να τα χτυπήσετε σε γεύματα ή να αγοράσετε ένα νέο αυτοκίνητο για να δείξετε πόσο επιτυχημένος είστε. Θα πληρώνετε έπειτα φόρους εισοδήματος σε αυτό, αφήνοντας σας με $ 15,000 ή $ 20,000 καθαρά έσοδα για να δείξει για τις προσπάθειές σας και όχι $ 30.000.
Ή μπορείτε να το επενδύσετε σε άλλο ακίνητο και να μην πληρώσετε φόρους γι 'αυτό - τουλάχιστον για τώρα.
Πείτε ότι παίρνετε αυτά τα 30.000 δολάρια και χρησιμοποιείτε την ως προκαταβολή για ακίνητα 200.000 δολάρια αντί για ιδιοκτησία 100.000 δολαρίων. Σε αυτήν την επόμενη συμφωνία, επενδύετε $ 50.000 σε βελτιώσεις και πωλήστε το ακίνητο για κέρδος $ 60.000. Τώρα έχετε κέρδος $ 60.000. Και πάλι, θα μπορούσατε να ξοδέψετε αυτά τα χρήματα, ή θα μπορούσατε να το επανεπενδύσετε χρησιμοποιώντας μια άλλη ανταλλαγή 1031. Ίσως αυτή την επόμενη φορά που θα αγοράσετε ένα ακίνητο 400.000 δολάρια μαζί με αυτό, μια τεσσάρων μονάδων μίσθωσης ακινήτου που σας δίνει 1.200 δολάρια το μήνα σε ταμειακή ροή.
Αν πουλάτε αυτό το ακίνητο, για άλλη μια φορά θα πρέπει να επιλέξετε μεταξύ πληρωμής φόρων επί των κερδών ή άλλης ανταλλαγής 1031. Κανείς δεν λέει ότι πρέπει να πουλήσετε. μπορείτε να το κρατήσετε για πάντα και να απολαύσετε το επιπλέον ενοίκιο εισοδήματος.
6. Πραγματοποιήστε μια πώληση με δόσεις
Πείτε ότι πουλάτε ένα ακίνητο για ένα κέρδος 50.000 δολαρίων. Για οποιονδήποτε λόγο, δεν θέλετε να κάνετε μια ανταλλαγή 1031 για να αγοράσετε μια νέα ιδιοκτησία αμέσως. Αν υποβάλετε τη φορολογική σας επιστροφή με ένα επιπλέον ποσό 50.000 δολαρίων σε φορολογητέο εισόδημα σε ένα μόνο έτος, μπορείτε να περιμένετε να πληρώσετε κάποιους έντονους φόρους γι 'αυτό, πράγμα που μπορεί να σας οδηγήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.
Εναλλακτικά, μπορείτε να διαδώσετε το κέρδος σε πολλά χρόνια, προσφέροντας χρηματοδότηση από τους πωλητές. Κατά το έτος που πουλάτε το ακίνητο, θα πρέπει να πληρώνετε μόνο φόρους εισοδήματος για όποια προκαταβολή και τον κύριο που ο αγοραστής σας πληρώνει. Με την πάροδο του χρόνου, καταβάλλουν σταδιακά την ισορροπία που σας χρωστάνε, μήνα ανά μήνα και χρόνο με το χρόνο. Για να κάνετε ακόμη καλύτερα τα πράγματα, μπορείτε να χρεώσετε το ενδιαφέρον του αγοραστή.
Ο κίνδυνος, φυσικά, είναι ότι δεν ισχύουν και θα πρέπει να αποκλείσετε την ιδιοκτησία. Μην εισάγετε ελαφρώς μια δόση πώλησης και βεβαιωθείτε ότι πληρώσατε επαρκώς τον αγοραστή. Μια επιλογή είναι να ξεκινήσετε με μια συμφωνία μίσθωσης-αγοράς, όπου ο αγοραστής ξεκινά ως μισθωτής με μέρος του μισθώματος τους πηγαίνοντας προς την προκαταβολή τους κάθε μήνα. Σε ένα ορισμένο υπόλοιπο προκαταβολής, μπορείτε στη συνέχεια να μεταφέρετε το ακίνητο στον αγοραστή-μισθωτή και να υπογράψετε υποθήκη και ασφάλεια.
7. Μεγιστοποιήστε τις εκπτώσεις σας
Ένα από τα πλεονεκτήματα της επένδυσης σε ακίνητα είναι ότι κάθε πραγματική δαπάνη, και κάποια έξοδα χαρτιού, είναι φορολογικά εκπίπτουν.
Μπορείτε να αφαιρέσετε:
- Στεγαστικό ενδιαφέρον
- ΑΣΦΑΛΙΣΗ
- Φόροι ιδιοκτησίας
- Εξοδα ΣΥΝΤΗΡΗΣΗΣ
- Αμοιβές διαχείρισης ακινήτων
- Διαφημιστικά έξοδα
- Λογισμικό, εργαλεία ή άλλα έξοδα υποστήριξης ακίνητης περιουσίας
- Νομικά τέλη
- Τέλη κλεισίματος όπως η εταιρεία τίτλου και οι αμοιβές δανειστή
- Έξοδα στο γραφείο
- Έξοδα ταξιδιού και χιλιομέτρων
- Αφαίρεση pass-through (περισσότερο σε σύντομο χρονικό διάστημα)
- Αποσβέσεις (περισσότερο σε σύντομο χρονικό διάστημα)
Το καλύτερο κομμάτι? Μπορείτε ακόμα να πάρετε την τυπική έκπτωση. Τα περισσότερα από αυτά δεν απαιτούν από εσάς να αναλύσετε τις παρακρατήσεις σας. απλώς μειώνουν το ποσό του συνολικού φορολογητέου εισοδήματος στο Πρόγραμμα Ε ή στο Πρόγραμμα Γ.
Κάνετε τα μαθήματά σας ακριβώς για τις εκπτώσεις που μπορείτε να ζητήσετε να ελαχιστοποιήσετε το φόρο σας και, όπως πάντα, μιλήστε με έναν λογιστή για να συζητήσετε τυχόν γκρίζες περιοχές.
8. Να επωφεληθείτε από την απόσβεση 20%
Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 περιλάμβανε ένα ενδιαφέρον φορολογικό πλεονέκτημα για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, συμπεριλαμβανομένων των επενδυτών σε ακίνητα.
Στο απλούστερο επίπεδο, επιτρέπει στους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να αφαιρούν ένα επιπλέον 20% του καθαρού εισοδήματος των επιχειρήσεων. Φυσικά, τίποτα δεν είναι απλό με το IRS. Η επιτρεπόμενη αφαίρεση είναι η μικρότερη από:
- Το "συνδυασμένο επαγγελματικό εισόδημά σας"
- Το 20% του πλεονάσματος του φορολογητέου εισοδήματος πάνω από το ποσό κάθε καθαρού κεφαλαιουχικού κέρδους
Τι ακριβώς είναι το "συνδυασμένο επαγγελματικό εισόδημα"; Για ορισμένους τύπους επιχειρήσεων, ισχύουν περιορισμοί εισοδήματος: 315.000 δολάρια για τα παντρεμένα ζευγάρια και 157.500 δολάρια για τους μεμονωμένους χρήστες. Μπορείτε να διαβάσετε τον πλήρη ορισμό του IRS για "προσόντα επαγγελματικού επιπέδου" ή να εξοικονομήσετε την ημικρανία και να μιλήσετε στον λογιστή σας για αυτό.
Αν και παραμένει μη ελεγμένο και δεν είναι απολύτως σαφές από την IRS, με έναν απότομο λογιστή, θα πρέπει να είστε σε θέση να αφαιρέσετε ένα επιπλέον 20% των ακινήτων σας επενδύοντας εισόδημα από το φορολογητέο εισόδημα.
9. Αποσβέσεις τις ιδιότητές σας
Μια άλλη δαπάνη χαρτιού επενδυτών ακινήτων που μπορούν να επωφεληθούν από την απόσβεση. Το IRS θέτει τη διάρκεια ζωής ενός κτιρίου κατοικίας στα 27,5 χρόνια, έτσι ώστε οι ιδιοκτήτες ακινήτων να μπορούν να εκπέσουν 1 / 27,5 της αξίας κτιρίων της ιδιοκτησίας τους κάθε χρόνο για τα πρώτα 27,5 χρόνια που κατέχουν το ακίνητο.
Για παράδειγμα, λέτε ότι αγοράζετε ένα ακίνητο για $ 150.000, με τη γη να έχει αξία 50.000 δολαρίων και το κτίριο να εκτιμάται στα 100.000 δολάρια. Κάθε έτος για τα επόμενα 27,5 χρόνια, μπορείτε να αφαιρέσετε $ 3,636 για απόσβεση: $ 100,000 ÷ 27,5 = $ 3,636.
Μπορείτε επίσης να υποτιμήσετε τις βελτιώσεις κεφαλαίου στην ιδιοκτησία. Για παράδειγμα, αν εγκαταστήσετε μια νέα στέγη για $ 8.000, αυτά τα 8.000 δολάρια μπορούν επίσης να αποσβεστούν σε 27.5 χρόνια.
Αυτά είναι τα καλά νέα. Τα κακά νέα είναι ότι όταν πουλάτε το ακίνητο, θα οφείλετε φόρους για "ανάκτηση αποσβέσεων" σε όλα τα κέρδη που προηγουμένως αποφύγετε να πληρώνετε φόρους μέσω απόσβεσης. Φυσικά, εάν ποτέ δεν πουλάτε, δεν χρωστάτε ποτέ τους φόρους αυτούς.
10. Πραγματοποιήστε εκτίμηση με δανεισμό, μη πώλησης
Το ακίνητο που αγοράσατε παραπάνω για $ 150.000 εκτιμάται με την πάροδο του χρόνου, και μετά από λίγα χρόνια, θα έχετε δημιουργήσει κάποιες μετοχές σε αυτό.
Θα μπορούσατε να το πωλήσετε και να πληρώσετε φόρους υπεραξίας για τα ίδια κεφάλαια ή θα μπορούσατε να δανειστείτε έναντι του ακινήτου και να μην πληρώσετε φόρους στα μετρητά σας. Στην πραγματικότητα, θα πρέπει να αφαιρέσετε το κόστος δανεισμού, τόσο το κόστος κλεισίματος όσο και τα επιτόκια στεγαστικών δανείων.
Με την πάροδο του χρόνου, οι ενοικιαστές σας πληρώνουν το δάνειο για εσάς. Παίρνετε για να κρατήσετε το ακίνητο, το οποίο ελπίζουμε ότι συνεχίζει να εκτιμάτε για σας, και τα ενοίκια αυξάνονται με το χρόνο, ακόμη και όταν η πληρωμή υποθηκών παραμένει σταθερή.
Και όταν το δάνειο είναι αποπληρωμένο, μαντέψτε τι; Μπορείτε να γυρίσετε και να δανειστείτε περισσότερα μετρητά έναντι της ιδιοκτησίας σας!
11. Πείτε την ιδιοκτησία των ακινήτων σας
Εάν πεθάνετε την ιδιοκτησία ακίνητης περιουσίας, η αρχική βάση (κόστος απόκτησης) εξαφανίζεται και οι κληρονόμοι σας δεν πληρώνουν κέρδη κεφαλαίου.
Για να συνεχίσετε το παραπάνω παράδειγμα, η αρχική σας βάση για το ακίνητο ήταν $ 150.000. Ας πούμε ότι πάνω από 30 χρόνια, εκτιμάται σε 900.000 δολάρια. Εάν πουλάτε το ακίνητο, μπορείτε να περιμένετε να χρωστάτε φόρους επί του κεφαλαίου κέρδους σας ύψους $ 750.000.
Ή, μπορείτε να κρατήσετε τσέπη το μίσθωμα από το ακίνητο κάθε μήνα και ποτέ να το πωλήσετε. Εάν θέλετε να βγάλετε μετρητά, μπορείτε να δανειστείτε κατά της, όπως περιγράφεται παραπάνω, ή θα μπορούσατε να την αφήσετε χωρίς επιβάρυνση και να κερδίσετε πολύ περισσότερη ταμειακή ροή από αυτήν.
Όταν πεθάνετε, η ιδιοκτησία περνά στους κληρονόμους σας ως μέρος της περιουσίας σας. Μπορεί να οφείλουν φόρους περιουσίας σε αυτό, αλλά μόνο αν πέθαναν πλούσιοι. τα πρώτα 11,18 εκατομμύρια δολάρια της περιουσίας σας είναι αφορολόγητα. Διαφορετικά, μπορούν να πουλήσουν το ακίνητο και να διατηρήσουν τα έσοδα, χωρίς φόρους.
Τελικό Λόγο
Εάν θέλετε να κερδίσετε στο παιχνίδι του πλούτου, πρέπει να γνωρίζετε τους κανόνες. Και πουθενά είναι σαφέστερο από το να μαθαίνεις πώς να μειώσεις τους φόρους εισοδήματός σου.
Μάθετε πώς να επωφεληθείτε από τα φορολογικά πλεονεκτήματα που παρέχονται στους ιδιοκτήτες ακινήτων. Κατά τη διάρκεια της ζωής σας, μπορούν να σας εξοικονομήσουν εκατοντάδες χιλιάδες δολάρια ή και περισσότερο και να σας βοηθήσουν να βάζετε περισσότερα από τα χρήματά σας για την οικοδόμηση του πλούτου.
Ποιες είναι οι αγαπημένες σας τακτικές για να μειώσετε τους φόρους σας?