4 Έξοδα που σχετίζονται με την εργασία και την αναζήτηση εργασίας που είναι φοροαπαλλαγή

Η τήρηση αρχείων είναι μια σημαντική πτυχή της διεκδίκησης αυτών των εξαιρέσεων, οπότε είναι καλή ιδέα να «καταγράφετε καθώς πηγαίνετε», αντί να προσπαθείτε να ανασυγκροτήσετε τα έξοδα στη θερμότητα της προετοιμασίας των φόρων σας.

Ας δούμε ποιες δαπάνες πληρούν τις προϋποθέσεις και καθορίστε πόσο μπορείτε να μειώσετε τον φορολογικό σας λογαριασμό. Ανατρέξτε στον πλήρη οδηγό φορολογικής κατάθεσης για περισσότερη βοήθεια.

Δαπάνες που σχετίζονται με την εργασία

1. Μειώσεις Ταξιδίων και Χιλιόμετρα

Εάν χρησιμοποιείτε το αυτοκίνητό σας ως μέρος της δουλειάς σας, μπορείτε να αφαιρέσετε τα πραγματικά σας έξοδα ή να χρησιμοποιήσετε την κανονική έκπτωση χιλιομέτρων. Και στις δύο περιπτώσεις, πρέπει να διατηρήσετε ακριβή αρχεία για να τεκμηριώσετε το κόστος. Τα πραγματικά έξοδα περιλαμβάνουν τα εξής:

• Αέριο και πετρέλαιο
• Επισκευές
• Ελαστικά
• ΑΣΦΑΛΙΣΗ
• Τέλη εγγραφής
• Αυτόματες άδειες
• Αποσβέσεις (ή πληρωμές μισθωμάτων)

Μπορείτε να αφαιρέσετε το μέρος εκείνων των εξόδων που οφείλονται στη δουλειά σας. Για να υπολογίσετε το ποσό, πολλαπλασιάστε τα ετήσια πραγματικά σας έξοδα κατά κλάσμα: ο αριθμητής είναι τα μίλια που σχετίζονται με την εργασία σας και ο παρονομαστής είναι τα συνολικά μίλια σας για το έτος.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε:

• Πραγματικές δαπάνες: 5.000 $
• Συνολικά μίλια: 12.000
• Μίλια εργασίας: 2.000

Ο υπολογισμός θα είναι:

Εκπεστέο Ποσό = Πραγματικό Δαπάνη Χ (μίλια εργασίας / συνολικά μίλια)
$ 833.33 = $ 5.000 Χ (2.000 / 12.000)

Ως εναλλακτική λύση, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την κανονική τιμή μιλίων. Για το 2016, το ποσοστό αυτό είναι $ 0,54 ανά μίλι. Έτσι, αν οδηγήσατε 2.000 μίλια για εργασία, η έκπτωση θα ήταν:

2.000 μίλια Χ $ .54 / μίλι = $ 1.080

Σε αυτή την περίπτωση, το κανονικό ποσοστό χιλιομέτρων είναι καλύτερο - αυτό είναι κοινό αποτέλεσμα. Αλλά, δεν μπορείτε να υπολογίσετε μόνο και τα δύο τρόπους και να πάρετε την καλύτερη επιλογή στο φορολογικό χρόνο; Το φορολογικό θέμα IRS 510 εξηγεί ότι "Για να χρησιμοποιήσετε το πρότυπο χιλιόμετρο, πρέπει να επιλέξετε να το χρησιμοποιήσετε κατά το πρώτο έτος. Στη συνέχεια, στα επόμενα χρόνια, μπορείτε να επιλέξετε να χρησιμοποιήσετε την κανονική τιμή μιλίων ή τα πραγματικά έξοδα. "

Τα μίλια που είναι αδύνατα
Στη βιβλιογραφία του IRS, τα μίλια που οδηγείτε για εργασία αναφέρονται ως μίλια "επαγγελματικής χρήσης". Ακόμη και αν είσαστε υπάλληλος και δεν είστε κάτοχος επιχείρησης, τα μη επιστρεφόμενα μίλια που οδηγείτε για τον εργοδότη σας ωφελούν την επιχείρηση του εργοδότη σας, επομένως εξακολουθούν να ονομάζονται μίλια επαγγελματικής χρήσης.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι είστε υπάλληλος για μια υπηρεσία παροχής συμβουλών. Κάθε μέρα, οδηγείτε στον κύριο χώρο της επιχείρησής σας και παίρνετε τη λίστα των επαφών σας. Τα μίλια με το μέρος της επιχείρησής σας από το σπίτι μετακινούνται μίλια. Τα μίλια από τον τόπο της επιχείρησής σας στον πρώτο πελάτη σας είναι επιχειρηματικά μίλια και ούτω καθεξής, καθώς επισκέπτεστε άλλους πελάτες. Στη συνέχεια, οδηγείτε πίσω στον τόπο της επιχείρησής σας για να ενημερώσετε αρχεία υπόθεση. Η μονάδα δίσκου από εκεί στο σπίτι σας ξανά μετακινείται. Σημειώνετε την ανάγνωση του χιλιομέτρου όταν αφήνετε τον επαγγελματικό σας χώρο να κατευθυνθεί στον πρώτο σας πελάτη. Σημειώνετε ξανά την ανάγνωση όταν επιστρέψετε. Η διαφορά είναι τα επιχειρηματικά σας μίλια για την ημέρα. Σημειώστε τους σε ένα ημερολόγιο, στο ημερολόγιό σας ή σε μια εφαρμογή χιλιομέτρων στο τηλέφωνό σας. Στη συνέχεια, έχετε το απαιτούμενο "γραπτό αρχείο".

Σημειώνετε την ανάγνωση του χιλιομέτρου όταν αφήνετε τον επαγγελματικό σας χώρο να κατευθυνθεί στον πρώτο σας πελάτη. Σημειώνετε ξανά την ανάγνωση όταν επιστρέψετε. Η διαφορά είναι τα επιχειρηματικά σας μίλια για την ημέρα. Σημειώστε τους σε ένα ημερολόγιο ή σε μια χιλιομετρική εφαρμογή στο τηλέφωνό σας. Στη συνέχεια, έχετε το απαιτούμενο "γραπτό αρχείο".

Πώς να πάρετε την αφαίρεση
Ως υπάλληλος που λαμβάνει έκπτωση για επαγγελματική χρήση του οχήματός σας, η έκπτωση βρίσκει τον δρόμο του στο Πρόγραμμα Α, αλλά ξεκινά από το Έντυπο 2106. Εκτός από τα χιλιόμετρα ή τα πραγματικά έξοδα για χρήση οχημάτων, το Έντυπο 2106 χρησιμοποιείται επίσης για την κάλυψη δαπανών για επαγγελματικά ταξίδια και διαμονή, καθώς και γεύματα και ψυχαγωγία που δεν επιστρέφονται εξ ολοκλήρου.

Ίσως έχετε δική σας επιχείρηση ή είστε ανεξάρτητος εργολάβος. (Για να κατανοήσετε τη διαφορά μεταξύ ενός υπαλλήλου και ενός ανεξάρτητου εργολάβου, ανατρέξτε στο Φορολογικό Θέμα IRS 762.) Εξακολουθείτε να έχετε τις ίδιες επιλογές σχετικά με τα πραγματικά έξοδα ή το πρότυπο χιλιόμετρο κατά τη χρήση του οχήματός σας για επιχειρηματικές δραστηριότητες. Αλλά στην περίπτωση αυτή, το ποσό εγγράφεται ως επιχειρηματικό έξοδο στο Πρόγραμμα Γ και όχι στο Έντυπο 2106 και ως έκπτωση στο Πρόγραμμα Α. Επιπλέον, στο Πρόγραμμα Γ, λαμβάνετε ολόκληρη την έκπτωση, όχι μόνο το ποσό που υπερβαίνει το 2 % του AGI σας, όπως και με διάφορες κρατήσεις στο Πρόγραμμα Α.

2. Εκπαίδευση και αδειοδότηση που σχετίζονται με την εργασία

Το επάγγελμά σας μπορεί να απαιτεί να λαμβάνετε ένα ορισμένο αριθμό συνεχόμενων πιστωτικών μονάδων ανά έτος για να διατηρήσετε την πιστοποίησή σας για να διατηρήσετε την καταλληλότητα της εργασίας σας. Εάν λαμβάνετε μαθήματα για να βελτιώσετε τις εργασιακές δεξιότητές σας ή για να διατηρήσετε την τρέχουσα απασχόλησή σας, είτε λόγω εργοδότη είτε βάσει νομικών απαιτήσεων, μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε αυτά τα εκπαιδευτικά έξοδα με έναν από τους δύο τρόπους.

Πρώτον, εφ 'όσον δεν συμμετέχετε σε πρόγραμμα αποζημίωσης για δίδακτρα εργοδότη, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα ως μια διαφορετική έκπτωση στο Πρόγραμμα Α, τα οποία υπόκεινται στο 2% του ΑΕΠ. Δεύτερον, αν οι δαπάνες σας πληρούν τις προϋποθέσεις, μπορεί να έχετε τη δυνατότητα να αφαιρέσετε τα δίδακτρα και τις αμοιβές των εξόδων ως προσαρμογή του εισοδήματος (Έντυπο 1040, γραμμή 34) για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας. Στην περίπτωση αυτή, η έκπτωση είναι δεν υπό την προϋπόθεση ότι το πάτωμα AGI 2%. Αυτή η παρακράτηση έχει έναν περιορισμό AGI, γι 'αυτό είναι ωραίο να έχουμε έναν εναλλακτικό τρόπο να πάρουμε την έκπτωση μέσω του Προγράμματος Α. Μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτό στον Οδηγό Εκπτώσεων και Πιστώσεων που σχετίζονται με την Εκπαίδευση.

Ορισμένα επαγγέλματα, όπως συμβουλευτική ή ακίνητη περιουσία, απαιτούν άδεια για να εξασκηθούν. Το κόστος για την αρχική χορήγηση της άδειας και οι ανανεώσεις (όπως απαιτείται) είναι εκπεστέες ως διάφορες μειώσεις στο Πρόγραμμα Α, Ανακεφαλαιωμένες Μειώσεις. Στην ίδια κατηγορία υπάρχουν επαγγελματικές συνδρομές ή συνδρομές για επαγγελματικές οργανώσεις που σχετίζονται με τη δουλειά σας. Όλες αυτές οι μειώσεις υπόκεινται στο 2% του Α.Γ.Π. Το 2% δεν εφαρμόζεται ανά έκπτωση, αλλά στο σωρευτικά εκπεστέο ποσό.

3. Απώλεια δαπανών για αναζήτηση εργασίας

Αν ψάχνετε για μια νέα δουλειά στην ίδια γραμμή εργασίας, μπορεί να έχετε έξοδα που σχετίζονται με την αναζήτηση εργασίας σας, τα οποία είναι εκπεστέα, ακόμη και αν δεν έχετε την εργασία.

Παραδείγματος χάριν, η προετοιμασία, η εκτύπωση και η αποστολή του βιογραφικού σας στο ευρετήριο είναι εκπτώσιμα έξοδα για την αναζήτηση εργασίας σας. Εάν χρησιμοποιείτε μια υπηρεσία résumé ή μια υπηρεσία τοποθέτησης, οι αμοιβές τους είναι επίσης εκπεστέες. Εάν ταξιδεύετε για να αναζητήσετε μια νέα δουλειά, ίσως μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος του ταξιδιού, αν ο κύριος σκοπός ήταν η αναζήτηση εργασίας. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την κανονική τιμή μιλίων εάν οδηγείτε για αναζήτηση εργασίας ή για συνέντευξη.

Οι δαπάνες αυτές δεν εκπίπτουν εάν ισχύουν κάποια από τα ακόλουθα:

• Ψάχνετε την πρώτη σας δουλειά.
• Ψάχνετε μια δουλειά σε ένα νέο πεδίο.
• Υπήρξε σημαντική διάλειμμα μεταξύ της προηγούμενης και της νέας σας εργασίας.

Και πάλι, οι μειώσεις αυτές λαμβάνονται ως διάφορες εκπτώσεις στο Πρόγραμμα Α και υπόκεινται στο 2% του ΑΕΠ. Τέλος, πρέπει να μειώσετε το ποσό που μπορεί να εκπέσει για κάθε επιστροφή που λαμβάνετε.

4. Άλλα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία

Υπάρχουν μερικές διάφορες δαπάνες που εξακολουθούν να θεωρούνται ως εκπτώσεις.

Για παράδειγμα, εάν είστε μέλος του συνδικάτου, οι συνδικαλιστικές σας υποχρεώσεις είναι εκπεστέες. Εάν πρέπει να φοράτε στολή, το κόστος αγοράς και το κόστος καθαρισμού αφαιρούνται. Εάν πρέπει να έχετε ειδικά παπούτσια, για παράδειγμα, για νοσηλεία, το κόστος τους είναι επίσης εκπεστέο. Αυτό ισχύει και αν πρέπει να διαθέτετε τα δικά σας εργαλεία για την εργασία που κάνετε. Έτσι, όπως ίσως έχετε μάθει από τον Andy Dufresne καθώς προετοίμαζε φόρους για τους φρουρούς στο "The Shawshank Redemption", αν είστε φρουρός ή αστυνομικός και πρέπει να αγοράσετε το όπλο σας, αυτό είναι ένα λειτουργικό, εκπεστέο βάρος. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τον εξοπλισμό ασφαλείας, όπως ένα σκληρό καπέλο, υποδήματα από χάλυβα, προστατευτικά γυαλιά και ειδικά γάντια.

Όλα αυτά τα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία μπορούν να αφαιρεθούν ως διάφορες μειώσεις στο Πρόγραμμα Α και υπόκεινται στο 2% του ΑΕΠ.

Αφαίρεση των εξόδων που σχετίζονται με την εργασία

Σε γενικές γραμμές, οι μειώσεις που προαναφέρθηκαν εμπίπτουν στην κατηγορία "Διάφορα". Εάν είστε εργαζόμενος ο οποίος λαμβάνει ένα W-2, το ποσό με το οποίο οι εκπτώσεις αυτές υπερβαίνουν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI) εκπίπτουν στο Πρόγραμμα Α. Ωστόσο, εάν λάβετε 1099-Misc ως ιδιοκτήτη επιχείρησης ή ανεξάρτητο ανάδοχο, αυτά τα έξοδα μπορούν να αφαιρεθούν στο σύνολό τους στο Πρόγραμμά σας Γ ως λειτουργικά έξοδα. Διάφορες μειώσεις εξηγούνται περαιτέρω στην δημοσίευση του IRS 529.

Τελικό Λόγο

Ενώ η πληρωμή των φόρων πιθανότατα δεν είναι στον κατάλογο αγαπημένων οποιουδήποτε, γνωρίζοντας πιθανές μειώσεις που σχετίζονται με την εργασία και διατηρώντας ακριβές αρχείο αυτών των δαπανών καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, μπορεί να καταβάλει υγιή μερίσματα στη μειωμένη φορολογική υποχρέωση κατά τη φορολογική περίοδο. Η προσπάθεια να παρακολουθείτε χιλιόμετρα και άλλες δαπάνες που σχετίζονται με την εργασία αξίζει τον κόπο όταν εξοικονομείτε χρήματα από τους φόρους.

Μην ξεχάσετε να ανατρέξετε στον πλήρη Οδηγό Φορολογικής Κατάθεσης για περισσότερη βοήθεια. Ποια έξοδα που σχετίζονται με την εργασία αφαιρείτε τους φόρους σας φέτος?